Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Квалификация и расследование преступлений в сфере экономической деятельности (на примере преступлений в сфере страхования). Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 23 / 213 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 > Следующая >>>

типологизация рассматриваемых преступлений позволит определить не только виды преступлений в сфере страхования, но и, что намного важнее, границы данного понятия.

При этом следует учесть, что чистых типов не существует, есть только смешанные. Применительно к настоящему исследованию это может означать следующее.

Представим преступление, которое совершается посредством проведения различных финансовых операций, в

числе которых операции кредитования в сочетании со страхованием рисков невозврата средств кредита. Относится ли данное преступление к разряду страховых? Можно считать, лишь отчасти. Налицо пример смешанного типа.

Таким образом, полагаем, что вычленение из всего многообразия видов преступных посягательств тех, которые по своей сути являются преступлениями в сфере страхования, т. е.

осуществление типологизации данного вида преступлений, требует четкого определения конкретных признаков типа «преступление в сфере страхования». Это следует принимать за отправную точку их научного осмысления.

Назовем ключевые типизирующие признаки «преступления в сфе-

ре страхования» и приведем их обоснование.

1. Объект преступного посягательства в сфере страхования. В соответствии с законом

страхование – это отношения по защите

интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Соответственно, объектом преступного посягательства в сфере стра

хования следует считать общественные отношения, связанные с установленным порядком формирования страхового фонда страховой организации и расходованием его средств строго по целевому назначению.

Соблюдение установленного законом порядка формирования страхового фонда (в частности, при корректном расчете страховых тарифов, разумном расходовании той части его средств, которая предназначена для

покрытия расходов страховщика на ведение собственной

деятельности, выплаты вознаграждений сотрудникам, агентам и иным

Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об орга-

низации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. –

1993. – 12 янв.

посредникам и т. д.) служит важным условием выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователями. Гарантированность целевого характера расходования данных средств подчинена той же цели.

Таким образом, сохранность страхового фонда, обеспечение его безопасности – задачи, на достижение которых направлены уголовноправовые, криминалистические и иные меры противодействия преступлениям в сфере страхования.

Страховой

фонд формируется и расходуется страховой организацией. Однако это не означает, что преступное посягательство на средства страхового фонда причиняет имущественный ущерб только страховой организации. Ущерб страховщика – это ущерб как личный, так и его клиентов (страхователей).

Так, страхователь, совершающий хищение средств путем обмана от-

носительно наступления страхового случая, а

равно размера подлежащего выплате страхового возмещения (страховой выплаты), причиняет вред имущественным интересам страховщика, что выражается в подрыве платежеспособности последнего и, соответственно, лишении законопослушных страхователей возможности получить законную выплату по своей страховке, т. е компенсировать свой имущественный ущерб.

Страховое мошенничество – это отнюдь не преступление «без

жертв». Потерпевшими при мошенническом

обмане страховых организаций становятся и страховщики, и их клиенты – страхователи. Если посчитать, какие расходы несут страховые организации в связи с мошенничеством и на кого данные расходы возлагаются, то окажется, что, например, каждая семья, имеющая автомобиль и пользующаяся услугами страховщиков, вынуждена переплачивать за страховку весьма значительные суммы. Именно

так формируется «цена» страхового мошенничества, таковы механизм причинения вреда отношениям страхования и содержание признака общественной опасности «преступления в сфере страхования». Например, установлено, что в США каждая американская семья платит за страховку из-за действий мошенников лишние 400…700 долл. в год

. В американской практике «страховое мошенничество» (aninsurancefraud) характеризуется как преступление, «цену» за которое платят рядовые страхователи (acrimewepayfor).

Мошенничество в страховании // Официальный сайт Федеральной службы безопасности США [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.fbi. gov/stats-services/publications/insurance-fraud/insurance_fraud (дата обращения: 01.01.2016).

Аналогичным образом выглядит механизм причинения вреда отношениям в сфере страхования при обманных действиях страховщиков, их сотрудников и агентов. Приведем показательный пример.

