Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовая система Республики Казахстан и зарубежных стран. Учебное пособие для студентов по курсу дисциплины «Финансовое право РК и ЗС»
.pdf
самоконтроля финансовых институтов, строгое соблюдение ими обычаев
и традиций, выработанных банковским сообществом.
В настоящее время многие считают, что банковские системы
западных стран, в частности США, являются идеальными и будто бы
необходимо полностью ориентироваться на них.
Банковская система США, да и финансовая система этой страны в
целом, в настоящее время является одной из наиболее совершенных в
мире. Она приковывает внимание тысячи ученых, финансовых
экспертов, политиков и представителей других слоев во всем мире.
Однако, по мнению самих же американских специалистов банковского
дела, банковская система США отнюдь не является образцом для
подражания, прежде всего, вследствие сложности взаимоотношений
внутри системы.
За последние 140 лет в сфере банковской деятельности принято
более 100 федеральных законов, большая часть из которых действует (с
изменениями и дополнениями) до настоящего времени. Федеральные
законы дополняются законами штатов, инструкциями и разъяснениями
контролирующих органов, и весь этот объем директивных указаний
обеспечивает достаточно устойчивое функционирование банковской
системы США на протяжении 65 лет.
Подобно банковским системам всех развитых держав банковская
система США является двухуровневой: первый уровень составляют
двенадцать Федеральных резервных банков, второй уровень –
коммерческие банки – члены федеральной резервной системы. Часть
банков не являются членами ФРС, но подлежат регулированию на тех же
принципах, что и члены ФРС.
Банки в США раздельного подчинения. Это означает, что для
части коммерческих банков (национальных банков) лицензирование,
контроль, надзор и регулирование их деятельности осуществляется
федеральным правительством, а для другой части – властями отдельных
штатов. С учетом регулирования все американские банки можно
разделить на четыре группы:
а) Национальные банки;
б) Банки штатов – члены ФРС;
в) Банки – не члены ФРС, входящие в Федеральную корпорацию
страхования депозитов (ФКСД);
г) Банки – не члены ФРС, чьи вклады не застрахованы в ФКСД.
Национальные банки подчиняются Контролеру денежного обращения (служба Министерства финансов) и попадают под действие всех
федеральных банковских законов, а также правил и инструкций ФРС и
ФКСД.
Банки штатов – члены ФРС подчиняются законам и правилам того
штата, где они зарегистрированы и осуществляют свои операции, и
131
соответствующим федеральным законам, поскольку они являются
Федеральный комитет
открытого рынка
Федеральный
конституционный совет
Федеральные резервные банки в городах
Ч
и
к
а
г
о
К
л
и
в
л
е
н
д
Н
ь
ю
-
Й
о
р
к
Б
о
с
т
о
н
Ф
и
л
а
д
е
л
ь
ф
и
я
Р
и
ч
м
о
н
д
А
т
л
а
н
т
а
С
а
н
-
Ф
р
а
н
ц
и
с
К
а
н
з
а
сС
и
т
и
С
е
н
тЛ
у
и
с
М
и
н
н
е
а
п
о
л
и
с
Банки – члены ФРС
Д
а
л
л
а
с
членами ФРС и ФКСД.
Банки – не члены ФРС с вкладами, застрахованными в ФКСД,
подчиняются законам соответствующих штатов, а также правилам и
инструкциям ФКСД.
Банки – не члены ФРС с незастрахованными вкладами попадают
лишь под действие законодательства штатов. При этом банки
определяют свою юрисдикцию, то есть выбирают подчинение
федеральным властям или властям штатов.
К этому следует добавить, что в стране продолжают действовать
несколько банков, не подчиняющихся ни федеральным властям, ни
властям штатов (они называются частными).
Федеральный резервный банк представляет собой корпорацию,
т.е. юридическое лицо, созданное в форме акционерного общества.
Структура Федерального Резервного Банка наглядно
продемонстрирована в Таблице 1, указанной ниже.
Таблица 1 – Федеральный Резервный Банк.
С самого начала деятельности Федеральной резервной системы ее
первоочередные задачи совпали с направлениями национальной
экономической и финансовой политики. Рост экономики, высокий
132
уровень занятости, стабильность покупательной способности доллара и
приемлемый баланс в сделках с иностранными государствами.
