Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страхование и управление рисками. Учебное пособие
.pdf
7. СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ
УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
7.1. Сущность и виды страхования рисков субъекта экономики.
7.2. Основные условия страхования рисков и их регламентирование.
7.3. Модель оценки эффективности передачи риска страховщику.
7.1. Сущность и виды страхования рисков
субъекта экономики
Прибегая к услугам страховых компаний, организация должна,
в первую очередь, определить объект страхования – те виды рисков,
по которым оно планирует обеспечить внешнюю страховую защиту.
Состав таких рисков зависит от ряда принципов, главными из которых
являются:
1. Страхуемость риска. Несмотря на то, что законодательство не
ограничивает перечень видов рисков хозяйствующего субъекта, которые могут быть застрахованы, рынок страховых продуктов в определенной мере ограничен. Эта ограниченность вызывается непрогнозируемостью вероятности наступления страхового случая по отдельным
рискам в условиях нестабильного экономической конъюнктуры, высокой вероятностью возникновения страхового события по ряду рисков
в определенных условиях. Некоторые ограничения в возможность
страхования отдельных финансовых рисков вносит и осуществление
слишком агрессивной финансовой политики некоторыми компаниями по отдельным аспектам финансовой деятельности.
2. Обязательность страхования рисков. Некоторые виды рисков
в соответствии с условиями государственного регулирования хозяйственной деятельности организаций подлежат обязательному страхованию. По таким рискам у хозяйствующих субъектов отсутствуют альтернативные способы управления.
3. Наличие у организации страхового интереса, который характеризуется финансовой заинтересованностью субъекта хозяйствования
в страховании отдельных видов своих рисков. Такой интерес определяется структурой рисков организации, возможностью их нейтрализации за счет внутренних механизмов, уровнем вероятности реализации риска, размером возможного ущерба по отдельным рискам и
рядом других факторов.
4. Невозможность полностью восполнить финансовые потери по
риску за счет собственных финансовых ресурсов. Это условие является
одним из основных в формировании страхового интереса организации.
В соответствии с этим условием в страховой защите, в первую очередь,
Учебное пособие
111
нуждаются финансовые риски экономического субъекта, относимые по
размеру возможных финансовых потерь к числу катастрофических.
5. Высокая степень вероятности возникновения риска. Это условие определяет необходимость страховой защиты по отдельным рискам допустимой и критической их групп, если возможность их нейтрализации не может быть обеспечена полностью за счет внутренних
механизмов. В этом случае у организации чаще всего возникает лишь
частичный страховой интерес.
6. Нерегулируемость и непрогнозируемость риска в рамках организации. Отсутствие опыта или достаточной информационной базы
иногда не позволяют организации собственными усилиями определить степень вероятности наступления рискового события по отдельным рискам или возможную величину ущерба по ним. Даже если риск
четко определен по виду, но его уровень не оценен, у риск-менеджеров не получится эффективно управлять таким риском. В таких случаях целесообразнее передать риск страховой компании.
7. Приемлемая стоимость страховой услуги. Это условие является
одним из основных в обеспечении эффективности страховой защиты
по рискам. Если стоимость страхования не соответствует уровню риска или финансовым возможностям организации, от нее следует отказаться, сконцентрировав внимание на соответствующих мерах нейтрализации риска за счет внутренних механизмов.
Предлагаемые на рынке страховые услуги, обеспечивающие страхование рисков хозяйствующего субъекта, классифицируются по ряду
признаков (рис. 7.1).
Страховые отношения в зависимости от сферы страховой деятельности могут быть подразделены на отношения в области социального
страхования и гражданско-правового страхования. Главное отличие
между ними состоит в том, что регулирование этих двух областей
осуществляется на разной нормативной основе. Отношения в области гражданско-правового страхования регулируются Гражданским
кодексом РФ (гл. 48), Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», нормативными актами государственного органа по надзору за страховой деятельностью и др.,
действие которых не распространяется на социальное страхование,
которое проводится на основе Федеральных законов «Об основах
обязательного социального страхования», «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», «Об обязательном
пенсионном страховании в Российской Федерации» и других законов.
112
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
Рис. 7.1. Система классификации страхования в Российской Федерации
Учебное пособие
113
Классификация страховых отношений по форме опирается на волеизъявление сторон страховой сделки. Волеизъявление государства
посредством специальных законов обеспечивает обязательную форму страхования, волеизъявление страхователей через заявление на
страхование – добровольную. Добровольное страхование строится
только на основе добровольного заключения договора между страховщиком и страхователем.
