Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страхование и управление рисками. Учебное пособие
.pdf
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ
СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
6.1. Экономическая необходимость и сущность страхования.
6.2. Участники страховых отношений.
6.3. Организация страхования: создание и функционирование страховых
компаний и перестраховочных обществ.
6.1. Экономическая необходимость
и сущность страхования
Внешняя конъюнктура и ее колебания значительно увеличивают
предпринимательские риски. С ростом научно-технического прогресса происходит нарастание технологических рисков (повышение
пожаро- и взрывоопасности в ряде отраслей производства; риска
загрязнения окружающий среды; рост аварийности и травматизма на
транспорте и т. д.). Имеет место повышенный риск социальных, межнациональных и межгосударственных конфликтов, гражданских волнений, которые наносят ущерб как отдельным организациям и лицам,
так и обществу в целом.
Объединение банков и крупных предприятий в финансово-промышленные группы приводит к большой концентрации капитала и
производственных мощностей, следовательно, существенно возрастают и риски, связанные с их использованием и обслуживанием.
Потребности в страховой защите в данных условиях могут быть
удовлетворены, в основном, с помощью страхования, которое становится объективно необходимым элементом современных производственных отношений.
Страхование является экономической категорией, находящейся в
подчинённой связи с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных
средств в процессе распределения и перераспределения денежных
доходов и накоплений. Однако, для страхования характерны экономические отношения, связанные только с перераспределением доходов и
накоплений для возмещения материальных и иных потерь.
Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:
1. При страховании возникают денежные перераспределитель-
ные отношения, обусловленные наличием страхового риска.
2. Для страхования характерны замкнутые отношения между его
участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в
Учебное пособие
101
одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, участвующие в
страховании.
3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как
между территориальными единицами, так и во времени.
4. Характерной чертой страхования является возвратность моби-
лизованных в страховой фонд страховых платежей.
5. Страховые отношения носят вероятностный (рисковый) характер, поскольку заранее неизвестно, когда наступят события, по поводу которых проводится страхование, как часто они будут происходить,
кого из лиц, в отношении которых проводится страхование, данные
события затронут, какую сумму предстоит выплатить страховой организации в связи с данными событиями.
Таким образом, страхование выступает как совокупность замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по
поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового
фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба организациям или для оказания помощи гражданам.
Система страхования обеспечивает хозяйствующему субъекту
страховую защиту по всем основным видам его финансовых рисков.
При этом объем возмещения отрицательных последствий финансовых
рисков страховщиками не ограничивается – он определяется реальной
стоимостью объекта страхования или размером его страховой оценки,
страховой суммой и размером уплачиваемой страховой премии.
В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет
важную и многоплановую роль.
Через механизм страхования возмещается значительная доля
убытков, возникающих вследствие стихийных бедствий, пожаров,
техногенных катастроф и других случайных событий негативного характера. При отсутствии договора страхования пострадавшие вынуждены в короткий промежуток времени собрать необходимую сумму
средств для компенсации потерь, что может вызвать у них серьезные
финансовые трудности. Наличие же договора страхования дает возможность сгладить такие крупные расходы, поскольку, регулярно
уплачивая сравнительно небольшие взносы, участники страхования
получают гарантию того, что им не придется внезапно нести крупные
расходы по ликвидации последствий каких-либо чрезвычайных событий. Таким образом страхование позволяет заранее планировать расходы, связанные с негативными последствиями возможных рисков.
Страхование активно используется для решения социальных проблем общества. Данная роль страхования проявляется в нескольких
аспектах. Прежде всего, страховые компании оказывают значительную помощь застрахованным лицам при утрате трудоспособности и
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
102
наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний. Страховые организации финансируют лечение и реабилитацию
потерпевших, компенсируют утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его родственникам выплачиваются средства, которые
позволяют поддерживать достигнутый уровень жизни. Выплаченные
гражданам возмещения за утраченное или поврежденное имущество
также способствуют сохранению достигнутого ими уровня материального благополучия. Тем самым страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни населения.
В последние годы все больше возрастает роль страхования в пенсионном обеспечении. Многие страны испытывают трудности при реализации государственных пенсионных программ. В этом случае договоры
пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их
работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой – снижают финансовую нагрузку на государство.
Кроме того, страховые организации являются работодателями,
частично снижая проблему безработицы. В странах с развитым страховым рынком в страховании занято не менее 1% трудоспособного
населения.
С помощью страхования мобилизуются накопления для развития
национальной экономики.