Федеральная резервная система вносит свой вклад в достижение
нацией экономических и финансовых целей, воздействуя на финансы и
кредит в экономике. В качестве центрального банка страны она на
долгосрочной основе обеспечивает такой рост экономики в пределах ее
возможностей, гарантируя при этом разумную стабильность цен. Если
говорить кратко, то Федеральная резервная система стремится
проводить свою политику так, чтобы бороться с дефляционными и
инфляционными процессами по мере их появления. Существенной
частью банковской системы США являются иностранные банки. На
территории США иностранные банки осуществляют свою деятельность
через отделения, агентства, коммерческие банки и т.д.
Банковскую систему США можно охарактеризовать как
высокомонополизированную сферу экономики, определяющую роль в
которой на национальном уровне играет небольшая группа крупнейших
коммерческих банков и банковских холдингов.
В то же время на региональном уровне банки США представлены
большим числом мелких и средних банков, поддерживающих основной
сектор экономики – малый и средний бизнес. Если крупные банковские
корпорации являются фасадом, локомотивом американской финансовокредитной системы и представляют её во внешнем мире, то мелкие и
средние банки создают представление об американских банках в глазах
миллионов внутренних потребителей банковских услуг.
Большинство стран сегодня имеют центральные банки, функции
которых в целом схожи с функциями Федеральной резервной системы.
Так, Банк Англии существует с конца 17 столетия, Банк Франции был
организован Наполеоном 1 в 1800 году, Банк Канады начал свою
деятельность в 1935 году. Каждый из них проводит свою национальную
и финансовую политику, хотя, конечно в зависимости от исторических,
экономических и политических обстоятельств, их специфические
обязанности могут отличаться друг от друга, равно как и их роль и
степень независимости внутри правительства.
Банковская система государств-участников Европейского союза
(далее ЕС) – это двухуровневая централизованная банковская система,
включающая в себя совокупность кредитных организаций, деятельность
которых регулируется нормами банковского права ЕС ( в том числе
обособленные подразделения – филиалы и представительства – и
дочерние банки европейских кредитных организаций, расположенные и
осуществляющие свою деятельность на территории ЕС и вне её).
На первом уровне находится руководящий орган, определяющий и
проводящий общую валютную политику государств-членов Экономического и Валютного союза (Европейская система центральных банков),
133
а на втором – все кредитные организации, деятельность которых
регулируется нормами европейского банковского права.
В Европейском Союзе существует единый орган, регулирующий
денежно-кредитную и валютную политику ЕС – Европейская система
центральных банков.
Специфика европейской банковской системы заключается в том,
что пока не существует прямой зависимости и административного
подчинения национальных кредитных организаций основному
руководящему органу ЕСЦБ – Европейскому центральному банку,
который является независимым органом.
Хотелось бы отметить тот факт, что сама по себе, без Европейского
центрального банка и национальных центральных банков государствчленов, Европейская система Центральных банков не существует и не
может существовать. Соответственно цели и задачи ЕСЦБ являются не
более, чем целями и задачами отношений, складывающихся между
Единым центральным банком и национальными центральными банками
государств-членов.
Большое значение для формирования единой банковской системы
имеет высокая степень интеграции европейских платежных систем.
Валютных, финансовых и фондовых рынков, способствующих сплочению национальных банковских систем государств-членов ЕС.
Банковская система Японии также является двухуровневой: первый
уровень – Банк Японии, второй уровень – коммерческие и
государственные банки, сберегательные кассы, финансовые компании.
Банк Японии является центральным банком, его аналоги на Западе –
Федеральный резерв в США, Бундесбанк в Германии или Банк Англии в
Великобритании.
Первые банки в Японии появились в XVII в., что было обусловлено
потребностью развития торговли, промышленности и сельского хозяйства. Бумажные деньги, обеспеченные серебром, начали обращаться с
1617 г., когда в стране была образована ассоциация банкиров,
гарантировавшая их конвертируемость.
С середины XIX в. развитие банковской системы Японии
происходило интенсивно в связи с возросшей открытостью страны,
структурной перестройкой экономики, а также благодаря активному
содействию государства. В это время появляются крупные
специализированные банки. В 1880 г. был учрежден Иокогамский банк
золота и серебра, а два года спустя начал функционировать Банк
Японии. Финансирование строительства промышленных предприятий с
1890 г. стал осуществлять Промышленный банк. Появились также Банк
долгосрочных кредитов, Сельскохозяйственный кооперативный банк и
др. Параллельно формировалась сеть универсальных коммерческих
банков. В стране был принят Закон о банках. Банковская система
134
Японии является одной из самых мощных и развитых в мире в
настоящее время. Среди ведущих мировых банков доля Японии в
последние годы неуклонно повышается.
