Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Основы правового регулирования в объектах общественного питания. Учебное пособие
.pdf
2.3. Рас четы между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями
5. При осуществлении каких операций банк не взимает вознаграждение
(плату)?
6. Какие документы необходимо представить в банк для открытия текущего (расчетного) счета?
7. Назовите основания прекращения договора текущего (расчетного) банковского счета.
Наличные и безналичные расчеты. В современных условиях большинство имущественных отношений носят возмездный характер и завершаются денежными расчетами в наличной
или безналичной форме. Расчеты в наличной форме осуществляются непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения. Безналичные расчеты способствуют ускорению оборачиваемости средств, сокращению наличных денег,
необходимых для обращения, снижению издержек обращения.
Между наличным и безналичным денежным обращением существует взаимосвязь: денежные средства постоянно переходят
из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных
денежных знаков на форму безналичных и наоборот, т. е. безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных
денег.
Расчеты в безналичной форме между сторонами возмездного имущественного отношения опосредуются нормами права
и приобретают форму расчетных правоотношений. Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права,
в первую очередь нормами финансового и гражданского права,
которые в своей совокупности образуют комплексный институт
права.
Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты
с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по общему правилу, закрепленному
п. 2 ст. 775 ГК, осуществляются в безналичном порядке и лишь
в случаях, предусмотренных законодательством, могут проводиться наличными денежными средствами.
81
Глава 2. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений в сфере общественного питания
В соответствии со ст. 231 Банковского кодекса под расчетами
в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые
через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке.
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 02.12.2019 № 476, утвердившее новую редакцию
Инструкции о банковском переводе (далее – Инструкция о банковском переводе), содержит определения следующих терминов:
• авизо – сообщение банка-корреспондента банку, подтвер-
ждающее зачисление денежных средств на счет в банке (кредитовое авизо), сообщение банка-корреспондента банку, подтверждающее списание денежных средств со счета в банке (дебетовое
авизо). Выписка из счета рассматривается как авизо, включающее информацию о зачислении денежных средств на счет и (или)
списании денежных средств со счета за определенный период;
• акцепт плательщика – предварительное согласие платель-
щика на оплату платежных требований с акцептом плательщика
и платежных требований на прямое дебетование счета;
• банк – банк, являющийся резидентом или нерезидентом;
• банк-корреспондент – банк, с которым установлены кор-
респондентские отношения;
• банк-нерезидент – банк и небанковская кредитно-финан-
совая организация, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь;
• банк-резидент – банк и небанковская кредитно-финансо-
вая организация, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством, открытое акционерное общество «Банк развития
Республики Беларусь», Национальный банк;
• банковский перевод – последовательность операций
по исполнению платежной инструкции плательщика или бенефициара (взыскателя), в соответствии с которой один банк направляет в другой банк межбанковскую платежную инструкцию
о перечислении денежных средств в пользу бенефициара (взыскателя);
• бенефициар – клиент, в пользу которого осуществляется
банковский перевод. Бенефициаром по банковскому переводу
может являться банк;
82
2.3. Рас четы между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями
• взыскатель – клиент, уполномоченное им лицо, уполномо-
ченные органы, инициирующие списание денежных средств со
счетов плательщика в бесспорном порядке в соответствии с законодательством. Взыскателем по банковскому переводу может
являться банк;
• внутренний банковский перевод – банковский перевод,
осуществляемый только с участием банков-резидентов;
• исполнительные документы – документы, определенные
в ч. 1 п. 9 Указа Президента Республики Беларусь от 16.10.2018
№ 414 «О совершенствовании безналичных расчетов» (исполнительные надписи нотариусов, иных исполнительных документов; решения (распоряжения) уполномоченных государственных органов и банков; постановления органов, ведущих уголовный процесс; постановления о наложении административного
взыскания), по которым в соответствии с законодательными актами осуществляется взыскание в бесспорном порядке денежных
средств со счетов в банках, электронных денег из электронных
кошельков;
• клиент – лицо, обслуживаемое банком по операциям, свя-
занным с осуществлением банковского перевода (юридическое
лицо (представительство, филиал или иное обособленное подразделение юридического лица, наделенные юридическим лицом
соответствующими полномочиями на распоряжение денежными
средствами на счете), организация, не являющаяся юридическим
