Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Основы правового регулирования в объектах общественного питания. Учебное пособие
.pdf
2.2. Договор тек ущего (расчетного) банковского счета
5. В каких в случаях может быть приостановлено или прекращено начисление процентов за пользование кредитом?
6. Опишите способы возврата (погашения) кредита.
Основным нормативным документом, регулирующим договор текущего (расчетного) банковского счета, является Банковский кодекс Республики Беларусь (гл. 22 «Банковский счет»).
В ст. 197 Банковского кодекса описывается содержание договора текущего (расчетного) банковского счета.
По договору текущего (расчетного) банковского счета одна
сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных
средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также
выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче
соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета
предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой
организации право использовать временно свободные денежные
средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором,
и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые услуги.
Договор банковского счета является консенсуальным: он считается заключенным в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным его условиям, а не в момент поступления (зачисления) денежных средств на открытый клиенту счет
либо совершения иных действий.
Договор банковского счета является двусторонним (взаимным), поскольку на каждую из сторон этого договора возлагаются определенные обязанности и каждая из них наделена соответствующими правами.
Договор заключается в сфере предпринимательской деятельности (одной из сторон данного договора всегда является банк
как субъект предпринимательской деятельности), поэтому он является возмездным.
71
Глава 2. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений в сфере общественного питания
Согласно ст. 22 Банковского кодекса договоры, заключаемые
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями с клиентами, являются публичными договорами и (или)
догово рами присоединения, если иное не предусмотрено правилами, действующими в этих банках и небанковских кредитно-финансовых организациях. Согласно ст. 199 Банковского кодекса
банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета
с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся
с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский
счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов.
Выделяют следующие виды договора банковского счета:
• договор специального счета;
• договор субсчета;
• договор временного счета;
• договор корреспондентского счета;
• договор благотворительного счета.
По договору специального счета, договору субсчета одна
сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет со специальным режимом
функционирования, устанавливаемым в договоре специального
счета, договоре субсчета на основании акта законодательства
Республики Беларусь, в соответствии с которым специальный
счет, субсчет открываются (ст. 2071 Банковского кодекса).
Согласно ст. 208 Банковского кодекса по договору временного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть банковский счет учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими
учредителями, – для формирования ими ее уставного фонда,
созданной коммерческой организации – для увеличения размера
ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных
законодательными актами Республики Беларусь.
По договору корреспондентского счета банк-корреспондент
или небанковская кредитно-финансовая организация-корреспондент обязуются открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации (владельцу счета) корреспондентский
счет для хранения его (ее) денежных средств и (или) зачисления
на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца
72
2.2. Договор тек ущего (расчетного) банковского счета
счета, а также обязуются выполнять поручения владельца счета
о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со
счета в порядке, установленном законодательством Республики
Беларусь (ст. 209 Банковского кодекса).
По договору благотворительного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть
физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих
в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований
(ст. 210 Банковского кодекса).
Основы правовой регламентации указанных договоров, заложенные в Банковском кодексе, детализируются в нормативных
правовых актах Национального банка Республики Беларусь.
Права и обязанности сторон. Из положений гл. 22 Банковского кодекса вытекают следующие обязанности банка:
• открыть текущий (расчетный) счет;
• зачисл ять на счет денеж н ые средства, пост у пающие в поль-
зу владельца счета;
• выполнять поручения владельца счета о перечислении
и выдаче соответствующих денежных средств со счета;
• обеспечить клиенту возможность беспрепятственного
распоряжения денежными средствами;
• хранить на счете денежные средства владельца счета (банк
не хранит в буквальном смысле слова на счете денежные средства, поскольку они существуют только в виде записей на счете –
не являются физически осязаемыми вещами, поэтому отношения банка и клиента носят не вещно-правовой, а обязательственно-правовой характер);
• совершать операции по счету в установленные законода-
тельством и договором сроки;
• соблюдать поря док и очередность сп исания средств со счета;
• хранить банковскую тайну;
• соблюдать законность режима ограничения распоряжения
клиентом банковским счетом.