Банки современного типа появились в Японии в последней трети
XIX в. «Национальные банки», как их называли, являлись частными
коммерческими банками. Они имели филиалы по всей стране и были
наделены правом выпуска банкнот. Злоупотребляя эмиссией неконвертируемых банкнот, «национальные банки» способствовали расширению
масштабов инфляции, что сдерживало развитие производства в стране.
Поэтому создание института центрального банка стало острой
проблемой для Японии, которая была успешно решена в 1882 г.
Современная банковская система Японии возникла после второй
мировой войны и построена по американскому образцу. Она является
одной из самых мощных и развитых в мире в настоящее время. Среди
ведущих мировых банков доля Японии в последние годы неуклонно
повышается. Мощные финансово-промышленные группы во главе с
японскими банками осуществляют крупномасштабные промышленные
инвестиции в США, в странах Западной Европы, Азии и Австралии.
Кредитная деятельность японских банков за рубежом имеет тенденцию к
усилению интернационализации: некоторые из них стали центрами
международного кредитования. Расширяются и масштабы размещения
ценных бумаг японскими банками на рынках США и стран Западной
Европы. Японский банк развития осуществляет льготное краткосрочное
кредитование отдельных отраслей экономики, в поддержке которых не
заинтересованы частные банки. Образование финансово-промышленных
групп в послевоенный период также является особенностью развития
банковской системы страны.
Банковскую систему страны возглавляет Центральный Банк
Японии. Уставный капитал Банка - состав иен, более половины его
принадлежит государству. Акционеры не участвуют в управлении
деятельностью банка. Центральный банк возглавляют его Президент и
Директорат, состоящий из ряда вице-президентов, советников
Президента, инспекторов по надзору за ведением дел и директора.
К функциям Банка Японии относятся: лицензирование банковской
деятельности; установление минимального размера уставного капитала
для банков; выдача разрешений на изменение наименований банков,
создание и ликвидацию их филиалов. Центральный банк устанавливает
минимальные уровни показателей банковской ликвидности. К ним
относятся: норма собственного капитала, определяющая долю
собственного капитала банков в его совокупном размере; норма
ликвидных активов, отражающая соотношение капитала к долговым
обязательствам; норма недвижимости; ограничения на выдачу крупных
кредитов и др. Устанавливаются также обязательства банков по
135
представлению отчетной документации.
В Японии сложилась система, основой которой являются "город-
ские" банки, то есть крупные обычные (коммерческие) финансовые
институты. Влияние таких кредитных учреждений распространяется на
всю страну.
Немаловажное значение имеют региональные (префектуральные)
банки. Деятельность этих банков географически охватывает
определенный экономический район - одну или несколько соседних
префектур и расположенные там предприятия.
Ряд японских банков обладает специальной лицензией на сделки с
валютой и финансирование внешней торговли. Иностранные банки и их
филиалы, получив лицензию, функционируют в стране как обычные
(коммерческие) японские банки. В сферу их обслуживания, в основном,
входят предприятия с иностранным капиталом или предприятия,
имеющие тесные связи с зарубежной экономикой.
Помимо упомянутых выше универсальных, то есть осуществляющих все основные виды классических банковских операций учреждений,
в Японии существуют специализированные финансовые институты.
Все японские банки входят в банковские ассоциации, созданные по
географическому принципу во всех префектурах и крупных городах
страны. В их задачу входит содействие развитию банковского бизнеса, а
также финансовому и экономическому процветанию регионов. Все эти
региональные ассоциации состоят членами Федерации банковских
ассоциаций Японии.
В Японии нет большого числа законодательных предписаний для
банков, и в этом состоит особенность банковского дела в этой стране.
Система коммерческих банков руководствуется в своей деятельности так
называемыми направляющими указаниями, т.е. устными предписаниями
министерства финансов. Хотя эти указания не имеют силы закона, все
коммерческие банки их четко придерживаются.
Банковская система Великобритании принадлежит к числу
старейших и наиболее развитых банковских систем мира. Она имеет
хорошую организованную и разветвленную инфраструктуру и опирается
на мощный денежный рынок в лондонском Сити, имеющий тесные связи
с гласными финансовыми центрами мира.
Банковская система Англии является двухуровневой. Первый
уровень – Банк Англии, который был образован в 1694 году и второй
уровень – составляют коммерческие банки и финансовые компании.
Банк Англии - самый старый центральный банк мира. Данный
институт появился в конце семнадцатого века в Англии, в результате так
называемой сделки между почти обанкротившимся правительством и
группой финансистов.
