Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие механизма финансового мониторинга в банковской системе. Монография
.pdf
банки – физическое размещение наличных денежных средств
в традиционные финансовые учреждения (банки, кредитные союзы, пенсионные фонды и т. д.), нетрадиционные финансовые
учреждения (валютные биржи, брокерские конторы, казино, организации, оказывающие телеграфные и почтовые услуги и пр.),
а также в учреждения, связанные с индустрией развлечений, автомобильным бизнесом и розничной торговлей, либо полностью
за пределами страны. Даются поручения, в основном через подставных лиц, на международные переводы денег в пользу третьих
лиц, которые затем разместят их на счете в банке конечного получателя. Стадия размещения наличности является самым слабым
звеном в процессе отмывания денег. Незаконно полученные капиталы легче всего могут быть выявлены именно на этом этапе. Вот
почему законодательства многих стран уделяют огромное значение первичному контролю за движением денежных средств.
2. Расслоение (layering) – отрыв незаконных доходов от их ис-
точников путем сложной цепи финансовых операций, для сокрытия истинной природы денег и обеспечения анонимности.
После того как незаконные доходы успешно размещены
в финансовых учреждениях, они превращаются в такие денежные
инструменты, как дорожные чеки, денежные переводы, облигации, акции. Это облегчает вывоз незаконных доходов из страны.
При этом наиболее важным методом расслоения является электронный перевод фондов. Он предоставляет преступникам такие
преимущества, как скорость, расстояние, минимальный проверяемый след и высокую анонимность при условии огромного общего
ежедневного объема денежных переводов.
3. Интеграция (integration) – стадия процесса легализации,
непосредственно направленная на придание видимости законности преступно нажитому состоянию.
На рис. 1.1. показаны этапы (ступени) отмывания денег [80].
Отмытые деньги помещаются обратно в экономику наравне
с легально полученными средствами и доказать их нелегальное
происхождение представляется уже очень трудным. Они входят в
банковскую систему под видом честно заработанных доходов.
Как видно, в центре схемы по незаконной перекачке средств
находятся кредитные организации.
Одна из таких схем основывается на использовании счетов,
открытых на подставных лиц или от имени лиц или организаций,
11
действующих по поручению других получателей прибыли. Последняя категория включает целый класс агентов по отмыванию
денег. Это и посредники, и юристы, и специалисты по финансовой отчетности. Сюда же входит компания прикрытия.
Рис. 1.1. Этапы (ступени) отмывания денег
Во всех случаях счета используются для того, чтобы упростить перевод нелегальных средств за рубеж. Часто в таких схемах финансовые операции специально наслаиваются, задействуется большое количество счетов. Если доходит до разбирательства, оказывается, что стороны, проводящие операцию, тесно связаны между собой или вообще одно и то же лицо. Если владельцем счета является коммерческое предприятие, то оно нередко
функционирует весьма ограниченное время [65].
В настоящий период для целей Федерального закона № 115-ФЗ
используются термины, лежащие в основе понятийного аппарата
финансового мониторинга: доходы, полученные преступным путем; легализация (отмывание) доходов, полученных преступным
путем; финансирование терроризма; операции с денежными средствами или иным имуществом; уполномоченный орган; обяза-
12
тельный контроль; внутренний контроль; организация внутреннего контроля; осуществление внутреннего контроля; клиент; выгодоприобретатель; бенефициарный владелец; идентификация; фиксирование сведений (информации); блокирование (замораживание) безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг; блокирование (замораживание) имущества.
В роли центрального элемента организационной структуры
национальной системы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма, как было указано выше, выступает уполномоченный
орган – Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), который объединяет деятельность в этой сфере
финансовых учреждений, с одной стороны, и правоохранительных органов, с другой стороны. Основной задачей Росфинмониторинга является получение информации о подозрительных операциях от финансовых учреждений, ее анализ и передача при
необходимости в правоохранительные органы, а также приостановление операций, участниками которых являются лица, связанные с террористической деятельностью.
Из этого можно сделать вывод, что термин «финансовый мониторинг», отражающий и характеризующий сферу деятельности
уполномоченного органа, практически совпадает по своему содержанию с термином «противодействие легализации доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»,
но в пределах Федерального закона № 115-ФЗ.
В Украине, Беларуси, Грузии и Армении термин «финансовый мониторинг» применяется прежде всего в наименовании
национальных подразделений финансового мониторинга: Государственный департамент финансового мониторинга Украины,
Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь, Служба финансового мониторинга Грузии, Центр финансового мониторинга Центрального
банка Республики Армения [65].
В этих государствах данное понятие получило определенное
развитие и законодательное закрепление.
