Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Квалификация и расследование преступлений в сфере экономической деятельности (на примере преступлений в сфере страхования). Учебное пособие
.pdf
Министерство образования и науки Российской Федерации
НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Р.Н. БОРОВСКИХ, В.С. ДМИТРИЕВСКИЙ
КВАЛИФИКАЦИЯ
И РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(на примере преступлений
в сфере страхования)
Утверждено
Редакционно-издательским советом университета
в качестве учебного пособия
НОВОСИБИРСК
2017
ББК 67.408.121.2я73
Б 832
Рецензенты:
Н.Ю. Лебедев, доцент кафедры уголовного процесса и криминалистики
Новосибирского военного института им. генерала армии И.К. Яковлева войск
национальной гвардии РФ, канд. техн. наук
Ю.П. Гармаев, профессор кафедры уголовного процесса и криминалистики
юридического факультета Бурятского государственного университета,
д-р юрид. наук, проф.
Боровских Р.Н.
Б 832 Квалификация и расследование преступлений в сфере экономиче-
ской деятельности (на примере преступлений в сфере страхования):
учебное пособие / Р.Н. Боровских, В.С. Дмитриевский. – Новосибирск:
Изд-во НГТУ, 2017. – 207 с.
ISBN 978-5-7782-3314-0
В пособии рассмотрены типология преступлений в сфере страхования, на
основе которой изложены особенности уголовно-правовой характеристики базовых и сопутствующих преступлений в сфере страхования, проблемные вопросы их квалификации, а также практика расследования и судебного разбирательства по уголовным делам.
Примеры из материалов следственно-судебной практики по делам о преступлениях
налистического анализа и представляют собой информационную основу для
криминалистической методики их расследования. Указанные материалы в
электронном виде размещены в свободном доступе на интернет-сайте:
https://yadi.sk/d/O2doRmJAegS8Q
квалификации и методике расследования преступлений в сфере экономической
деятельности
юристам: научным работникам и практикам, преподавателям, аспирантам и
адъюнктам, студентам юридических вузов.
ISBN 978-5-7782-3314-0 Боровских Р.Н., Дмитриевский В.С., 2017
Новосибирский государственный
технический университет, 2017
в сфере страхования рассмотрены с применением методов крими-
Учебное пособие предназначено для проведения практических занятий по
на примере преступлений в сфере страхования и рекомендовано
ББК 67.408.121.2я73
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ................................................................................................................... 5
1. ТИПОЛОГИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ СТРАХОВАНИЯ ................... 13
2. ОСНОВНЫЕ (БАЗОВЫЕ) ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ
СТРАХОВАНИЯ ............................................................................................... 50
2.1. Преступления в сфере страхования, совершаемые страховате-
лями, застрахованными лицами, выгодоприобретателями ................... 50
2.1.1. Мошенничество в сфере страхования (ст. 159, 159.5
УК РФ) .............................................................................................. 50
2.1.2. Мошенничество при получении выплат в сфере страхова-
ния (ст. 159.2 УК РФ) ...................................................................... 75
2.1.3. Причинение имущественного ущерба путем обмана или
злоупотребления доверием
УК РФ) .............................................................................................. 83
2.2. Преступления в сфере страхования, совершаемые страховыми
агентами и иными посредниками в сфере страхования ........................ 85
2.2.1. Мошенничество в сфере страхования (ст. 159 УК РФ) ................ 85
2.2.2. Присвоение или растрата в сфере страхования (ст. 160
УК РФ) .............................................................................................. 95
2.3. Преступления в сфере страхования, совершаемые штатными
работниками и иными сотрудниками страховых организаций .......... 105
2.3.1. Мошенничество
2.3.2. Присвоение или растрата в сфере страхования (ст. 160
УК РФ) ............................................................................................ 117
2.4. Преступления в сфере страхования, совершаемые руководите-
лями и топ-менеджерами страховых организаций .............................. 119
2.4.1. Мошенничество в сфере страхования (ст. 159 УК РФ) .............. 119
2.4.2. Присвоение или растрата в сфере страхования (ст. 160