6.2. Участники страховых отношений
Страхование предполагает наличие, как минимум, двух участников – это страховщики и страхователи, однако этими категориями список участников страховых отношений не ограничивается.
Согласно российскому законодательству к участникам страховых
отношений относятся:
1) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;
2) страховые организации;
3) общества взаимного страхования;
4) страховые агенты;
5) страховые брокеры;
6) страховые актуарии;
7) Банк России, осуществляющий функции по регулированию, кон-
тролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела);
8) объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегу-
лируемые организации.
Отдельные участники страховых отношений относятся к субъектам страхового дела: страховые организации, общества взаимного
страхования, страховые брокеры и страховые актуарии.
Учебное пособие
103
Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в Единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке,
установленном органом страхового надзора.
Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые
подлежат аттестации.
Дадим краткую характеристику основным участникам страховых
отношений.
Страхователь – это юридическое лицо или дееспособное физическое, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные
страховые отношения со страховщиком.
Застрахованное лицо – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты по личному страхованию. Застрахованное лицо обязательно должно быть
указано в договоре личного страхования. При этом застрахованным
лицом может быть как сам страхователь, так и другое лицо (например,
работник организации или ребенок страхователя).
Выгодоприобретатель – физическое или юридическое лицо,
в пользу которого заключен договор страхования. Выгодоприобретатель является получателем страхового возмещения при наступлении
страхового случая. По имущественному страхованию – это, как правило, страхователь; по личному – страхователь или застрахованный
(если страховым случаем является смерть застрахованного лица, – его
наследники); по страхованию ответственности – «третьи лица»; в договорах страхования предпринимательского риска выгодоприобретатель как особое лицо не может быть указан.
Страховщик – специализированная организация, осуществляющая
страхование и принимающая на себя обязанность уплатить при наступлении страхового случая страховое возмещение по имущественному
страхованию или страховую сумму по личному страхованию. Страховые организации могут осуществлять страховую деятельность только
при наличии лицензии, удостоверяющей право проводить операции
по указанным в ней видам страхования.
Кроме основных участников страховых отношений в страховой
отрасли имеется множество других субъектов, которые относятся к
участникам страхового рынка. В частности, в их числе страховые агенты и брокеры. Они выполняют посреднические функции между страховщиками и страхователями. Между страховым агентом и брокером
имеются существенные различия.
Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными страховой организацией полномочиями. Страховые
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
104
агенты реализуют свои функции, представляя интересы страховщика.
Главная из них – продажа страховых продуктов.
Страховые брокеры – юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность в сфере
страхования от своего имени на основании поручения страхователя
или страховщика. Главное отличие брокера от страхового агента состоит в том, что он выступает на страховом рынке как независимый
посредник между страховой компанией и клиентом, согласовывая
потребности страхователей с предложением услуг на страховом рынке. По своему статусу страховой брокер в большей степени является
представителем интересов страхователя, его консультантом.
Особенности страховой деятельности предполагают использование помимо традиционных посредников страховщика при проведении страхования особых категорий работников таких, как оценщики
страхового риска, разработчики страховых тарифов, различные организации страхового сервиса, которые осуществляют услуги в сфере
рекламы, консультирования, повышения квалификации, автоматизации и безопасности: актуариев, аджастеров (диспашеров), сюрвейеров, аварийных комиссаров, аквизиторов, андеррайтеров и других.
Актуарий – специалист в области теории вероятности и математической статистики, профессионально выполняющий расчеты тарифов, резервов и обязательств для страховой компании. Страховщики по итогам
каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты такой
оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в Департамент страхового рынка Банка России, осуществляющего функции государственного надзора за страховыми организациями. Для этой цели страховщикам необходимы услуги актуариев.
Аджастеры – это юридические или физические лица, представляющие интересы страховщика при решении вопросов, связанных
с урегулированием заявленных страхователем или выгодоприобретателем требований по возмещению ущерба, возникшего в связи со
страховым случаем с застрахованным имуществом.
Аварийные комиссары – специалисты, привлекаемые в основном
страховыми компаниями для проведения на месте ДТП разбора ситуации, осмотра, фотографирования места ДТП и оценки нанесенного ущерба. Аварийный комиссар составляет аварийный сертификат,
подтверждающий характер, размер и причины ущерба, на основании
которого страховщик принимает решение об оплате или отклонении
претензий страхователя.