Так, в действующей редакции Закона Украины от 28.11.2002
года № 249-IV «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или
финансирования терроризма» используются такие термины:
13
- внутренний финансовый мониторинг – совокупность мер,
осуществляемых субъектами первичного финансового мониторинга, по выявлению финансовых операций, подлежащих внутреннему финансовому мониторингу, с применением подхода, основывающегося на проведении оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма; ведению учета таких операций и сведений об
их участниках; предоставлению специально уполномоченному
органу информации об операциях, имеющих высокую степень
риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным
путем, или финансирования терроризма, а также дополнительной
информации о финансовых операциях и их участниках, ставших
объектом финансового мониторинга со стороны специально
уполномоченного органа;
- финансовый мониторинг – совокупность мероприятий, ко-
торые осуществляются субъектами финансового мониторинга в
сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма, что включает проведение государственного финансового мониторинга и первичного финансового мониторинга;
- обязательный финансовый мониторинг – совокупность мер,
осуществляемых субъектами первичного финансового мониторинга, по выявлению финансовых операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу, идентификации участников
таких операций и изучению их деятельности, ведению учета этих
операций и сведений об их участниках, обязательной отчетности о
них специально уполномоченному органу, а также предоставлению дополнительной информации о финансовых операциях и их
участниках, ставших объектом финансового мониторинга со стороны специально уполномоченного органа;
- система финансового мониторинга состоит из двух уровней:
начальный (первичный) и государственный;
- субъекты первичного финансового мониторинга: банки,
страховщики (перестраховщики), кредитные союзы, ломбарды и
другие финансовые учреждения; платежные организации, члены
платежных систем, эквайринговые и клиринговые учреждения;
товарные, фондовые и другие биржи; профессиональные участники рынка ценных бумаг; операторы почтовой связи, другие учре-
14
ждения, которые проводят финансовые операции по переводу
средств; компании по управлению активами и т. д.;
- субъекты государственного финансового мониторинга –
государственные органы, выполняющие в соответствии с законодательством функции регулирования и надзора за деятельностью
субъектов первичного финансового мониторинга, также специально уполномоченный орган.
Отметим, что до вступления в силу изменений от 18.05.2010 г.
в Законе Украины термин «финансовый мониторинг» не применялся.
В Законе Республики Беларусь от 19.07.2000 года № 426-З
«О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных
незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» применяется термин «орган финансового мониторинга»,
который осуществляет деятельность по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования
террористической деятельности.
Законом Грузии от 6.06.2003 года № 2391-IIc «О содействии
пресечению легализации незаконных доходов» используется термин «мониторинг», который означает идентификацию лицами,
предусмотренными данным Законом, лица, участвующего в сделке, подлежащей мониторингу, учет, систематизацию и представление Службе финансового мониторинга Грузии информации
о сделке в порядке, определенном данным Законом и принятыми
в соответствии с ним подзаконными нормативными актами.
Таким образом, финансовый мониторинг следует рассматривать в качестве основного компонента, который образует национальные и международную системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
1.2. Субъекты финансового мониторинга
в кредитно-банковской системе: их функциональная роль
и взаимосвязь с надзорным органом
Одним из основных и неотъемлемых элементов в общей
схеме легализации доходов, полученных преступным путем, и
финансирования терроризма является банковская система.
Банковская система Российской Федерации представляет со-
бой важную сферу национальной экономики. Будучи связующим
звеном рыночных отношений, она оказывает большое воздействие
15
как на экономические процессы в стране, так и на жизнедеятельность общества в целом [83].
Банковская система – неотъемлемый и крайне важный элемент (подсистема) экономической системы страны, а следовательно, и более широкой общественной системы, что предполагает наличие ее неразрывных прямых и обратных связей с реальной
экономикой, с политической, социальной и другими сферами общественной жизни, а также органами и институтами, представляющими эти сферы [91].
Банковская система обеспечивает бесперебойное функционирование рыночной экономики, и не только потому, что она обслуживает отношения денежного обращения, накопления и платежей хозяйствующих субъектов, но и потому, что она создает
безналичные кредитные деньги, составляющие основную часть
(70 и более процентов) денежной массы развитых стран, а также
обеспечивает их стабильное экономическое развитие [78].
Отсюда следует, что банковская система выполняет фундаментальные функции по становлению и развитию рыночной экономики, в том числе и по формированию и реализации социальнозначимых процессов и национальных проектов в Российской Федерации.
Определяя сущность финансового мониторинга в банковской
системе, М. И. Филимонов трактует его как совокупность правоотношений, складывающихся на различных уровнях банковской
системы между субъектами финансового мониторинга, направленных на достижение целей противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [133].
Рассматривая субъекты финансового мониторинга, М. М. Прошунин приходит к тому, что в Российской Федерации система
уполномоченных органов и организаций в сфере финансового мониторинга представляет собой трехуровневую структуру [117].
Первый уровень занимает Росфинмониторинг как уполномоченный федеральный орган исполнительной власти Российской
Федерации, который обеспечивает накопление и анализ информации, поступающей от третьего уровня, и осуществляет выявление
признаков легализации незаконных доходов. В иностранных организациях аналогичные органы называют подразделениями финансовой разведки (Financial Intelligen ce Unit (FIU)).