В начале 2011 года в социальной сети «Одноклассники» появилось обращение компании «Профи-групп» к страховым агентам с предложением осуществлять продажи страховых полисов шестнадцати известных страховых компаний. Несмотря

на то что Российский союз автостраховщиков запрещает платить комиссию агентам более 10 %, у «Профи-групп» можно было получить 36 % за продажу полиса компании «РК-Гарант». Вознаграждение по полисам «Росстраха» предлагалось в размере 35 %, компаний «Россия» и «ГУТА-Страхование» – 32 %, «Полис-Гарант» и «Защита-Находка» – 30 %, «АльфаСтрахование» – 25 %, «Согласие» – 24 %, «Росгосстрах» – 22 %, «Первая страховая определенных объемов продаж возможны большие комиссии

компания» – 20 %. Указывалось также, что при достижении

На приведенном примере отчетливо виден образец исключительно циничного отношения к страхователям, к идее страхования и его социальной цели. Если учесть, что посредник готов платить другому посреднику 36 % от цены полиса, причем не меньшую сумму он забирает себе, плюс 25–30 % является нагрузкой страховщика, то сколько остается на покрытие имущественного ущерба

страхователей? Менее 5 % от стоимости полиса! Налицо демпинг как одна из форм общественно опасного посягательства на средства страхового фонда страховой организации, по сути это мошенничество в сфере страхования.

Необходимо отметить еще одно важное обстоятельство. В отечественной научной литературе при рассмотрении вопроса об объекте преступления в сфере страхования акценты, как правило

, смещаются в сторону защиты имущественных интересов (безопасности) страховых организаций. В большинстве работ проходит мысль о том, что страховое мошенничество – это преступление, причиняющее имущественный ущерб страховой организации

Двойникова Е. Агенты плетут социальные сети // Портал «Агентство страховых новостей» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.asnnews.ru/news/25586 (дата обращения: 01.01.2016).

См., напр.: Алгазин А.И. Методика расследования преступлений, со-

вершаемых с целью получения страховой выплаты: дис. … канд. юрид. наук. – Омск, 2000; Бланков А.А. Организация и тактика выявления и раскрытия преступлений, совершаемых с целью незаконного получения страховой выплаты: дис. … канд. юрид. наук. – М, 2002; Сокол А.В. Экономическая безопасность в страховой экон. наук. – М., 2007.

сфере и ее обеспечение органами внутренних дел: дис. … канд.

В значительной степени это связано с тем, что проблемы антикриминальной безопасности экономической деятельности традиционно изучаются отечественными исследователями с точки зрения безопасности хозяйствующих в этой сфере субъектов

. Например, в Россий-

ской криминологической энциклопедии под безопасностью фирмы понимается способность и возможность для нее достигать высоких показателей коммерческого успеха и конкурентоспособности в условиях угроз и опасностей и реализация этой способности и возможности в конкурентных условиях рыночной экономики

В свете данной парадигмы понятно, почему в литературе антикриминальная безопасность в сфере страхования увязывается исключительно с защищенностью имущественных интересов страховых организаций.

Антикриминальную безопасность в сфере страхования нельзя сводить к антикриминальной безопасности страховщиков как основных субъектов страховой деятельности (фактически страхового предпринимательства).

Принципиально важно учитывать, что страховщики

являются не только предпринимателями, предоставляющими платные услуги и извлекающими из этого доход. Страховщики выступают аккумуляторами средств, предназначенных для компенсации имущественного ущерба, нанесенного страхователям при наступлении страхового случая. Материальным выражением такой аккумуляции выступает страховой фонд страховой организации. Таким образом, имущественные интересы страховщиков и имущественные интересы страхователей оказываются связанными категорией «страховой

фонд». На страховой деятельности покоятся основы безопасности (в первую очередь экономической) граждан, хозяйствующих субъектов, муниципальных образований и государства. Имущественный ущерб страховщика – это имуществен-

См., напр.: Ващекин Н.П., Дзлиев М.И., Урсул А.Д. Безопасность пред-

принимательской деятельности: учебное пособие. – М., 2002; Шаваев А.Г. Безопасность корпораций. Криминологические, уголовно-правовые и организационные проблемы. – М., 1998; Шлыков В.В. Экономическая безопасность хозяйствующих субъектов: организационные и криминологические аспекты: монография. – Рязань, 2002; Экономическая безопасность. Производство – Финансы – Банки / под

Павленко С.З. Безопасность фирмы // Российская криминологическая

энциклопедия / под общ. ред. А.И. Долговой. – М.: Норма (Издательская группа Норма-ИнфраМ), 2000. – С. 70.