Учебное пособие
105
Сюрвейер – эксперт, осуществляющий по просьбе страхователя или
страховщика осмотр застрахованных или подлежащих страхованию судов и грузов. Сюрвейер дает заключение о состоянии осматриваемого
имущества, определяет характер и размер его повреждения и т.д.
Аквизитор – сотрудник страховой организации, в обязанности которого входит заключение (аквизиция) новых и возобновление прекративших свое действие договоров добровольного страхования.
Андеррайтер – лицо, уполномоченное страховой организацией анализировать, принимать на страхование (перестрахование) и
отклонять все виды рисков, а также классифицировать выбранные
риски для получения по ним оптимальной страховой премии. Андеррайтер отвечает за формирование страхового (перестраховочного)
портфеля, должен обладать необходимыми знаниями и практикой для
установления соответствующей степени риска, ставок страховой премии и условий страхования.
Особая роль в системе страхования отводится органу, осуществляющему функции регулирования, контроля и надзора в сфере страховой деятельности. В настоящее время эти функции выполняет Департамент страхового рынка Центрального банка Российской Федерации.
6.3. Организация страхования: создание
и функционирование страховых компаний
и перестраховочных обществ
Центральным субъектом страхового дела является страховщик.
В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в
Российской Федерации» деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой предусмотренной законодательством организационно-правовой форме при условии получения лицензии на осуществление страховой деятельности в
установленном законом порядке.
Как показывает практика, большинство страховых компаний в РФ
создаются в форме акционерных обществ.
Наряду с общими для всех отраслей деятельности организационно-правовыми формами юридических лиц в страховании существует
ряд особенных форм организации страховой деятельности: перестраховочные компании, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды.
Процесс специализации среди страховщиков привел к образованию ряда перестраховочных компаний, осуществляющих «вторичное
страхование» наиболее крупных и опасных рисков.
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
106
Перестраховочная компания – страховщик, принимающий риск в перестрахование, часто при посредничестве перестраховочного брокера.
При этом согласно ст. 967 ГК РФ ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового
возмещения или страховой суммы остаётся страховщик по этому договору. Перестраховщик выполняет свои обязательства перед перестрахователем, то есть страховой компанией, заключившей основной
договор страхования, в том объёме, который предусмотрен заключённым договором перестрахования, после выполнения страховщиком
своих финансовых обязательств перед страхователем.
В качестве перестраховщика выступает, как правило, более крупная перестраховочная компания, называемая профессиональным
перестраховщиком. Профессиональные перестраховщики обычно
занимаются только перестрахованием, заключая договоры перестрахования со страховыми организациями по всему миру.
Процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием
риска или перестраховочной цессией. В этой связи страховщик, полностью или частично передающий страховой риск в перестрахование – цессию (от лат. cessio – уступка) другому страховщику, является
перестрахователем или цедентом. Страховщик, принимающий в перестрахование риски, называется перестраховщиком или цессионарием. Риск, который принят перестраховщиком от перестрахователя
(цессионарием от цедента), в свою очередь, может подвергаться последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу Последующая передача риска именуется ретроцессией.
Страховая компания, передающая риск в перестрахование третьему
участнику, называется ретроцедентом, а страховая организация, принимающая данный риск, – ретроцессионером.
При осуществлении перестрахования определяется доля ответственности, передаваемой перестраховщику и оставляемой в компании, т.е. страховщик определяет собственные издержки и часть риска,
переданного на перестрахование.
Установив величину максимальной страховой суммы (или максимального вероятного ущерба), по которой страховщик будет нести ответственность сам, оставшаяся часть страховой ответственности передается перестраховщику на тех условиях, которые смогут обеспечить
наилучшую перестраховочную защиту. Таким образом, обязательства
страховщика-цедента включают собственное удержание и эксцедент.
Собственное удержание – экономически обоснованная сумма,
в пределах которой страховая организация оставляет (удерживает) на
своей ответственности определенную долю страховых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.
Учебное пособие
107
Другая часть обязательств страховой компании при перестраховании составляет эксцедент – сумму риска, которая подлежит перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховщика, принявшего этот риск на страхование. Эксцедент может ограничиваться
определенным лимитом, который обычно составляет умноженную в
определенное число раз сумму собственного удержания страховщика-цедента. Если сумма такого эксцедента является недостаточной для
полного перестрахования риска сверх собственного удержания передающей организации, за первым эксцедентом следует второй, третий
и т.д. до полного покрытия перестраховываемого риска.
Перестрахование является одним из необходимых условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и стабильной деятельности любой страховой компании, к которому страховщики прибегают независимо от размера капитала, запасных фондов
и других активов.
