Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страхование и управление рисками. Учебное пособие
.pdf
СА
где СА
> СА
– стоимость активов организации на конец страхового пери-
стр
стр
, (7.3)
сам
ода при передаче риска страховщику;
СА
– стоимость активов организации на конец аналогичного пе-
сам
риода при самостраховании финансового риска.
Рассматриваемые в процессе сравнительной оценки показатели
рассчитываются по формулам
СА
= САН – СП + РА х (САН – СП) + Уср; (7.4)
стр
СА
= САН – СФ + РА х (САН – СФ – Уср) + Рки х СФ, (7.5)
сам
где САН – стоимость активов организации на начало страхового периода;
СП – общая сумма страховой премии, уплачиваемой страховщику;
РА – уровень рентабельности активов, выраженный десятичной
дробью;
Уср – средняя сумма убытка организации по рассматриваемому
виду риска;
СФ – сумма страхового фонда, формируемого организацией при
самостраховании финансового риска;
Рки – уровень рентабельности краткосрочных финансовых инвестиций, выраженный десятичной дробью.
Определенная на основе Модели Хаустона сравнительная эффективность передачи финансовых рисков страховщику (при условии
их страхуемости) и их самострахования является основой принятия
управленческих решений по этому вопросу.
Выводы. Применяя внешнее страхование в качестве метода
управления рисками, организация должна, прежде всего, определить
объект страхования, т.е. виды рисков, по которым она планирует обеспечить страховую защиту.
Различия в объектах страхования определяют его классификацию
по отраслям, подотраслям и видам. С учетом этого, всю совокупность
страховых отношений можно разделить на четыре отрасли: имущественное страхование (объектом являются материальные ценности);
личное страхование (объектом являются жизнь, здоровье и трудоспособность граждан); страхование ответственности (объектом выступает
ответственность страхователя перед третьими лицами, которым может
быть причинен ущерб или вред вследствие какого-либо действия или
бездействия страхователя); страхование предпринимательских рисков
(объектами являются потенциальные возможные потери доходов).
В зависимости от объема страховой ответственности в страховании применяется несколько систем страхового обеспечения: по действительной стоимости; по пропорциональной ответственности; по
Учебное пособие
121
первому риску; дробной части; по восстановительной стоимости; по
предельной ответственности.
Принимая решение о необходимости внешнего страхования
своих рисков, организация, в первую очередь, должна выбрать страховщика, который в наибольшей степени будет соответствовать ее
потребностям в обеспечении страховой защиты. Критериями такого
выбора выступают: организационно-правовая форма и специализация страховщика, соответствие предлагаемых страховых продуктов
потребностям организации; рейтинг страховщика; круг предлагаемых
систем и видов страхования рисков, базовые условия его осуществления; размер тарифов траховой компании.
Заключая договор страхования, необходимо обратить вниание
на ряд оговоренных в нем важнейших условий страхования: объем
страхового покрытия; размер страховой оценки имущества организации-страхователя; размеры страховой суммы и тарифной ставки;
величину страховой премии и порядок ее уплаты; размер и вид страховой франшизы; порядок определения размера страхового ущерба и
выплаты страхового возмещения.
С учетом предложенных страховщиком условий страхования
отдельных видов рисков организация может определить его эффективность. Одним из наиболее распространенных методов расчета
эффективности страхования является Модель Хаустона, в основе которой лежит сравнительная оценка стоимости организации к концу
страхового периода при передаче риска страховой компании и при
самостраховании путем создания внутренних финансовых резервов.
В соответствии с этим методом передача финансового риска страховщику считается эффективной, если стоимость активов организации на
конец страхового периода при передаче риска страховщику превышает стоимость активов организации на конец аналогичного периода
при самостраховании риска.
Рассчитанная по Модели Хаустона эффективность страхования лежит в основе принятия управленческих решений по вопросу осуществления страхования и выбора страховой компании.
122
Контрольные вопросы
1. Какими принципами следует руководствоваться организации
при определении рисков, планируемых к передаче в страхование?
2. Что означает наличие у организации страхового интереса?
3. По каким критериям можно классифицировать страхование?
4. Назовите основные отрасли страхования.
5. Что выступает объектом страхования предпринимательских рисков?
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
6. Перечислите и кратко охарактеризуйте системы страхового обе-
спечения по имущественному страхованию.
7. Что собой представляет франшиза? Какие виды франшизы Вы
знаете?
8. Какими критериями следует руководствоваться организации
при выборе страховщика?
9. Назовите основные условия страхования рисков, отражаемые в
страховом договоре.
10. Что отражает объем страховой ответственности страховщика?
11. От чего зависит размер страховой оценки имущества страхо-
вателя?
12. Что собой представляют страховая сумма и страховой тариф?
13. В чем состоит отличие страховой премии от страхового взноса,
если таковое имеется?
14. Что включает порядок выплаты страхового возмещения?
15. В чем состоит суть расчета эффективности страхования по Мо-
дели Хаустона?