лицом, индивидуальный предприниматель, адвокат, осуществляющий адвокатскую деятельность индивидуально, нотариус,
физическое лицо, иной банк;
• межбанковская платежная инструкция – межбанковское
платежное поручение, межбанковское платежное требование,
иной платежный документ (сообщение), выдаваемые банком другому банку в целях исполнения платежной инструкции инициатора банковского перевода;
• межбанковский перевод – часть банковского перевода,
включающая в себя перевод денежных средств через корреспондентский или клиринговый счет на основании межбанковской
платежной инструкции;
• обязательные реквизиты – реквизиты, обязательные к ука-
занию в расчетных и иных документах в соответствии с требованиями Инструкции о банковском переводе и иных актов законодательства;
83
Глава 2. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений в сфере общественного питания
• оффшорная зона – государство (территория), включенное
в перечень оффшорных зон – государств (территорий), в которых
действует льготный налоговый режим и (или) не предусматривается раскрытие и предоставление информации о финансовых
операциях, утвержденный Указом Президента Республики Беларусь от 25.05.2006 № 353;
• платежная инструкция – инструкция (поручение, требо-
вание) инициатора банковского перевода банку-отправителю
о переводе в пользу бенефициара определенной суммы денежных
средств путем представления расчетных документов, использования платежн ых и нструментов и средств платежа при осуществлении соответствующих операций, представления и использования
иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных
Национальным банком. Инициатором банковского перевода может являться сам банк;
• плательщик – клиент, за счет денежных средств которо-
го осуществляется банковский перевод. Плательщиком по банковскому переводу может являться банк-отправитель;
• расчетный документ – платежная инструкция инициатора
банковского перевода в виде платежного поручения, платежного
требования, платежного ордера;
• система дистанционного банковского обслуживания – со-
вокупность технологий предоставления банковских услуг и осуществления банковских операций с использованием программно-технических средств и телекоммуникационных систем,
обеспечивающих взаимодействие банков и клиентов, в том числе
передачу электронных документов и электронных сообщений;
• счет «Лоро» – корреспондентский счет банка-корреспон-
дента, открытый в банке-резиденте;
• счет «Ностро» – корреспондентский счет банка-резидента,
открытый в банке-корреспонденте;
• электронный расчетный документ (электронное платежное
поручение, электронное платежное требование, электронный
платежный ордер) – расчетный документ (платежное поручение,
платежное требование, платежный ордер) в виде электронного документа или электронного сообщения, сформированный
с учетом требований нормативных правовых актов Национального банка.
Платежные инструкции должны содержать реквизиты, не-
обходимые для совершения банковского перевода. Перечень
84
2.3. Рас четы между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями
реквизитов платежных инструкций, а также их форматы зависят
от автоматизированных систем расчетов, посредством которых
данные платежные инструкции исполняются (передаются).
К системам расчетов (передачи информации) относятся:
• система межбанковских расчетов;
• международные платежные (информационные) системы;
• республиканская централизованная система обмена меж-
банковской корреспонденцией в форме электронных документов;
• автоматизированная информационная система «Расчет»
единого расчетного и информационного пространства;
• автоматизированная информационная система исполнения
денежных обязательств (АИС ИДО);
• система мгновенных платежей;
• иные системы расчетов (передачи информации).
Основными условиями организации безналичных расчетов
являются:
• наличие банковского счета у участников безналичных рас-
четов;
• договорная основа порядка ведения счетов и осуществле-
ния расчетов;
• самостоятельность клиента в выборе банка для открытия
счета;
• свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.
Наличие банковского счета – не только обязательное условие
для всех участников расчетов, но и единственная возможность
для функционирования всего безналичного денежного оборота,
так как безналичные расчеты совершаются только путем записей
по счетам.
Расчетные операции осуществляются банками различными
способами. В ст. 231 Банковского кодекса определено, что расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода (в том числе посредством прямого дебетования счета),
денежного перевода, аккредитива, инкассо, банковского платежного обязательства.
Банковский перевод, составляющий основу большинства
безналичных расчетных операций, осуществляется на основании
платежных инструкций, которые могут быть выданы посредством:
• представления расчетных документов (платежного поруче-
ния, платежного требования, платежного ордера);
85
Глава 2. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений в сфере общественного питания
• использования платежных инструментов (банковской пла-
тежной карточки и других инструментов) и средств платежа
при осуществлении соответствующих операций;
• представления и использования иных документов и ин-
струментов в случаях, предусмотренных Национальным банком.
Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода
могут быть проведены также на основании договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые дл я осуществления банковского перевода.
Согласно ст. 2531 Банковского кодекса под прямым дебетованием счета понимается вид банковского перевода, предусматривающий исполнение платежных требований бенефициара
посредством списания денежных средств с корреспондентского
счета банка-отправителя на основании межбанковского платежного требования банка-получателя в соответствии с акцептом
плательщика.
В ст. 2661 Банковского кодекса определяется банковское платежное обязательство как безотзывное и независимое обязательство обязывающегося банка, действующего по поручению клиента (приказодателя) или от своего имени, осуществить платеж
или исполнить обязательства с отсрочкой платежа и выплатить
в установленный срок определенную сумму денежных средств
банку-получателю (банку бенефициара) на основании установленных базовых условий либо при акцепте несоответствия данных.
Форма платежных инструкций. Платежные инструкции могут быть выданы в письменной форме, в том числе посредством
использования систем дистанционного банковского обслуживания.
К платежным инструкциям относятся:
1) расчетные документы: платежное поручение, платежное
требование, платежный ордер (ст.ст. 239, 252, 253 Банковского
кодекса);
2) платежные инструменты: банковские платежные карточки, электронные деньги (ст.ст. 273, 274 Банковского кодекса);
3) иные платежные средства.
Платежные инс т ру к ции и иные док у м енты оформ л я ют на белорусском или русском языке. Банк, обслуживающий клиента, не проверяет достоверность и правильность информации,
указанной клиентом банка в платежных инструкциях и иных
документах.
86
2.3. Рас четы между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями
В том случае, если в платежной инструкции клиента недостаточно информации для ее исполнения (передачи) посредством
системы расчетов (передачи информации), банк при необходимости может потребовать от клиента представления недостающих сведений. В платежных инструкциях вместо отдельных обязательных реквизитов допускается указывать идентификаторы,
используемые в системах расчетов (передачи информации) и позволяющие однозначно определить эти реквизиты. Расчетные
документы должны содержать поля, реквизиты полей и отметки
согласно приложениям 1–3 Инструкции о банковском переводе.
Расчетные документы, сформированные в виде электронных
документов, подписываются электронными цифровыми подписями должностных лиц юридического лица, электронными цифровыми подписями индивидуального предпринимателя, нотариуса, адвоката, физического лица, уполномоченных лиц банка
при осуществлении переводов от имени банка.
Расчетные документы, сформированные в виде электронных
сообщений, подписываются юридическими лицами, уполномоченными лицами банка при переводах от имени банка, индивидуальным предпринимателем, нотариусом, адвокатом, физическим лицом с применением программно-аппаратных средств
и технологий.
На расчетных документах, оформленных на бумажном носителе (копиях электронных расчетных документов), проставляются (воспроизводятся) отметки согласно приложению 3 Инструкции о банковском переводе.
Платежные ордера оформляются на бумажном носителе,
формируются в виде электронных документов или электронных
сообщений. Платежные ордера на бумажном носителе оформляются при осуществлении международных и внутренних банковских переводов по форме согласно приложению 4, а при осуществлении внутренних банковских переводов – по форме согласно
приложению 5 Инструкции о банковском переводе.
Форма расчетных документов должна быть целостной
и н е превышать размер а листа формат а А4 (210×297 мм), за исклю-
чением форм расчетных документов, требования к которым определены Инструкцией о банковском переводе. Оформление расчетного документа на бумажном носителе или воспроизведение
на бумажном носителе электронного расчетного документа осу-
87
Глава 2. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений в сфере общественного питания
ществляется с применением программно-технических средств
шрифтом черного цвета с учетом следующих особенностей: расстояние между линиями, обозначающими границы заполняемого поля по вертикали, и символами, определяющими значение реквизита, должно быть не менее 9 пт, а расстояние между
строками – соответствовать одному межстрочному интервалу;
используемые шрифты должны быть размером не менее 9 пт,
сходными с гарнитурой шрифта Times New Roman в обычном начертании текстового редактора Microsoft Word либо в аналогичных текстовых редакторах. Наклонные шрифты при заполнении
расчетных документов не используются. Оформление на бумажном носителе расчетных и иных документов, а также проставление на них подписей могут осуществляться физическими лицами
рукописным способом с использованием пасты (чернил) черного,
синего либо фиолетового цвета.