Различия в объектах страхования определяют его классификацию
по отраслям, подотраслям, видам и разновидностям.
С учетом такого подхода, всю совокупность страховых отношений можно разделить на четыре отрасли: имущественное страхование; личное страхование; страхование ответственности; страхование
предпринимательских рисков. Такой подход наиболее распространен
в практической деятельности страховых организаций.
Главой 48 Гражданского кодекса РФ предусмотрен другой подход,
в соответствии с которым выделяют две отрасли страхования: имущественное и личное. При этом страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков являются видами имущественного
страхования.
В имущественном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности.
При личном страховании граждан объектами страхования являются их жизнь, здоровье и трудоспособность.
По страхованию ответственности в качестве объектов выступает
ответственность страхователя по закону перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб или вред вследствие какого-либо
действия или бездействия страхователя.
Объектами страхования предпринимательских рисков являются
потенциальные возможные потери доходов страхователя (упущенная
выгода по неудавшимся сделкам; ущерб от простоев организации;
риск внедрения новой техники и технологий).
Однако деление страхования на отрасли не позволяет выявить те
конкретные страховые интересы предпринимателей, организаций и
граждан, которые дают возможность проводить страхование.
Для дальнейшей конкретизации страховых интересов страхователей необходимо выделение в каждой отрасли подотраслей и видов
страхования.
Так, имущественное страхование делится на несколько подотраслей и видов страхования, преимущественно, в зависимости от категорий страхователей:
а) страхование промышленных предприятий, кооперативных и
общественных организаций (виды страхования: строений; имущества;
индивидуальной трудовой деятельности; средств транспорта и т.д.);
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
114
б) страхование сельскохозяйственных предприятий и фермерских
хозяйств (виды страхования: строений; сельскохозяйственных культур; животных; сельскохозяйственной техники и др.);
в) транспортное страхование грузов (виды страхования: грузов;
контейнеров);
г) имущественное страхование граждан (виды страхования: строений; домашнего имущества; квартир; средств транспорта; животных).
Классификация личного страхования по подотраслям и видам
страхования включает:
а) страхование жизни (виды страхования: на случай смерти; на дожитие; смешанное страхование жизни);
б) страхование от несчастных случаев (виды страхования: индивидуальное; работников за счет организации; пассажиров);
в) медицинское страхование (виды страхования: общих медицинских расходов; медицинских расходов при поездке за границу; стоматологических расходов; на случай хирургической операции);
г) пенсионное страхование (виды страхования: пожизненное, единовременное, срочное).
Классификация страхования ответственности по подотраслям и
видам выделяет:
а) страхование гражданской ответственности (виды страхования:
гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
гражданской ответственности перевозчика; гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности);
б) страхование профессиональной ответственности (виды страхования: врачей, юристов, бухгалтеров и других лиц, работающих в порядке самостоятельной занятости);
в) страхование ответственности за неисполнение обязательств
или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.
Классификация страхования предпринимательских рисков по подотраслям включает:
а) страхование ответственности предпринимателя (виды страхования: от невыполнения договорных обязательств; нарушений прав
хозяйствующих субъектов, клиентов, работников, государства);
б) страхование персонала (виды страхования: корпоративное медицинское страхование работников за счет организации; страхование
транспортных средств сотрудников; страхование жизни сотрудников);
в) страхование имущества предпринимателя (виды страхования:
зданий, сооружений; производственного и торгового оборудования;
коммуникаций; компьютеров и оргтехники; мебели и офисного оборудования; товарных и материальных запасов и т.д.).
Учебное пособие
115
Классификация имущественного страхования по роду опасностей
предусматривает выделение четырех звеньев (классов): 1) страхование
от огня и других стихийных бедствий строений, сооружений, оборудования, продукции, сырья, домашнего имущества; 2) страхование транспортных средств от аварии, угона и других опасностей; 3) страхование
сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий;
4) страхование животных на случай падежа и вынужденного забоя.
В зависимости от объема страховой ответственности в страховании применяются следующие системы страхового обеспечения:
– действительной стоимости;
– пропорциональной ответственности;
– первого риска;
– дробной части;
– восстановительной стоимости;
– предельной ответственности.
При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость
имущества на день заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба.
Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное, частичное страхование объекта.