УК РФ) ........................................................................................... 122
в сфере страхования (ст. 159 УК РФ) .............. 105
в сфере страхования (ст. 165
3
2.4.3. Налоговые преступления в сфере страхования (ст. 198,
199 УК РФ) ..................................................................................... 125
2.4.3.1. Типовые схемы налоговых преступлений в сфере
страхования (на примере деятельности компании
(SiSaveInvest) .................................................................... 136
3. СОПУТСТВУЮЩИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ СТРАХОВАНИЯ ..... 141
3.1. Коррупционные преступления в сфере страхования (ст. 201,
204, 285, 290−292 УК РФ) ....................................................................... 141
3.2. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в сфере
(ст. 174.1 УК РФ) ..................................................................................... 164
3.2.1. Типовые схемы легализации (отмывания) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в сфере страхования (на примере деятельности
компании SiSaveInvest) ................................................................. 167
3.3. Иные сопутствующие преступления в сфере страхования
(ст. 306, 307, 325, 327 УК РФ) ................................................................ 185
Заключение ........................................................................................................... 194
Библиографический список ................................................................................ 196
страхования
4
ВВЕДЕНИЕ
Преступления в сфере страхования являются разновидностью пре-
ступлений в сфере экономики.
Страхование в современном мире – одна из наиболее динамично
развивающихся сфер экономической деятельности. Социальные основания интенсивного развития страховой индустрии в России и за рубежом состоят прежде всего в том, что страхование выступает эффективным средством компенсации имущественных потерь
хозяйствующих субъектов, государства и иных субъектов от различного рода непредвиденных обстоятельств. В этом кроется социальная
миссия страхования. При этом резко возросшие в современном мире
риски, перманентный рост их степени общественной опасности, многопрофильность угроз, постоянно расширяющийся спектр таких угроз
и рисков обусловливают формирование новых видов и отраслей стра-
защиты. Страховое дело вместе с тем представляет собой сферу
ховой
весьма доходной экономической деятельности. Так, по итогам 2016 года объем поступлений (взносов) в фонды страховщиков по видам добровольного и обязательного страхования (кроме обязательного медицинского страхования) составил 1,181 млрд рублей (+15,3 % к АППГ).
Соответствующий показатель выплат оказался на уровне 2015 года –
505,8 млн рублей
, что составляет 43 % от уплаченных взносов. На
страховом рынке по состоянию на начало 2017 года функционировали
264 страховые организации (для сравнения: в 2006 году их число со-
ставляло 912, в 2011-м – 579). Растет концентрация страхового рынка:
в 2016 году на топ-20 страховщиков пришлось около 80 % совокупных
страховых взносов, на топ-5 – 43 %. В 2016 году ЦБ РФ (орган страхового надзора
ности у 83 страховых организаций
1
Динамика рынка / Информационный портал «Страхование сегодня» //
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.insur-info.ru/statistics/
analytics/ (дата обращения: 01.04.2017).
) отозвал лицензию на осуществление страховой деятель-
1
.
граждан,
5
Страхование за рубежом в сравнении с российским страховым
рынком более развито и представляет собой значительную по своим
масштабам индустрию. Так, одна только Япония занимает 31,4 % от
размера мировой страховой премии. После Японии следует США
(29,7 %). В области иных видов страхования первое место безоговорочно принадлежит США (46 % от мировой страховой премии).
С большим
отрывом за ними следует Европа (34,4 %). В США существует более 2000 видов страхования, зарегистрировано около 3800
компаний по страхованию жизни и 4500 – по страхованию имущества
и ответственности (для сравнения: в России существует около 100 видов страхования)
2
.
Объективной закономерностью как для национального, так и для
зарубежных страховых рынков является то, что по мере развития самой страховой индустрии отрасль вызывает все возрастающий интерес
со стороны не только самостоятельно действующих криминально ориентированных субъектов, но и сравнительно небольших преступных
групп, а также высокоорганизованных преступных формирований.