Общество взаимного страхования – форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого
участия его членов. Общества взаимного страхования осуществляют
страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются не коммерческими организациями. Участник общества
взаимного страхования одновременно выступает в роли страховщика
и страхователя. Создание обществ взаимного страхования характерно для объединений собственников (участников гаражных кооперативов, домовладельцев и т.д.).
Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального
обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на
основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении
населения с вкладчиками в пользу участников фонда. НПФ по сути
представляет собой особую форму организации страхования жизни,
гарантирующую рентные выплаты страхователям по достижении ими
определенного (обычно пенсионного) возраста. Деятельность НПФ
включает аккумулирование пенсионных взносов, размещение пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда и выплату негосударственных пенсий участникам фонда. Основное значение НПФ
заключается в дополнении системы государственного пенсионного
обеспечения граждан и долгосрочном аккумулировании и инвестировании значительных финансовых средств.
Отдельно можно выделить кэптивные страховые компании, создаваемые крупными индустриальными или коммерческими концернами
с целью страхования (перестрахования) всех или части принадлежа-
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
108
щих им рисков, совместные с иностранными инвесторами страховые
организации и т.д.
Все организационные формы страхования руководствуются законодательством о страховании и одновременно общегражданскими
нормативными актами, регулирующие деятельность каждого из них.
Выводы. В современных условиях динамично развивающейся
внешней среды потребности отдельных юридических и физических
лиц в страховой защите в значительной мере могут быть удовлетворены с помощью страхования.
Страхование выступает как совокупность замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба организациям или
для оказания помощи гражданам.
Через систему страхования возмещается значительная доля убытков, возникающих вследствие стихийных бедствий, пожаров, техногенных катастроф и других случайных событий негативного характера.
Страхование предполагает обязательное наличие двух основных
участников – страховщиков и страхователей. Кроме них в страховой
отрасли существуют и другие участники. В их числе страховые агенты
и брокеры. Они выполняют посреднические функции между страховщиками и страхователями. При этом страховые агенты, реализуя свои
функции, представляют интересы страховщика, а страховые брокеры
выступают в роли независимых посредников между страховой компанией и клиентом, в большей степени являясь представителем интересов страхователя.
Особенности страховой деятельности помимо традиционных посредников предполагают использование особых категорий работников таких, как оценщики страхового риска, разработчики страховых
тарифов, различные организации страхового сервиса, которые осуществляют услуги в сфере рекламы, консультирования, повышения
квалификации, автоматизации и безопасности: актуариев, аджастеров
(диспашеров), сюрвейеров, аварийных комиссаров, аквизиторов, андеррайтеров и других.
Особая роль в системе страхования отводится органу, осуществляющему функции регулирования, контроля и надзора в сфере страховой деятельности. В настоящее время эти функции выполняет Департамент страхового рынка Центрального банка Российской Федерации.
В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в
Российской Федерации» деятельность российских страховщиков раз-
Учебное пособие
109
решена в любой предусмотренной законодательством организационно-правовой форме при условии получения лицензии на осуществление страховой деятельности.
Как показывает практика, большинство страховых компаний в РФ
создаются в форме акционерных обществ.
Наряду с общими для всех отраслей деятельности организационно-правовыми формами юридических лиц в страховании существует
ряд особых форм организации деятельности: перестраховочные компании, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, кэптивные страховые компании и совместные с иностранными инвесторами страховые организации.
Контрольные вопросы
1. Что представляет собой страхование?
2. Перечислите отличительные признаки страхования как эконо-
мической категории.
3. Что представляет собой страхование?
4. Перечислите отличительные признаки страхования как эконо-
мической категории.
5. Какова роль страхования в жизни общества?
6. Назовите основных участников страховых отношений.
7. Какие участники в соответствии с российским законодатель-
ством относятся к субъектам страхового дела?
8. Какие участники страховых отношений выполняют функции по-
средников?
9. Какие участники страховых отношений выполняют функции
профессиональных оценщиков?
10. В какой организационно-правовой форме разрешена деятель-
ность российским страховщикам?
11. Назовите особенные формы организации страховой деятель-
ности, характерные только для страховой сферы.
12. Что собой представляют кэптивные страховые компании?
13. Что такое перестраховочная цессия?
14. Назовите и охарактеризуйте участников процесса перестрахо-
вания.
15. Что отражают собственное удержание и эксцедент для стра-
ховщика?
110
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]