Обязанности владельца счета:
• представить банку документы, необходимые для открытия
счета;
• своевременно и в полном объеме оплачивать оказываемые
банком услуги;
73
Глава 2. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений в сфере общественного питания
• при совершении операций представлять в банк расчетные
документы, оформленные в соответствии с законодательством,
а в случаях, предусмотренных законодательством, также иные
документы (например, необходимые банку для осуществления
функций агента валютного контроля);
• своевременно уведомлять банк об изменениях, внесенных
в документы, представленные для открытия счета (прежде всего
в учредительные документы);
• незамедлительно уведомлять банк о замене должностных
лиц, наделенных правом распоряжения счетом;
• согласовывать с банком сроки и порядок сдачи наличных
денежных средств в кассу банка, а также лимит остатка кассы
и получать разрешение на расходование наличных денежных
средств из выручки.
Банк имеет право:
• получать от владельца счета суммы вознаграждения (пла-
ты) за оказываемые банком услуги;
• устанав л и вать ра змеры, и (или) ви ды во знаг раж ден ий (пла-
ты) за услуги банка, и (или) порядок и сроки их оплаты;
• списывать денежные средства, излишне переведенные (за-
численные) владельцу счета, переведенные (зачисленные) владельцу счета как ненадлежащему бенефициару в результате технической ошибки, и возвратить их банку-отправителю;
• требовать от владельца счета представления в банк докумен-
тов и (или) информации, необходимых банку для осуществления
банком контроля, возложенного на банк в соответствии с законодательством, при этом в случаях, предусмотренных законодательством и (или) локальными нормативными правовыми актами банка, банк имеет право отказаться от выполнения поручения владельца счета или его уполномоченного представителя;
• закрыть счет в случаях и в порядке, предусмотренных за-
конодательством.
Владелец счета вправе:
• распоряжаться денежными средствами, находящимися
на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь
и договором;
• давать банку поручения о перечислении и выдаче соответ-
ствующих денежных средств со счета полностью или частично
в соответствии с законодательством и договором;
74
2.2. Договор тек ущего (расчетного) банковского счета
• выдавать доверенности и совершать завещательные распо-
ряжения по счету в соответствии с законодательством;
• расторгнуть договор и закрыть счет.
Согласно ст. 201 Банковского кодекса по текущему (расчетному) банковскому счету банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции:
• зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя
его владельца;
• перечисление со счета денежных средств иным лицам,
в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой
организации;
• выдачу со счета наличных денежных средств;
• иные операции, предусмотренные законодательством Рес-
публики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.
При этом банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны осуществлять операции по текущему (расчетному) банковскому счету в течение одного банковского дня, если
иной срок не предусмотрен законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета
(ст. 202 Банковского кодекса).
Владелец счета оплачивает услуги банка или небанковской
кредитно-финансовой организации по осуществлению операций
с денежными средствами, находящимися на его текущем (расчетном) банковском счете, на условиях, определенных договором
текущего (расчетного) банковского счета. Вознаграждение (плата) за оказываемые услуги взимается банком или небанковской
кредитно-финансовой организацией из денежных средств владельца счета ежемесячно, если иное не предусмотрено договором
текущего (расчетного) банковского счета.
Однако вознаграждение (плата) не взимается:
• за обслуживание государственных органов, организаций,
финансируемых из бюджета, иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по открытым ими текущим (расчетным) банковским счетам для размещения бюджетных средств;
• исполнение платежных поручений владельца счета на пе-
речисление налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных
платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные внебюджетные фонды;
75
Глава 2. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений в сфере общественного питания
• исполнение решений налогового органа, таможенного ор-
гана, органа Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о взыскании налога, сбора (пошлины), пени и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные
внебюд жетные фонды;
• прием наличных денежных средств от физических лиц
при уплате налога, сбора (пошлины) и иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственный
внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики
Беларусь;
• проведение межбанковских расчетов с использованием бюд-
жетных средств;
• в иных случаях, предусмотренных законодательными акта-
ми Республики Беларусь (ст. 203 Банковского кодекса).