ред. В.К. Сенчагова. – М., 1998.

ный ущерб его клиентов (страхователей). Следовательно, говорить об антикриминальной безопасности в сфере страхования можно только при условии защищенности законных имущественных интересов как субъектов страхового предпринимательства, так и законных имущественных интересов страхователей и других участников отношений страхования. В свою очередь, защищенность имущественных интересов и тех и других определяется сохранностью средств

страхового

фонда.

Таким образом, объектом преступного посягательства в сфере страхования необходимо считать общественные отношения, связанные с формированием страховых фондов страховых организаций и расходованием средств данных фондов строго по целевому назначению.

2. Предмет преступного посягательства в сфере страхования.

Предметом преступления в сфере страхования являются денежные средства страхового фонда страховой организации.

Напомним, что страховой фонд определенным образом формируется страховой организацией и целевым образом расходуется. Формирование страхового фонда осуществляется за счет внесения страхователями или иными участниками отношений страхования страховых премий – «платы за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом»

Часть 1 статьи 11 Закона РФ

предусматривает, что страховая пре-

мия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.

Страховой фонд страховой организации – это фонд денежных средств. Практике известны случаи, когда страховая премия страховщику осуществлялась векселями. дательства такая форма оплаты страховой премии признается неправомерной

ние риском: терминологический словарь. – Москва: Наука, 2000. – С. 389.

низации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. –

1993. – 12 янв.

от 05.09.2003 г. № ВГ-6-02/945@ «По вопросам, связанным с применением главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Тулинов В.В., Горин В.С. Страховая премия // Страхование и управле-

Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об орга-

См.: Письмо Министерства по налогам и сборам Российской Федерации

Но с позиций действующего законо-

В теории страхования различают понятия страховой бруттопремии, страховой нетто-премии и так называемой нагрузки. Неттопремия и нагрузка являются составными элементами брутто-премии.

Нетто-премия предназначена для выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователями (страховых выплат). Это означает, что при получении страховой брутто-премии страховщик должен определить, какую ее часть необходимо

зарезервировать для осуществления в дальнейшем страховых выплат. Наряду с этим в страховую брутто-премию закладывается нагрузка, под которой понимаются плановая прибыль страховой организации, а также предполагаемые расходы на ведение дела (в частности, отчисления в фонд заработной платы, комиссии страховым брокерам и агентам, затраты на проведение экспертиз, расходы

по продаже полисов и т. п.). Иногда в нагрузку включаются также затраты на формирование резерва предупредительных мероприятий (например, на случай, если виновник аварии не имеет полиса ОСАГО). В настоящее время доля нагрузки по различным видам страхования колеблется от 25 до 30 %

В законодательстве нетто-премия иногда называется резервом не-

заработанной премии, под которым понимается относящаяся к перио-

ду действия договора часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах

Таким образом, формирование страхового фонда страховой организации характеризуется рядом особенностей, которые еще раз подчеркивают особое назначение самого´ страхового фонда и строго целевой характер расходования его средств. Сами отношения собственности на средства страхового фонда носят двойственный характер. Получается, что страховая организация является «полноправным» собственником сравнительно небольшой доли страхового

фонда, а именно той, которая образуется за счет части страховой бруттопремии, называемой нагрузкой. Что касается нетто-премии, правомо-

Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым

видам страхования. – СПб., 2005. – С. 45.

См.: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от

11.06.2002 г. № 51н «Об утверждении Правил формирования страховых ре-

зервов по страхованию иному, чем страхование жизни» // СПС «Консультант Плюс».

чия страховщика в отношении нее ограничены. Страховщик в силу законодательных ограничений не может свободно распоряжаться нетто-премией (например, вкладывать данные средства в высокорискованные финансовые активы и т. п.). Это необходимо для того, чтобы гарантировать осуществление в дальнейшем страховых выплат. Отсюда – понятие резерва незаработанной премии. Это объясняет, как имущественные

интересы страховщиков и страхователей оказываются

связанными категорией «страховой фонд».