Банк Англии, как и центральные банки других стран, в настоящее
136
время находится в центре финансовых и экономических перемен,
требующих от них новых усилий по адаптации к меняющимся условиям.
Многочисленные функции, которые выполняет Банк Англии можно
разделить на две группы:
1) группа - прямые профессиональные обязанности, вытекающие из
банковского статуса (депозитно-ссудные, расчетные и эмиссионные
операции);
2) группа - контрольные функции, с помощью которых государство
осуществляет вмешательство в денежно-кредитную систему, пытаясь
воздействовать на ход экономических процессов.
Существует множество функций, но все они призваны к
достижению трех главных целей. Среди них:
1) Поддержка стоимости национальной валюты, главным образом с
помощью операций на рынке, согласованных с правительством, другими словами, осуществление денежной политики;
2) Обеспечение стабильности финансовой системы через прямой
контроль над банками и участниками финансовых рынков Сити и
обеспечение устойчивой и эффективной системы платежей;
3) Обеспечение и повышение эффективности и конкурентоспособности финансовой системы внутри страны и укрепление позиций
Лондонского Сити в качестве ведущего международного финансового
центра.
Вторым уровнем Британской банковской системы являются
коммерческие банки и финансовые компании.
Сгруппировать британские банки не так просто. Банк Англии делит
оперирующие в Англии коммерческие банки на 3 группы:
1) депозитные банки (розничные (retail banks) или "банки главной
улицы ("high street banks")). К ним относятся клиринговые банки. Это
самые большие акционерные банки, которые связаны клиринговыми
обязательствами. Основные операции клиринговых банков - принятие
вкладов и выдача кредитов, они осуществляют платежи для крупных,
средних и мелких промышленных предприятий, а также для населения.
Новым для клиринговых банков стало посредничество в страховании
жизни и организации путешествий. Все это позволяет охарактеризовать
клиринговые банки как финансовые конгломераты, у которых
банковские операции стали лишь частью общей деятельности.
2) учетные дома - это специфический тип финансового института
Лондонского рынка. Они действуют как буфер между Банком Англии и
остальной банковской системой, посредством них Банк Англии снабжает
банковскую систему финансовыми ресурсами, изымает их. Банк Англии
также оказывает влияние на процентные ставки.
3) акцептные дома, иностранные банки, прочие банки.
137
Как мы видим, на примере вышеперечисленных субъектов
международного права банковские системы с двухуровневой
структурой, в большинстве, своем присущи странам европейского
происхождения с развитой рыночной экономикой.
Исламская концепция банковской системы значительно отличается
от европейской модели развития и требует более глубокого изучения.
Деятельность исламских банков основана на совершенно другой
философии, чуждой среднему европейцу и американцу. Выполняя те же
функции, она делает это совершенно по-другому.
Экономическая исламская модель, в рамках которой существуют и
действуют финансовые институты, схематично может быть сведена к
нескольким равноценным в концептуальном отношении положениям.
Они в той или иной форме содержаться в Коране и других сакральных
текстах ислама.
Теоретическая основа исламской экономики охватывает все сферы
хозяйственной деятельности, начиная с частных интересов индивида и
заканчивая проблемами государства.
Практически, исламская экономика применима и реализуема, в
первую очередь, в обществе, где имеется законодательная, политическая,
социальная база, претворяющие в жизнь нормы Шариата. При этом не
следует умалять роль отдельных исламских структур, функционирующих во вне мусульманской среде. Ярким примером служат исламские
банки, финансовые институты, торговые предприятия, занимающих
прочное место в современных рыночных отношениях западных стран.
Рассмотрение идеи применения исламских инструментов для управления и организации банковско-финансовой сферы как противовеса
западным финансовым учреждениям, связано с общим подъемом
ислама, его возрождением в новых исторических условиях.
Исламские банки завоевали устойчивые позиции своих стран. В
Пакистане, Иране, Судане и Малайзии исламские банки внедрены на
макроэкономическом уровне. Есть они и в немусульманских странах, Великобритании, Дании, Филиппинах, где мусульмане составляют
религиозное меньшинство.
Исламский банк опирается в своей деятельности на определен-
ный набор сформулированных шариатом финансовых инструментов.
«Мудараба» - это доверительное финансирование (банк при этом
попеременно выступает то управляющим, когда работает со средствами
вкладчиков, то клиентом, когда финансирует проект, часть дохода от
которого должна составить прибыль банка, а через него – его
вкладчиков).
«Мушарака» суть товарищества, совместная реализация проекта
или сделки силами банка и предпринимателя (прибыль банка возникает
как доля от получаемой общей прибыли или как дивиденд).