Учебное пособие
123
Заключение
Риск является неотъемлемой чертой любой человеческой деятельности. Он находит свое проявление во всех сферах общественной
жизни: экономической, политической, социальной. Риск может существовать в различных видах и формах. Именно поэтому изложение
материала в учебном пособие (курсе лекций) построено так, что первоначально исследуются фундаментальные вопросы сущности риска.
Подробный анализ категории риска в первой теме, включающий
изучение понятия риска, эволюции теории риска в процессе развития
экономической мысли, характеристику риска как объекта управления
и классификацию рисков, позволит лучше понять основные постулаты системы управления риска, изложенные во второй и последующих
темах пособия.
В условиях постоянно возрастающей уязвимости бизнеса руководители компаний все чаще признают, что поиск решений проблем
риска должен быть поставлен на профессиональную основу. Рассмотренные аспекты системного подхода, предполагающие правильную
постановку целей и задач, определение стратегии и тактики риск-менеджмента, разработку комплекса процедур в рамках системы управления рисками и выбор формы ее организации будут способствовать
решению этих проблем и помогут правильно организовать процесс
управления рисками в компании.
В современных условиях эффективное управление организациями невозможно без применения специальных методов анализа и
управления рисками. Однако на практике среди менеджеров российских компаний, как правило, находят применение лишь некоторые методы снижения и финансирования наиболее опасных рисков. Поэтому
в материалах лекций значительное внимание уделено методическому
инструментарию оценки и управления риска, включающему способы
определения уровня риска, инструменты формирования необходимого уровня доходности финансовых операций с учетом уровня риска и
оценки рисковой стоимости, методы трансформации и финансирования рисков, а также способы обоснования управленческих решений в
условиях неопределенности и риска.
Одним из наиболее распространенных методов управления рисками на сегодняшний день является страхование. Между тем этот метод далеко не всегда является оправданным и наиболее эффективным
для субъекта хозяйственной деятельности.
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
124
Договор страхования представляет собой двустороннюю сделку,
в которой участвуют, как минимум, два субъекта – страхователь, являющийся потребителем страховой услуги, и страховая компания, принимающая на себя риски. С точки зрения каждого из участников этого
договора страхование преследует разные цели: страховщик стремится компенсировать свои расходы на ведение дела и получить желаемую прибыль, а, следовательно, заинтересован в увеличении размера
страховой премии при заданном объеме страховой ответственности;
страхователь, напротив, стремиться минимизировать размер страховых взносов, обеспечивая при этом наиболее полный объем страховой защиты по своим рискам. В этой связи применение страхования,
как способа управления рисками организации, предполагает необходимость не только понимания организационных основ страховой
деятельности, особенностей и условий применения внешнего страхования в системе управления рисками хозяйствующего субъекта, но и
оценки эффективности его применения для конкретной организации.
Учебное пособие
125
Литература и источники
Основная
1. Ахвледиани Ю. Т. Страхование: учебник / Ю. Т. Ахвледиани, Н. Д. Эри-
ашвили, Н. Н. Никулина и др. 5-e изд. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. 519 c.
2. Архипов А. П., Гомелля В. Б., Туленты Д. С. Страхование. Современный курс: учебник / под ред. Е. В. Коломина. 2-е изд., перер. и доп.
М.: Финансы и статистика, 2014. 449 с.
3. Вяткин В. Н. Риск-менеджмент: учебник / В. Н. Вяткин, В. А. Гамза,
Ф. В. Маевский. М.: ЮРАЙТ, 2015. 354 с.
Дополнительная
4. Архипов, А. П. Андеррайтинг в страховании: учебное пособие /
А. П. Архипов, А. С. Адонин. Электрон. текстовые данные. М.: Евразийский открытый институт, 2011. 488 c. Режим доступа: http://www.
iprbookshop.ru/10606.html. – ЭБС «IPRbooks»
5. Балдин К. В. Управление рисками: учебное пособие / К. В. Балдин,
С. Н. Воробьев. М.: Юнити-Дана, 2012. 512 с.
6. Гвоздева Е. А. Риск-менеджмент: учебное пособие для студентов
очной и заочной форм обучения направления подготовки «Экономика». Рубцовск: Рубцовский индустриальный институт, 2015. 86 с.
7. Зонова О. В. Экономические риски и страхование: учебное пособие. Электрон. текстовые данные. Кемерово: КузГТУ имени Т. Ф. Горбачева, 2013. 100 с. Режим доступа: http://e.lanbook.com/book/69435.
8. Зюськин А. А. Методы принятия управленческих решений: электронный учебный курс / А. А. Зюськин, О. И. Капустина. Электрон.
текстовые данные. СПб.: ИЭО СПбУТУиЭ, 2012. 185 с. Режим доступа:
http://e.lanbook.com/book/64036
9. Иванов А. А. Риск-менеджмент: учебное пособие / А. А. Иванов,
С. Я. Олейников, С. А. Бочаров. М.: Евразийский открытый институт,
2011. 304 c.