Суммируя сказанное, можно заключить, что преступление в сфере

страхования как самостоятельный тип преступления – это имущественное преступление, имеющее предметом посягательства денежные средства страхового фонда страховой организации. Это полно-

стью отвечает приведенному пониманию объекта преступлений рассматриваемого типа. Отсюда просматривается второй типизирующий признак данных преступлений – предмет преступления.

3. Форма преступного деяния в сфере страхования. Пленум Верховного Суда РФ в своем Постановлении от 29.10.2009 г.

разъяснил, что преступления, предусмотренные статьями 159, 160 и 165 УК РФ, следует считать совершенными в сфере предприниматель-

ской деятельности, если они совершены лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность или участвующими в предпринимательской деятельности, и эти преступления непосредственно связаны с указанной деятельностью.

В свете рассматриваемой проблематики при рассуждении по ана-

логии изложенное будет означать

, что мошенничество или иное имущественное преступление следует считать совершенным в сфере страхования в следующих случаях:

− если данные преступления непосредственно связаны со страхо-

вой деятельностью;

− если данные преступления совершены лицами, осуществляющими страховую деятельность или иным образом (в ином качестве) участвующими в отношениях страхования.

Полагаем возможным рассматривать

далее вышеуказанные критерии в числе еще двух типизирующих признаков преступления в сфере страхования. Оставим здесь вопрос о субъекте преступной деятельно-

О практике применения судами мер пресечения в виде заключения под

стражу, залога и домашнего ареста : Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.10.2009 г. (в ред. от 14.06.2012 г.) // СПС «КонсультантПлюс».

сти. Следуя логике изложения элементов состава преступления (ранее были охарактеризованы объект и предмет преступного посягательства), обратимся к рассмотрению такого типизирующего признака, как непосредственная связь преступления со страховой деятельностью.

На наш взгляд, преступление в сфере страхования связано со страховой деятельностью тем, что всегда совершается либо в рамках такой деятельности (при

осуществлении операций страхования), либо под ее прикрытием (путем имитации таких операций). Речь идет об обобщенных формах преступного деяния в сфере страхования как о признаке объективной стороны состава данных преступлений.

Преступление в сфере страхования, совершаемое в рамках страхо-

вой деятельности, причиняет вред объекту посягательства

следую-

щим образом.

Во-первых, недобросовестный страхователь или иной участник отношений страхования незаконно получает страховую выплату из средств страхового фонда реально функционирующей страховой организации. Страховщик, который несет все возрастающие издержки по «мошенническим» выплатам, постепенно теряет уровень рентабельности бизнеса и с целью компенсации криминальных издержек вынужден искусственно

завышать стоимость страховых услуг. Так «цена» преступления перекладывается на плечи добросовестных страхователей. Далее страховщик, постепенно утрачивая конкурентоспособность, со временем уходит с рынка, зачастую оставляя свои обязательства перед страхователями неисполненными.

Криминальные «схемы» подобного рода в последнее время приобретают все более изощренный характер. Например, по словам вицепрезидента Российского союза

автостраховщиков (РСА) А. Батуркина, некоторые ушедшие с рынка страховщики создают юридические компании, выводят в них все ценные активы и уступают им право требования суброгаций чего юридическая компания получает право предъявлять суброгационные требования к добросовестным страховщикам и РСА

Общественным отношениям по поводу формирования и расходования

по целевому назначению средств страхового фонда страховой организации.

Суброгация (от англ. subrogation) – переход к страховщику, уплативше-

му страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб.

РСА готовит поправки, препятствующие криминализации банкротства

страховщиков ОСАГО // Портал «Insur-info» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.insur-info.ru/news/14458 (дата обращения: 01.01.2016).

к действующим страховщикам ОСАГО, после

. В итоге

действует принцип: и сами не смогли устоять на рынке, и другим не дадим. Не сложно догадаться, что добросовестный страхователь окажется крайним в этой ситуации.

Во-вторых, недобросовестный страховой агент или иной сотрудник (представитель) страховой организации, незаконно присваивая денежные средства, уплачиваемые страхователями для перечисления в страховой фонд страховой

организации, аналогичным образом подрывает финансовую устойчивость и платежеспособность страховой организации. Кроме того, страхователь лишается возможности обратиться к страховщику за выплатой, поскольку страховая премия оказывается неуплаченной. Это, в свою очередь, грозит имущественными потерями для владельцев страховых полисов.