В связи с
этим проблемы криминализации и декриминализации страховой деятельности являются такими же актуальными для многих зарубежных стран, как и для нашей страны.
По сведениям аналитической компании «SAS Россия/СНГ», среднемировой уровень «страхового мошенничества» составляет порядка 10 %
мошенничества в Европе в 8 млрд евро, что составляет 2 % всех страховых премий в странах Евросоюза
3
. Европейский комитет по страхованию оценивает убытки от
4
. В Германии ежегодно совершает-
ся от 7,5 до 9 тыс. случаев страхового мошенничества на сумму, составляющую примерно 6…8 % от всех страховых выплат, а в
денежном выражении страховщики теряют от 4 до 6 млрд марок
5
.
В Великобритании страховое мошенничество является самым «выгодным» по соотношению рисков и доходности видом преступной деятельности, а его главная опасность состоит в том, что доходы, полу-
2
Страховой рынок / Информационный портал «Личные финансы» //
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ami-tass.ru/strahovanie/
strakhovoi-rynok.html (дата обращения: 01.04.2017).
3
Там же.
4
Кошкин Д.С. Страховое мошенничество: зарубежная и отечественная
практика // Финансы. – 2006. – № 10 [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.lawmix.ru/bux/78877/ (дата обращения: 01.04.2017).
5
Там же.
6
ченные от страхового мошенничества, используются для финансирования других видов преступной деятельности. По данным Службы финансового контроля (Financial Services Authority, FSA), на долю мошенников в Великобритании приходится около 10 % объема выплат по
страхованию личных автомобилей и около 15 % – по страхованию
имущества домовладельцев. Страховая компания Norwich Union опубликовала результаты обобщающего исследования, проведенного ею на
основании различных отчетов о масштабах мошенничества в Великобритании. По расчетам компании, за 2004 год потери экономики от
действий страховых мошенников составили 15,8 млрд фунтов стерлингов (8,5 млрд долл.). Всего, по данным компании, выплаты по случаям
страхового мошенничества составляют 1,4 % ВВП в год, или 650 фунтов стерлингов
на одно домохозяйство Великобритании6. Ассоциация
британских страховщиков (Association of British Insurers, ABI) тратит
около 200 млн фунтов стерлингов в год на борьбу со страховым мошенничеством
7
. Во Франции убытки, причиненные недобросовестными клиентами страховых компаний, оцениваются в сумму около
3 млрд долл. По официальным данным, только раскрытые случаи мо-
шенничества составляют в целом 10 % от выплаченного страхового
возмещения
тировочно 5 % от всех страховых выплат, достигая примерно 300 млн
долларов
ним из самых распространенных преступлений в КНР
8
. В Голландии выплаты мошенникам составляют ориен-
9
. Мошенничество с автомобильной страховкой является од-
10
. Яркий пример –
334 установленных факта обмана страховых компаний, совершенных
за период с конца 2010 по май 2013 года злоумышленником из Шеньчжэня. По информации газеты South China Morning Post, мошенничество
осуществлялось преступником путем инсценировки дорожно-транс-
6
Там же.
7
Ежегодный обзор деятельности подразделения по противодействию
страховому мошенничеству полиции Лондона за 2012 год (City of London police. Insurance fraud enforcement department (IFED). Annual review 2012) //
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cityoflondon.police.uk/
advice-and-support/fraud-and-economic-crime/ifed/pages/annual-review.aspx (дата
обращения: 01.04.2017).
8
См.: Кошкин Д.С. Указ. соч.
9
Там же.
10
Китайский автолюбитель арестован за страховое мошенничество // Российская газета [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rg.ru/
2013/07/05/strahovka-anons.html (дата обращения: 01.04.2017).