За пользование денежными средствами, находящимися на тек у щем (расчет н о м) б а нковско м сч е те, ба н к или не банковска я кр е дитно-финансовая организация уплачивает проценты в размере
и порядке, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета, если иное не предусмотрено законодательством
Республики Беларусь.
При наличии на текущем (расчетном) банковском счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех денежных требований, предъявленных владельцу счета, списание этих
средств со счета осуществляется в порядке очередности поступления платежных инструкций в банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию.
При недостаточности на текущем (расчетном) банковском
счете денежных средств для удовлетворения всех денежных требований, предъявленных владельцу счета, оплата поступивших
в банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию
платежных инструкций осуществляется согласно очередности
платежей, указанной владельцем счета, взыскателем, с соблюдением требований, предусмотренных законодательными актами
Республики Беларусь.
Порядок заключения договора текущего (расчетного) банковского счета. Для открытия текущего (расчетного) счета в банке
юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю
необходимо представить в банк следующие документы:
76
2.2. Договор тек ущего (расчетного) банковского счета
• заявление на открытие текущего (расчетного) счета –
оформляется на месте в банке по форме, представленной банком;
• копию (без нотариального засвидетельствования) устава,
имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, – для юридического лица;
• копию (без нотариального засвидетельствования) свиде-
тельства о государственной регистрации – для индивидуального
предпринимателя.
Банк осуществляет свидетельствование подлинности подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, включаемых в карточку с образцами подписей,
предусмотренную законодательством, для подтверждения полномочий на проведение расчетов с денежными средствами, находящимися на текущих (расчетных) банковских счетах юридических
лиц, индивидуальных предпринимателей.
Оформление карточки производится в банке уполномоченным сотрудником банка. Для оформления карточки необходимо:
• представить в банк документы, подтверждающие полно-
мочия руководителя и главного бухгалтера (бухгалтера) организации;
• личное присутствие руководителя и главного бухгалте-
ра (бухгалтера) организации в банке при оформлении карточки
с оригиналами своих паспортов и печатью организации (при ее
наличии).
Документами, подтверждающими полномочия руководителя,
являются:
• решение учредителя (собственника имущества) о назначе-
нии руководителя, решение единственного участника или протокол общего собрания учредителей (участников, акционеров)
об избрании руководителя;
• контракт с руководителем;
• приказ о вступлении в должность, подписанный руково-
дителем.
Документами, подтверждающими полномочия главного бух-
галтера (бухгалтера), являются:
• приказ о приеме на работу, подписанный руководителем;
• трудовой договор или контракт с главным бухгалтером
(бухгалтером).
По умолчанию право первой подписи принадлежит только
руководителю, право второй подписи – только главному бухгал-
77
Глава 2. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений в сфере общественного питания
теру (бухга лтеру). Если необходимо предоставить право первой
или второй подписи еще и другим лицам, то это необходимо специальным образом оформить – путем издания приказа или выдачи доверенности. Например, право первой подписи может быть
дополнительно предоставлено заместителю директора, а право
второй подписи – заместителю главного бухгалтера. В этом случае для оформления карточки также необходимы личное присутствие этих лиц с оригиналами паспортов и представление
следующих документов, подтверждающих полномочия этих лиц:
• приказа или доверенности о предоставлении права первой
или второй подписи;
• приказа о приеме на работу лица, которому предоставляет-
ся право первой или второй подписи;
• трудового договора или контракта с лицом, которому пре-
доставляется право первой или второй подписи.
Документы, подтверждающие полномочия руководителя,
главного бухгалтера (бухгалтера) и других лиц, которым предоставлено право первой или второй подписи, представляются
в копиях, заверенных подписью руководителя или главного бухгалтера (бухгалтера) и печатью организации (при ее наличии).
За свидетельствование подписей должностных лиц, а также
за открытие счета банк, как правило, взимает комиссионное вознаграждение. Размер комиссионного вознаграждения определяется каждым банком самостоятельно.
После представления всего необходимого пакета документов
с владельцем счета заключается договор банковского счета.
Банковский (лицевой) счет открывается владельцу счета
не позднее следующего рабочего дня после заключения договора
банковского счета.