138
«Мурабаха» - финансирование операции, чаще всего торговой, по
принципу «издержки банка плюс наценка», в основном с рассрочкой
возмещения клиентом.
Центральный исламский банк – необходимый элемент исламской
банковской системы. Он функционирует на федеральном уровне и имеет
местные отделения. Ведет текущие, инвестиционные и кредитные счета,
также осуществляет общий мониторинг и контроль над всеми местными
банками, надзор за соблюдением ими правил и норм регулирования,
обеспечение их финансовой безопасности, особенно в случаях невыполнения обязательств по ссудам и при других чрезвычайных обстоятельствах.
Исламский Банк Развития – представляет собой международную
организацию и является ориентиром для всех исламских банков. Он был
организован странами-участниками исламской конференции и выступает
в роли спонсора коммерческих исламских банков в мусульманском
мире. В настоящее время эффективность исламских банков пока
довольно ограничена из-за недостаточности развития делового аппарата,
который, в силу короткой новейшей истории существования, приходится
настраивать и развивать в процессе работы. К безусловным преимуществам анализируемой формы финансового бизнеса относится, в частности,
и то, что все пассивы в этом секторе по определению бесплатны, хотя в
инфляционной экономике исламский банк должен показать чудеса
эффективности. В этих условиях, при предоставлении банком финансирования, прежде всего, рассматривается успех проекта, его перспективы
– это единственный материальный фактор, от которого зависит возврат
средств банку и получение прибыли. В этом как раз таки и заключается
весь феномен исламской модели развития банковской системы.
В Казахстане в настоящее время также успешно реализуются
программы исламской банковской системы. Но необходимо отметить,
что Республика Казахстан является светским государством и положения
национального законодательства препятствуют широкому распространению исламских финансовых продуктов в стране.
К тому же в Казахстане нет государственного органа или ведомства, способного компетентно трактовать нормы шариата, вычленять,
вести грамотный учет и контроль подобного рода финансовых операций.
Однако, не смотря на многочисленные противоречия, в июне 2009
года, на пленарном заседании депутаты парламента РК одобрили
законопроект "О ратификации соглашения между правительством
Республики Казахстан и правительством Объединенных Арабских
Эмиратов об открытии исламского банка в Республике Казахстан".
В процессе разработки законодательной базы для качественного
функционирования исламского банкинга в Казахстане, приняли участие
139
не только ведущие казахстанские специалисты в области права, а также
были привлечены и специалисты Исламского банка развития.
Решающим этапом в вопросе об открытии Исламского банка на
территории Республики Казахстан, стало подписание меморандума о
взаимопонимании между правительством Казахстана и банком «АльХиляль» по открытию Исламского банка в Казахстане, в соответствии с
меморандумом банк будет осуществлять свою деятельность на
территории Казахстана согласно казахстанскому законодательству и
нормам шариата.
Говоря о различных правовых природах банковских систем двух
государств, открытие Исламского банка в Казахстане даст альтернативу
для инвесторов, возможность привлечения инвестиций из стран
Ближнего Востока и Юго-Восточной Азии. Это особенно актуально,
если учесть, что кризис сильно затронул наших традиционных
финансовых доноров - США, страны Евросоюза.
Банк «Аль-Хиляль» сможет проводить любые виды инвестиционных и коммерческих операций и предоставлять соответствующие
услуги, как для физических, так и юридических лиц. В соответствии с
казахстанским законодательством и нормами исламского права, банк
будет осуществлять финансовые операции в сфере промышленности,
сельского хозяйства, недвижимости и туризма.
4.5 Международное сотрудничество в области правового
регулирования банковской деятельности
В условиях современного развития международных отношений,
достаточно большая роль отводится международному взаимному
сотрудничеству по вопросам, касающимся различных сфер
жизнедеятельности различных государств.
Многовековой опыт показал, что совместные попытки решения
несущих проблем, построенных на принципах равенства, взаимоуважения, добровольности и дружелюбия значительно расширяют
возможности разрешения самых сложных вопросов. В связи с этим, по
сей день международное сотрудничество является неотъемлемым
элементом международной и национальной политики любого
государства.
Банковская сфера также не является исключением.
Международное сотрудничество в области банковского
регулирования предполагает наличие, по крайней мере, двух механизмов
его осуществления: институционного и нормативного.
Институционный механизм означает создание структурного
образования (органа), в рамках которого вырабатываются взаимосогласованные подходы; нормативный механизм – включает комплекс
нормативных инструментов (документов, актов и т.д.), содержащих
140
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]