7
портных происшествий11. Есть проявления высокой степени организованности данного преступного «бизнеса» в Китае. В 2012 году китайские полицейские пресекли деятельность преступной группы, в которую
входили 95 человек. Группа специализировалась на инсценировке дорожно-транспортных происшествий и незаконном получении по данным
фактам страховых выплат. Ущерб страховых компаний от преступной
деятельности оценивался в 13 млн юаней,
или 2 млн долл.12. В Канаде,
по оценкам экспертов, страховые мошенники ежегодно наносят ущерб в
размере не менее 1,3 млрд долл. Считается, что от 10 до 15 центов с
каждого доллара премии идет на выплату страховых возмещений, инициированных мошенническими претензиями. По расчетам Канадской
коалиции по противодействию страховому мошенничеству (Canadian
Coalition Against Insurance Fraud, CCAIF), недобросовестным страхователям выплачивается около 10…15 % от общего объема ежегодно собираемых страховых премий13. В США страховое мошенничество
признается одним из наиболее распространенных преступлений. Согласно данным ФБР, в сфере страховой индустрии функционирует более 7000 компаний, совокупные страховые сборы которых составляют
около 1 трлн долл. в год. При этом эксперты ФБР отмечают, что совокупная «цена» страхового мошенничества (без учета страхования жизни) исчисляется в
сумме более 40 млрд долл. в год14.
Официальные данные российской криминальной статистики выглядят следующим образом. По сведениям ГИАЦ МВД РФ, в 1998 г.
было выявлено 988 преступлений в сфере страхования, в 1999 г. – 736,
в 2000 г. – 898, в 2001 г. – 814, в 2002 г. – 615, в 2003 г. – 794, в 2004 г. –
1798, в 2005 г. – 3207, в 2006 г. – 3522, в 2007 г. – 3423. Удельный вес
11
Boehler H. Shenzhen insurance scammer arrested for 334 car crashes, say
police // South China Morning Post [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.scmp.com/news/china/article/1275886/shenzhen-insurancescammer- arrested-334-car-crashes-say-police (дата обращения: 01.04.2017).
12
В Китае арестован страховой мошенник, спровоцировавший за 3 года
334 ДТП и получивший от страховщиков 58 тыс. долларов / Forinsurer //
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://forinsurer.com/news/13/07/08/
29534 (дата обращения: 01.04.2017).
13
См.: Кошкин Д.С. Указ. соч.
14
Мошенничество в страховании / Официальный сайт Федерального бюро
расследований США [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.fbi.gov/
stats-services/publications/insurance-fraud/insurance_fraud/ (дата обращения:
01.04.2017).
8
хищений составил около 80 %, из которых в среднем около 35 % приходится на мошенничество. В 2005 году в сфере страхования было выявлено 2778 преступлений против собственности, в том числе 734 факта мошенничества и 2031 – присвоения и растраты. В 2006 году было
вскрыто 2777 страховых преступлений против собственности, из которых 1065 фактов мошенничества и 1658 – присвоения и растраты.
В
2007 году данные показатели составили 2913, 1202 и 1704 преступления соответственно. С 2008 года по настоящее время криминальная
статистика в разрезе сведений о такой группе преступлений, как совершенные в сфере страхования, в публикуемых статистических отчетах ГИАЦ МВД РФ не отображается.
По данным ГИАЦ МВД России, по ст. 159.5 УК РФ («Мошенничество в
лись в производстве уголовные дела о 19 преступлениях, в то время
как в 2013 году этот показатель составил уже 462 преступления (45 –
по Сибирскому Федеральному округу (СФО), 6 – по Новосибирской
области (НСО)). В 2013 году в суд направлено уголовных дел о 201
эпизоде преступной деятельности (21 – по СФО, 4 – по НСО), 40 прекращены
п. 1 ч. 1 ст. 208 УПК РФ уголовных дел о 91 эпизоде (9 – по СФО, 2 –
по НСО). Выявлено лиц, совершивших указанные преступления, – 193
(21 – по СФО, 5 – по НСО). В 2014 году в России было зарегистрировано 441 преступление, предусмотренное ст. 159.5 УК РФ (29 – в СФО,
2 – в НСО). В суд направлено 223 уголовных
лении (16 – в СФО, 0 – в НСО), прекращено производством 37 уголовных дел рассматриваемой категории (7 – по СФО, 0 – по НСО), приостановлено 150 уголовных дел (17 – по СФО, 0 – по НСО). Выявлено
лиц – 203 (27 – по СФО, 0 – по НСО). В 2015 году рассматриваемые
показатели достигли следующих значений. Зарегистрировано в РФ
478 фактов мошенничеств в сфере страхования, из
территории СФО и 2 – на территории Новосибирской области. В суд
направлено 228 уголовных дел о данных преступлениях (4 – по СФО,
2 – по НСО). Прекращено производством 81 уголовное дело (8 – по
СФО, 2 – по НСО), приостановлено – 187 (24 – по СФО, 0 – по НСО).