По оценкам экспертов, «цена» мошенничества, совершаемого страхо-

вателями, страховыми агентами и иными сотрудниками страховых

организаций, в России в 2010 году достигала 27 млрд руб. против 20 млрд руб. в 2009 году. Стоит отметить, что на тот момент 27 млрд руб. – это 10 % годовой страховой премии, собранной страховщиками на отечественном страховом рынке

. На сегодняшний день только в автостраховании ущерб от мошеннических действий оценивается в 22 млрд руб. Согласно данным Российского союза автостраховщиков,

доля выплат по сфабрикованным случаям по ОСАГО, где искажены факты и некорректно описаны обстоятельства произошедшего, в среднем составляет 20 % от всех заявленных убытков. В денежном эквиваленте эти убытки составляют более 10 млрд больше убытков приносят мошеннические выплаты по КАСКО –

12 млрд в год

руб. в год. Еще

В-третьих, значительно более «затратными» оказываются преступные посягательства на средства страхового фонда страховой организации со стороны недобросовестных представителей топ-менеджмента страховых организаций. Есть примеры, когда руководители страховщика до определенного момента «эксплуатировали» реально функционирующую компанию, максимизировали объем собираемых страховых премий (объем страхового фонда) и затем объявляли о

См.: Мошенники заработали на страховщиках 27 млрд рублей // Портал «Insurance-Russia» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www. insurance-russia.com/253.html (дата обращения: 01.01.2016).

См.: Кунле М., Алексеевских А. Мошенники зарабатывают 22 млрд руб. в год на автостраховках // Известия [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.izvestia.ru/news/548125 (дата обращения: 01.01.2016).

банкротстве,

оставив неисполненными свои обязательства перед порядочными страхователями. В связи с этим напомним о ситуации, когда была отозвана лицензия у страховой организации «Россия», работавшей на рынке с 1990 года и даже входившей в топ-15 страховых организаций России.

Крах страховщика обернулся крупными имущественными потеря-

ми для владельцев ее страховых полисов. Свыше 24 тыс.

клиентов, имеющих полисы КАСКО (в первом полугодии 2013 года их продажа принесла компании 348 млн рублей), фактически потеряли страховую защиту: им осталось лишь вставать в очередь кредиторов в процедуре банкротства страховщика. По сегменту ОСАГО, согласно оценкам Российского союза автостраховщиков, выплаты за «Россию» из компенсационного фонда Союза достигли 1,6…2,3 млрд руб., что стало крупнейшей

выплатой в истории Союза. При этом проблемы у страховщика возникли не одномоментно. Лицензия у компании была приостановлена в октябре 2013 года, но еще в августе 2012 года ЦБ РФ сообщал о наличии «фиктивных» активов на балансе компании. Среди других проблем регулятором отмечались и утерянные полисы ОСАГО

(в 2013 году порядка 200 000 бланков

). Ранее лицензию страховщика (только по ОСАГО) приостанавливали дважды – в июне 2009 и мае 2012 года, но каждый раз возобновляли после обещаний акционеров оказать финансовую помощь компании

. Как видно, «симптомы» гря-

дущей катастрофы были видны органам страхового надзора задолго до краха, и при этом со стороны регулятора не было принято адекватных предупредительных мер. В результате многие автовладельцы стали жертвами, мягко говоря, недобросовестных действий топ-менеджеров страховой организации.

Преступления в сфере страхования, совершаемые в рамках фик-

тивной страховой

деятельности (путем ее имитации, инсценировки), еще более общественно опасны, и также являют собой разнообразные формы незаконного завладения средствами страхового фонда страховой организации.

Предельно грубо и откровенно, посредством имитации страховой деятельности совершаются преступные посягательства на денежные средства страхового фонда по принципу «финансовой пирамиды».

В криминалистической литературе содержится немало примеров описания «схем

Нехайчук Ю. «Россия» ушла на покой // Ведомости. – 2013. – 18 нояб. –

С. 15.

» крупных финансовых афер, совершенных по типу

<<< < Предыдущая 1 23 / 213 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]