Порядок расчетов платежными поручениями, требованиями,
по аккредитиву, инкассо, с использованием банковских платежных карточек. Согласно ст. 239 Банковского кодекса платежное
поручение – это платежная инструкция, согласно которой один
банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств
в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении
(бенефициару).
Последовательность документооборота при расчетах платеж-
ными поручениями:
• отгрузка товаров и отсылка отгрузочных документов пла-
тельщику;
• оформление платежного поручения и представление его
в банк для исполнения;
• списание денежных средств со счета плательщика и пере-
вод их в банк-получатель;
• зачисление переведенных денежных средств на счет бене-
фициара и извещение его о переводе.
Если на счете плательщика нет необходимой суммы денежных средств, банк не должен принимать платежное поручение
к исполнению. Исключением является ситуация, когда договором между банком и плательщиком предусмотрено предоставление кредита на проведение расчетных операций при отсутствии
или недостатке средств на счете плательщика. В этом случае
88
2.3. Рас четы между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями
банк принимает платежное поручение и исполняет его за счет
предоставленных в кредит денежных средств.
Платежное требование — это платежная инструкция, содержащая требования бенефициара (взыскателя) к плательщику
об уплате определенной суммы денежных средств через банк
(ст. 252 Банковского кодекса).
Платежные требования используют:
• при осуществлении расчетов с акцептом плательщика;
• взыскании денежных средств в бесспорном порядке со сче-
тов плательщиков;
• осуществлении расчетов посредством прямого дебетования
счета (ст. 2531 Банковского кодекса).
При расчетах платежными требованиями используют акцептную и безакцептную формы инкассо. Безакцептную форму
инкассо применяют при списании средств со счета плательщика
в бесспорном порядке, на основании исполнительных документов, определяемых действующим законодательством. Акцептную
форму используют при расчетах за отгруженные товары, произведенные работы, оказанные услуги и других оговоренных сторонами платежах. В этом случае плательщик передает в банк-отправитель заявление на акцепт, форму которого банки разрабатывают самостоятельно.
Акцепт плательщика может быть предварительным и последующим.
Предварительный акцепт представляет собой акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до поступления
платежного требования на инкассо и предполагающий оплату
платежного требования в день его поступления в банк-отправитель. Последующим называют акцепт плательщика, полученный
банком-отправителем после поступления платежного требования
в банк в течение срока, установленного действующими нормативными актами.
Заявление на последующий акцепт плательщик должен представить в банк-отправитель в течение 5 банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк. Плательщик
может отказаться от акцепта платежного требования полностью
или частично, если бенефициаром не выполнены или ненадлежащим образом выполнены условия договора. При полном отказе
банк-отправитель возвращает платежное требование в банк-по-
89
Глава 2. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений в сфере общественного питания
лучатель без исполнения, при частичном — исполняет в сумме,
акцептованной плательщиком.
Если платежное требование акцептовано плательщиком,
но на его счете отсутствуют средства или их недостаточно
для платежа, неоплаченное или частично оплаченное платежное
требование помещается в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата документов
из этой картотеки осуществляется по мере поступления средств
на текущий счет плательщика в законодательно установленной
очередности.
Последовательность документооборота при осуществлении
расчетов платежным требованием с последующим акцептом:
• отгрузка товаров и отсылка отгрузочных документов пла-
тельщику;
• представление бенефициаром платежного требования
в банк;
• принятие платежного требования банком-исполнителем
на инкассо и передача его в банк-отправитель;
• принятие платежного требования банком-отправителем
к исполнению и передача его плательщику для акцепта;
• передача заявления на последующий акцепт после провер-
ки плательщиком в течение установленного срока акцепта обоснованности требования;
• списание денежных средств со счета плательщика и пере-
вод их в банк-получатель;
• зачисление переведенных денежных средств на счет бене-
фициара и извещение его о переводе.
Последовательность документооборота при осуществлении
расчетов платежным требованием с предварительным акцептом:
• отгрузка товаров и отсылка отгрузочных документов пла-
тельщику;
• передача заявления на предварительный акцепт (до поступ-
ления платежного требования в банк-отправитель);
• представление бенефициаром платежного требования в
банк;
• принятие платежного требования банком-исполнителем
на инкассо и передача его в банк-отправитель;
• списание денежных средств со счета плательщика и пере-
вод их в банк-получатель;
90
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]