Выявлено лиц – 225 (18 – по СФО, 6 – по НСО). В 2016 году наблюдается заметный рост большинства показателей приводимых нами
циальных статистических данных. Так, за 2016 год по статье 159.5 УК
РФ было выявлено и зарегистрировано 958 преступлений (61 – в СФО,
10 – в НСО). Из них в суд направлено 172 уголовных дела (13 – по СФО,
сфере страхования») в 2012 году зарегистрированы и находи-
(9 – по СФО, 0 – по НСО). Приостановлено производством по
дела о данном преступ-
которых 51 – на
офи-
9
3 – по НСО). Прекращено производство по 98 уголовным делам (9 –
по СФО, 1 – по НСО), приостановлено – 386 (33 – по СФО, 5 –
по НСО). Выявлено лиц, совершивших рассматриваемые преступления, в РФ – 295 (28 – по СФО, 5 – по НСО).
Вышеприведенные статистические данные при первом приближении выглядят достаточно внушительными. Однако в сопоставлении с
экспертными оценками уровня криминализации сферы отечественного
страхования, которые
будут представлены далее, они свидетельствуют
о необходимости разработки и скорейшей реализации законодательных, правоприменительных, предупредительных и иных мер с целью
повышения эффективности деятельности по выявлению, раскрытию и
расследованию мошенничества и других преступлений в сфере страхования.
Уровень латентности хищений в сфере страхования оценивается
специалистами, а также опрошенными нами экспертами в 90…95 %
15
.
Это означает, что реальные показатели преступности в сфере страхования в России превышают официальные как минимум в 20 раз. По
оценкам экспертов, «цена» так называемого «страхового мошенничества» в России в 2010 году достигала 27 млрд руб. против 20 млрд руб.
в 2009 году. Следует заметить, что 27 млрд руб. – на тот момент это
10 % годовой страховой
ственном страховом рынке
премии, собранной страховщиками на отече-
16
. На сегодняшний день только в автостраховании ущерб от мошеннических действий оценивается в
22 млрд руб. Согласно данным Российского союза автостраховщиков
(РСА), доля выплат по сфабрикованным случаям по ОСАГО, где ис-
кажены факты и некорректно описаны обстоятельства произошедшего, в среднем составляет 20 % от всех заявленных убытков.
В денежном эквиваленте это
убытков приносят мошеннические выплаты по КАСКО – 12 млрд в
17
год
. Наряду с мошенничеством, в страховании в России весьма рас-
15
Алгазин А.И., Галагуза Н.Ф., Ларичев В.Д. Страховое мошенничество и
методы борьбы с ним: учебно-практическое пособие. – Москва: Дело, 2003. –
С. 8.
16
Мошенники заработали на страховщиках 27 млрд рублей // Информа-
ционный портал «Россия и страхование» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.insurance-russia.com/253.html (дата обращения: 01.04.2017).
17
Кунле М., Алексеевских А. Мошенники зарабатывают 22 млрд рублей в
год на автостраховках // Известия. – Режим доступа: http://www.izvestia.ru/
news/548125 (дата обращения: 01.04.2017).
более 10 млрд руб. в год. Еще больше
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]