16
Второй уровень занимают надзорные органы, осуществляющие надзорные функции в отношении ряда субъектов финансового мониторинга. В настоящее время к таким надзорным органам
следует отнести Центральный банк Российской Федерации (Банк
России), Федеральную службу по страховому надзору (Росстрахнадзор), Федеральную службу по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор), Российскую государственную пробирную палату (Пробирная палата России), Министерство финансов Российской Федерации (Минфин России).
И, наконец, третий уровень занимают организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а именно субъекты финансового мониторинга. В соответствии со статьей 5 и 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ к ним
относятся:
− кредитные организации;
− профессиональные участники рынка ценных бумаг;
− страховые организации (за исключением страховых меди-
цинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховые брокеры и лизинговые компании;
− организации федеральной почтовой связи;
− ломбарды;
− организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу
драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных
организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные
металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственнотехнического назначения;
− организации, содержащие тотализаторы и букмекерские
конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том
числе в электронной форме;
− управляющие компании инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
17
− организации, оказывающие посреднические услуги при
осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
− операторы по приему платежей;
− коммерческие организации, заключающие договоры фи-
нансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
− кредитные потребительские кооперативы, в том числе
сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;
− микрофинансовые организации;
− общества взаимного страхования;
− негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицен-
зию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;
− операторы связи, имеющие право самостоятельно оказы-
вать услуги подвижной радиотелефонной связи;
− индивидуальные предприниматели, являющиеся страхо-
выми брокерами;
− индивидуальные предприниматели, осуществляющие
скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных
камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
− индивидуальные предприниматели, оказывающие посред-
нические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
− адвокаты;
− нотариусы;
− лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность
в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг.
М. М. Прошунин под субъектом финансового мониторинга
понимает [117]:
– в широком смысле – уполномоченный орган (или организа-
цию), представленный на одном из трех уровней, на каждом из
которых реализуется ряд мер, направленных на противодействие
отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма;
– в узком смысле – лишь уполномоченные организации, кото-
рые непосредственно осуществляют финансовый мониторинг,
а именно постоянное наблюдение за клиентами и операциями на
предмет выявления клиентов и операций, связанных с легализа-
18
цией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и
финансированием терроризма.
Что касается законодательства в сфере финансового монито-
ринга, т. е. Федерального закона № 115-ФЗ, перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или
иным имуществом, неоднократно дополнялся и уточнялся, так как
процесс изменения представляет определенный практический интерес, поскольку является одной из важнейших характеристик
эволюции всей российской системы в сфере финансового мониторинга [65].
В. А. Зубков и С. К. Осипов, в отличие от М. М. Прошунина,
выделяют субъекты первичного финансового мониторинга и государственный финансовый мониторинг [65].
Субъектами первичного финансового мониторинга в Россий-
ской Федерации они называют определенные ст. 5 Федерального
закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, а также иные лица, чьи
права и обязанности в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма установлены
ст. 7.1 того же Федерального закона.
Именно эти субъекты, по их мнению, и образуют фундамент
национальной системы противодействия легализации преступных
доходов и финансированию терроризма.
К государственному финансовому мониторингу относятся [65]:
1. Росфинмониторинг.
2. Надзорные органы.
В таблице 1.1 приведен перечень субъектов финансового мо-
ниторинга и их надзорные органы.
При отсутствии у ряда субъектов финансового мониторинга
надзорного органа, функции по учету данных субъектов взял на
себя Росфинмониторинг в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 27.01.2014 г. № 58 «Об утверждении положения о постановке на учет в Федеральной службе
по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих
операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых
отсутствуют надзорные органы».
19
Таблица 1.1
Кредитные организации
Банк России
Профессиональные участники рынка
ценных бумаг
Банк России
(с 01.09.2013 г.)
Страховые организации (за исключением
ского страхования), страховые брокеры
Банк России
Лизинговые компании
Росфинмониторинг
Организации федеральной почтовой связи
Роскомнадзор
Ломбарды
Росфинмониторинг
Организации, осуществляющие скупку,
лий из них и лома таких изделий
Пробирная палата
Организации, содержащие тотализаторы
тронной форме
Министерство финан-
Управляющие компании инвестицион-
ных фондов
Банк России
Организации, оказывающие посредниче-
купли-продажи недвижимого имущества
Росфинмониторинг
Операторы по приему платежей
Росфинмониторинг
Коммерческие организации, заключаю-
стве финансовых агентов
Росфинмониторинг
Кредитные потребительские кооперати-
кредитные потребительские кооперативы
Банк России
Субъекты финансового мониторинга и их надзорные органы
Субъект финансового мониторинга
страховых медицинских организаций,
осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицин-
куплю-продажу драгоценных металлов и
драгоценных камней, ювелирных изде-
и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в элек-
ных фондов, паевых инвестиционных
фондов и негосударственных пенсион-
Надзорный орган
(с 01.09.2013 г.)
России
сов Российской Федерации (с 08.05.2013 г.)
(с 01.09.2013 г.)
ские услуги при осуществлении сделок
щие договоры финансирования под
уступку денежного требования в каче-
вы, в том числе сельскохозяйственные
(с 01.09.2013 г.)
20
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]