Величина страхового возмещения определяется по формуле
СС * У
СВ =
, (7.1)
СО
где СВ – величина страхового возмещения, руб.;
СС – страховая сумма по договору, руб.;
У – фактическая сумма ущерба, руб.;
СО – стоимостная (страховая) оценка объекта, руб.
Для пропорциональной системы характерно участие страхователя в возмещении ущерба, которое остается на его риске. Степень полноты страхового возмещения тем выше, чем меньше разница между
страховой суммой и оценкой объекта страхования. Собственное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу.
Франшиза – это предусмотренное условиями договора страхования освобождение страховщика от возмещения части убытков, не
превышающих определенного размера.
Различают условную (невычитаемую) и безусловную (вычитаемую)
франшизу.
При условной франшизе:
– если размер ущерба не превышает установленный договором
размер франшизы, то страховое возмещение не выплачивается;
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
116
– если размер ущерба превышает установленный договором размер франшизы, то страховое возмещение выплачивается в полном
объёме.
При безусловной франшизе во всех случаях из размера страхового
возмещения вычитается установленный договором размер франшизы.
Страхование по системе первого риска предусматривает выплату
страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой
суммы. При этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы
(первый риск) возмещается полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не компенсируется.
При страховании по системе дробной части устанавливаются две
страховые суммы: страховая сумма и показная стоимость. По показанной стоимости страхователь получает возмещение, выраженное
в процентах или натуральной дробью. Ответственность страховщика
ограничена размерами дробной части. Страховое возмещение равно
величине ущерба, но не выше страховой суммы.
Если показанная стоимость равна действительной, то страхование
дробной части превращается в страхование по системе первого риска.
Если показанная стоимость меньше действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе пропорциональной ответственности и размер страхового возмещения определяется по формуле
ПС * У
СВ =
, (7.2)
СО
где СВ – величина страхового возмещения, руб.;
ПС – показная стоимость по договору, руб.;
У – фактическая сумма ущерба, руб.;
СО – стоимостная (страховая) оценка объекта, руб.
Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается.
Система страхования по предельной ответственности предусматривает возмещение убытков страховщиком в твердо установленных
границах. Определяется начальный (минимальный) и конечный (максимальный) уровень ущерба, подлежащий компенсации со стороны
страховой компании. Размер страхового возмещения определяется
как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем доходности. Если в результате наступления страхового
случая уровень доходов страхователя будет меньше установленного
предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Страхование по системе предельной от-
Учебное пособие
117
ветственности, как правило, используется при страховании крупных
рисков, страховании в сфере агропромышленного производства и т.д.
7.2. Основные условия страхования рисков
и их регламентирование
Прибегая к страхованию своих рисков, организация, в первую
очередь, должна выбрать страховщика, который в наибольшей степени соответствует ее потребностям в обеспечении страховой защиты.
Критериями выбора страховщика в процессе страхования рисков
являются:
– форма специализации страховой компании и соответствие предлагаемых ею страховых продуктов потребностям организации в страховании отдельных видов рисков;
– рейтинг страховщика, основанный на сравнении ряда относительных и абсолютных показателей финансовой деятельности в системе аналогичных субъектов хозяйствования, а также на соответствии
этих показателей установленным нормативам страховой деятельности;
– диапазон предлагаемых систем и видов страхования рисков и
основные условия его осуществления;
– размер тарифов, используемых страховой компанией в процессе различных видов страхования рисков.
Взаимоотношения организации со страховой компанией строятся
на основе договора страхования – соглашения между страхователем и
страховщиком, определяющего их взаимные права и обязанности. Основу этого договора, определяющую надежность страховой защиты
и ее эффективность, составляют условия страхования. Важнейшими
элементами этих условий выступают:
1. Объем страховой ответственности страховщика отражает список рисков, принимаемых страховщиком по данному объекту страхования. При этом оговариваются возможные варианты наступления страхового события, вследствие которого страховщик обязуется
выплатить страхователю страховое возмещение. Объем страховой
ответственности страховщика определяет полную или частичную степень страховой защиты; предоставляемой им субъекту по конкретным видам его финансовых рисков.
2. Размер страховой оценки имущества страхователя отражается в
условия имущественного страхования и зависит от способа осуществления оценки соответствующих активов (по балансовой стоимости,
по реальной рыночной стоимости и т.п.). К выполнению такой оценки
в необходимых случаях привлекаются сторонние эксперты. Размер
страховой оценки имущества страхователя служит основой установления страховой суммы при использовании систем страхования.