10. Кириченко Т. В. Финансовый менеджмент: учебник. М.: Дашков
и К, 2013. 484 с.
11. Круи М., Галай Д., Марк Р. Основы риск-менеджмента: учебное
пособие / пер. с англ.; науч. ред. В. Б. Минасян. М.: Юрайт, 2016. 390 с.
12. Максименко Н. В. Внутрифирменное планирование: учебник.
Электрон. дан. Минск: Вышэйшая школа, 2011. 464 с. Режим доступа:
http://e.lanbook.com/book/65201.
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
126
13. Никонов В. Управление рисками: как больше зарабатывать и
меньше терять. М.: Альпина Паблишер, 2016. 285 c.
14. Никулина Н. Н. Страховой менеджмент: учебное пособие для
студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Коммерция», «Антикризисное управление» / Н. Н. Никулина, Н. Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИДАНА, 2012. 703 c.
15. Новиков А. И. Теория принятия решений и управление рисками
в финансовой и налоговой сферах: учебное пособие / А. И. Новиков,
Т. И. Солодкая. М.: Дашков и К, 2015. 285 c.
16. Покровский А. К. Риск-менеджмент на предприятиях промышленности и транспорта: учебное пособие. М.: КноРус, 2014. 160 с.
17. Смирнова Г. А. Страхование: учебное пособие / Г. А. Смирнова, И. А. Филиппова. СПб.: ИЭО СПбУТУиЭ, 2010. 253 с. Режим доступа:
http://e.lanbook.com/book/63914
18. Сплетухов Ю. А. Страхование: учебное пособие / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков. 3-e изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2012. 348 с.
19. Cтрахование и управление рисками: учебник для бакалавров /
под ред. Г. В. Черновой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2016. 768 с.
20. Страховое дело и инструменты страховой защиты в риск-менеджмент: учебное пособие для магистров / А. Г. Бадалова и др. Электрон. текстовые данные. М.: Дашков и К, 2016. 135 c. Режим доступа:
http://www.iprbookshop.ru/60623.html. – ЭБС «IPRbooks»
21. Трусова Н. М. Страхование в туризме: учебное пособие. Кемерово: Кемеровский государственный институт культуры, 2015. 173 с.
22. Титович А. А. Менеджмент риска и страхования: учебное пособие. 2-е изд. М: Вышэйшая школа, 2011. 288 с.
23. Уродовских В. Управление рисками предприятия: учебное пособие. М.: Вузовский учебник, 2012. 168 с.
24. Шапкин А. С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: учебник / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. М.: Дашков и К, 2015. 880 c.
25. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски: Оценка,
управление, портфель инвестиций / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. 9-е изд.
М.: Дашков и К, 2013. 544 с.
26. Фирсова О. А. Управление рисками организаций: учебно-методическое пособие. Электрон. текстовые данные. Орел: Межрегиональная Академия безопасности и выживания (МАБИВ), 2014. 82 c. Режим
доступа: http://www.iprbookshop.ru/33447.html. – ЭБС «IPRbooks»
27. Фомичев А. Н. Риск-менеджмент: учебник. М.: Дашков и Ко,
2016. 372 с.
Учебное пособие
127
28. Шевелев А. Е. Риски в бухгалтерском учете: учебное пособие /
А. Е. Шевелев, Е. В. Шевелева. М.: КноРус, 2015. 304 с.
29. Щербаков В. А. Страхование: учебное пособие для ВУЗов /
В. А. Щербаков, Е. В. Костяева. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Кнорус, 2014.
320 с.
30. Эриашвили Н. Д., Никулина Н. Н. Страховой менеджмент: учебное пособие / Н. Д. Эриашвили, Н. Н. Никулина. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
706 с.
Интернет-ресурсы
31. http://cataloq.ncstu.ru|cataloq – Официальный сайт библиотеки
ФГАОУ ВО СКФУ.
32. http://www.consultant.ru – Официальный сайт Консультант
плюс.
33. http://raexpert.ru – Официальный сайт рейтингового агентства
«Эксперт РА».
34. http://www.insur-info.ru – Информационный портал «Страхование сегодня».
35. http://www.asn-news.ru/smi - Информационный портал «Агентство страховых новостей».
36. http://www.rustrahovka.ru – Информационный портал о страховании в России.
37. http://risk-insurance.ru – Справочный портал «Страхование рисков».
38. http://www.riskovik.com – Профессиональный портал для
риск-менеджеров.
128
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
Учебное издание
Пасько Елена Алексеевна
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ
Издается в авторской редакции
Компьютерная верстка Н. Неговора
_________________________________________________________
Подписано в печать 16.09.2017
Формат 60х84 1/16 Усл. п. л. 7,56 Уч.-изд. л. 7,12
Бумага офсетная Заказ 120 Тираж 65 экз.
_________________________________________________________
Отпечатано в издательско-полиграфическом комплексе
ФГАОУ ВО «Северо-Кавказский федеральный университет»
355029 г. Ставрополь, пр-т Кулакова, 2
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]