Количество расчетн ых (текущи х) счетов, открываемы х в банках Республики Беларусь, не ограничено, т. е. при наличии желания и необходимости организация или индивидуальный предприниматель может открыть несколько текущих (расчетных) счетов в разных банках.
Ответственность сторон за ненадлежащее исполнение либо
неисполнение своих обязательств. Ответственность за неиспол-
нение или ненадлежащее исполнение обязанностей по договору
банковского счета носит взаимный характер.
Ответственность наступает для банка за несвоевременное
или неправильное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств либо за их необоснованное списание со счета,
78
2.2. Договор тек ущего (расчетного) банковского счета
а также за невыполнение указаний клиента о перечислении денеж ных сре дств со сч ета либо о их выдаче со сч ета. Как и при др угих денежных обязательствах, ответственность состоит в уплате
процентов на неправомерно использованную сумму в порядке и размере, установленных действующим законодательством
на основе учетной ставки банка. При этом неустойка подлежит
взысканию за весь период просрочки.
При необоснованном списании денег со счета неустойка
исч исляе т ся с о дня сп исани я до дня во сстановления денег на сче те клиента по учетной ставке Национального банка Республики Беларусь на день восстановления средств (либо, по желанию
клиента, на день предъявления им иска или на день вынесения
судебного решения).
Проценты, указанные в ст. 204 Банковского кодекса, могут
быть изменены банком или небанковской кредитно-финансовой
организацией после предварительного уведомления владельца
счета в одностороннем порядке. Поскольку мера ответственности, предусмотренная в этой норме, имеет характер легальной зачетной неустойки, законодательством допускается также взыскание убытков клиента в части, не покрытой суммой процентов.
Кроме того, стороны вправе установить в договоре банковского
счета санкции за нарушение иных обязанностей (например, за несоблюдение банковской тайны, непредоставление кредита по счету клиента, несвоевременную уплату процентов за использование
средств клиента, уклонение от оплаты банковских услуг и пр.).
Основания и порядок прекращения договора текущего (расчетного) банковского счета. В ст. 206 Банковского кодекса преду-
сматриваются основания прекращения договора текущего (расчетного) банковского счета.
Обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета подлежат прекращению по требованию владельца счета
в течение срока, установленного соглашением сторон.
Банк или небанковская кредитно-финансовая организация
вправе прекратить обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета, предупредив владельца счета за месяц,
если иное не определено договором текущего (расчетного) банковского счета:
• при отсутствии денежных средств на текущем (расчетном)
банковском счете в течение 3 месяцев со дня последнего перечисления с него денежных средств;
79
Глава 2. Правовое регулирование кредитных и расчетных отношений в сфере общественного питания
• отсутствии в течение 1 года операций по текущему (рас-
четному) банковскому счету и денежных средств на нем либо
в случае, если при отсутствии в течение 1 года операций остаток
денежных средств на банковском счете меньше минимального
размера, установленного договором текущего (расчетного) банковского счета;
• невыполнении владельцем счета условий договора текуще-
го (расчетного) банковского счета;
• непредставлении владельцем счета документов (сведений),
необходимых для идентификации участников финансовой операции в соответствии с законодательными актами Республики
Беларусь о предотвращении легализации доходов, полученных
преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружи я массового поражения;
• в иных случаях, предусмотренных законодательством Рес-
публики Беларусь и (или) договором.
Срок наложения ареста на денежные средства на текущем
(расчетном) банковском счете, замораживания средств на текущем (расчетном) банковском счете, приостановления операций
по текущему (расчетному) банковскому счету не учитывается
в течение указанных выше сроков.
При прекращении обязательств по договору текущего (расчетного) банковского счета, а также в иных случаях, предусмотренных этим договором, остаток денежных средств на счете
выдается по требованию его владельца не позднее следующего
банковского дня после предъявления такого требования или перечисляется на другой указанный им банковский счет в соответствии с платежной инструкцией владельца счета, если иное
не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.
1. Дайте определение договора текущего (расчетного) банковского счета.
2. Назовите виды договоров текущего (расчетного) банковского счета.
3. Перечислите основные права и обязанности сторон договора текущего
(расчетного) банковского счета.
4. Какие операции осуществляет банк по текущему (расчетному) банков-
скому счету?
80
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]