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
118
3. Размер страховой суммы. Страховая сумма отражает объем денежных средств, в пределах которого страховщик несет ответственность по договору страхования. При превышении фактического размера ущерба, возникшего в следствие наступления страхового случая,
над установленной страховой суммой, ущерб страхователю возмещеатся только в ее пределах. Иначе говоря, страховая сумма определяет
максимальный объем страховой защиты организации по конкретным
видам страхуемых ею рисков.
4. Размер страхового тарифа (тарифной ставки) характеризует
удельную стоимость страховой услуги по отношению к страховой
сумме или удельную цену страхования соответствующего вида риска.
Существующие методики расчета тарифных ставок предусматривают
вариативность подходов к установлению их уровня – на основе математического определения вероятности наступления страхового случая, экспертных оценок, использования метода аналогий и других.
5. Размер страховой премии (взноса, платежа). Страховая премия
представляет собой денежную сумму, которую страхователь должен
выплатить страховщику по условиям договора страхования за предоставление страховой защиты, т.е. размер страховой премии – это цена
страховой услуги. Величина страховой премии рассчитывается исходя
из страховой суммы, установленной в договоре, срока страхования и
размера тарифной ставки по данному виду страхования. Части страховой премии, уплачиваемые поэтапно, называются страховыми взносами, поэтому часто страховую премию отождествляют со страховыми
взносами, или страховыми платежами.
6. Порядок уплаты страховой премии. В страховой практике существуют два подхода к уплате страховой премии:
– одноразовый платеж, который носит авансовый характер, т.е.
выплачивается страховщику сразу после заключения договора страхования. Такая форма уплаты премии используется при краткосрочных видах страхования рисков или при долгосрочном страховании с
небольшим размером страховой премии;
– текущие платежи (взносы), которые распределяют страховую
премию на несколько временных интервалов в течение общего срока
действия договора страхования: годовые (если срок договора установлен в несколько лет), полугодовые, квартальные, ежемесячные.
Размер каждого взноса в этом случае определяется путем деления
всей суммы страховой премии на количество временных интервалов
(или в иных размерах по согласованию сторон).
7. Размер и характер страховой франшизы отражаются в условия
страхования. Чем меньше размер франшизы, тем полнее внешняя
Учебное пособие
119
страховая защита организации. При возможности выбора вида франшизы для субъекта хозяйственной деятельности предпочтительнее
будет выбрать ее условный ее вариант.
8. Порядок определения размера страхового ущерба. Страховым ущербом страхователя считается стоимость уничтоженных или
частично утраченных активов организации по страховой оценке,
денежная оценка финансовых потерь страхователя или третьих лиц,
в пользу которых заключен договор страхования, а также стоимость
работ по спасению имущества и приведению его в порядок пригодного использования. Из суммы ущерба исключается стоимость повреждённых и неповреждённых остатков имущества, годных для дальнейшего использования.
Страховой ущерб может определяться условиями страхования в
бесспорном порядке (при возможности однозначного установления
его суммы) или по согласованию сторон. Страховая оценка погибшего
или повреждённого имущества, а также стоимость спасательных работ и остатков имущества зависят от условий страхования и нормы
страхового обеспечения. Условиями страхования может быть предусмотрено привлечение к оценке размера финансовых потерь страхователя специальных экспертов –аварийных комиссаров, призванных выяснить причины наступления страхового случая и определить
величину ущерба.
9. Порядок выплаты страхового возмещения. Страховое возмещение представляет собой сумму, выплачиваемую страховщиком в качестве покрытия финансового ущерба страхователя при наступлении
страхового случая. Порядок его выплаты устанавливает предельный
срок расчетов, их форму (вид платежа), возможность удержания из
него невыплаченного размера страховой премии. Кроме того, в договоре определяются условия, при которых страховое возмещение не
выплачивается.
120
7.3. Модель оценки эффективности передачи
риска страховщику
С учетом предложенных к согласованию условий страхования отдельных видов финансовых рисков организация определяет его эффективность. Одним из методов расчета эффективности страхования
является Модель Хаустона, в основе которой лежит сравнительная
оценка стоимости организации к концу страхового периода при передаче риска страховой компании и при самостраховании путем резервирования части финансовых ресурсов.
В соответствии с этой моделью передача финансового риска страховщику считается эффективной, если соблюдается условие:
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]