Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страхование и управление рисками. Практикум
.pdf
МИНИCTEPCTBO ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
СТРАХОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ
РИСКАМИ
ПРАКТИКУМ
Направление подготовки 38.04.08 – Финансы и кредит
Магистерские программы: «Банки и банковская деятельность»,
«Корпоративные финансы»,
«Государственные и муниципальные финансы»,
«Финансово-правовое обеспечение
налогового администрирования»
Квалификация (степень) выпускника – магистр
Ставрополь
2017
УДК 338.24 (075.8)
ББК 65.29-2 я73
С 83
Печатается по решению
редакционно-издательского совета
Северо-Кавказского федерального
университета
канд. экон. наук, доцент Л. И. Горбенко,
канд. экон. наук, доцент Н. В. Снегирева
(АНО ВО «Северо-Кавказский социальный институт»)
С 83 Страхование и управление рисками: практикум / авт.-сост.
Е. А. Пасько. – Ставрополь: Изд-во СКФУ, 2017. – 120 с.
Пособие составлено в соответствии с государственным
стандартом высшего профессионального образования и содержит практические задания и рекомендации по их выполнению.
Данная учебно-практическая разработка предназначена для закрепления теоретических основ, излагаемых в лекционном курсе. Утверждено на заседании кафедры финансов и кредита протокол № 3 от 3 октября 2016 г.
Предназначено для магистрантов, обучающихся по направлению подготовки 38.04.08 – Финансы и кредит.
Рецензенты:
УДК 338.24 (075.8)
ББК 65.29-2 я73
Автор-составитель
доцент Е. А. Пасько
© ФГАОУ ВО «Северо-Кавказский
федеральный университет», 2017
2
Содержание
Предисловие……………………………………………………..
4 ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ
1. Сущность и классификация рисков………………………....
7
2. Система управления рисками………………………………..
19
3. Выявление рисков (деловая игра)…………………………...
32
4. Оценка уровня риска………………………………………...
41
5. Методический инструментарий формирования
необходимого уровня доходности финансовых операций
с учетом уровня риска и оценки рисковой стоимости……….
53
6. Обоснование управленческих решений в условиях риска
и неопределенности…………………………………………….
64
7. Расчет страховых тарифов по рисковым видам
Страхования…………………………………………………….
76
8. Определение ущерба и страхового возмещения
по рисковым видам страхования………………………………
88
9. Оценка эффективности передачи риска страховщику…….
97
Литература и источники……………………………………….
103
3
Предисловие
В процессе хозяйственной деятельности организация подвергается влиянию отраслевых, правовых и прочих внутренних и внешних факторов (существенных условий, событий, обстоятельств, действий). Они порождают различные риски, способные оказывать
значительное влияние на финансовое положение и финансовые результаты деятельности субъекта хозяйственной деятельности, и, как
следствие, представлять собой угрозу его банкротства.
В связи с этим в современных экономических реалиях руководители и финансовые менеджеры должны быть вооружены комплексом знаний и навыков в области управления рисками и их
страхования.
Дисциплина «Страхование и управление рисками» относится
к вариативной части общенаучного цикла по программам «Банки и
банковская деятельность», «Государственные и муниципальные
финансы», «Корпоративные финансы» и «Финансово-правовое
обеспечение налогового администрирования» направления подготовки 38.04.08 – Финансы и кредит. Ее освоение происходит в
1 семестре.
Целью преподавания дисциплины является формирование
набора общекультурных (ОК-2) и профессиональных (ПК-6) компетенций будущего магистра.
Задачами изучения дисциплины являются: определение сущности и причин возникновения риска, исследование научной классификации рисков в современной экономике; формирование представления о системе риск-менеджмента и ее влиянии на результаты хозяйственной деятельности субъектов экономики; изучение
современных подходов к выявлению и оценке рисков; ознакомление с основными методами управления рисками и обоснования
управленческих решений в условиях риска и неопределенности,
получение практических навыков по их применению; изучение
основ теории и практики страхования, определение его места и
роли в системе управления рисками.
Для изучения требуются знания по ранее изученным дисциплинам программы бакалавриата по направлению «Экономика»,
таким как «Статистика», «Финансы», «Финансовый менеджмент»
и «Страхование».
4
Успешное изучение дисциплины обеспечивает своевременную и качественную подготовку к изучению таких дисциплин, как
«Управление финансовыми рисками банка», «Управление финансовыми рисками корпораций», «Риск-менеджмент в корпоративном бизнесе.
Компетенции обучающегося, формируемые в результате изучения дисциплины:
– общекультурные компетенции:
ОК-2: готовность действовать в нестандартных ситуациях,
нести социальную и этическую ответственность за принятые решения;
– профессиональные компетенции:
ПК-6: способность обосновывать на основе анализа финансово-экономических рисков стратегию поведения экономических
агентов на различных сегментах финансового рынка, осуществлять планирование продаж продуктов и услуг и технологий их реализации, управлять стоимостью бизнеса с учетом социальноэкономической эффективности.
Согласно учебному плану 50 % от общего количества аудиторных часов по дисциплине занимают практические занятия.
Практические занятия по дисциплине «Страхование и управление рисками» позволят понять, какие риски наиболее актуальны,
как их можно оценить и измерить, какие подходы и методы следует использовать для снижения вероятности их возникновения и
уменьшения возможных вследствие их наступления убытков, какие виды страхования предлагаются отечественными страховщиками, познакомиться с принципами и условиями страхования рисков, а также методикой оценки эффективности передачи риска
страховщикам.
Данное пособие (практикум) содержит краткое изложение
теоретических основ по каждой теме, задания для выполнения,
включающие задачи, тестовые задания, вопросы для самоконтроля; деловую игру; перечень литературных источников, необходимых для выполнения практических заданий.
В целом, практические занятия способствуют систематизации
и закреплению теоретических положений учебной дисциплины,
формированию умений и навыков их практического применения
путем индивидуального или группового выполнения студентами
5
сформулированных заданий, интеграции мыслительной деятельности обучающихся, навыков самостоятельной работы, публичных
выступлений и участия в дискуссии, способствуют комплексному
формированию общекультурных и профессиональных компетенций обучающихся.
6
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ
1. Сущность и классификация рисков
Цель: формирование представлений о природе риска и его класси-
фикации в современной экономической науке.
Формируемые компетенции или их части:
ОК-2: готовность действовать в нестандартных ситуациях, нести со-
циальную и этическую ответственность за принятые решения;
ПК-6: способность обосновывать на основе анализа финансовоэкономических рисков стратегию поведения экономических агентов на
различных сегментах финансового рынка, осуществлять планирование
продаж продуктов и услуг и технологий их реализации, управлять стоимостью бизнеса с учетом социально-экономической эффективности.
В результате изучения темы студент должен:
знать
базовые понятия, связанные с риском;
основные этапы развития теории риска в процессе эволюции эко-
номической мысли;
природу риска как объекта управления;
научную классификацию рисков и отличительные особенности
каждого вида рисков;
уметь
определять и структурировать риски;
предвидеть последствия риска для субъекта хозяйственной дея-
тельности;
владеть
навыками анализа содержания причин и факторов рисков.
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Риск свойственен любой сфере человеческой деятельности и
проявляется как множество отдельных обособленных рисков.
Сущность риска может быть рассмотрена с различных позиций: как последствие опасности; как элемент деятельности, связанной с неожиданным результатом; как неопределенность в связи
с нестабильностью ситуации и др. Однако по своей сущности
риск, как правило, является событием с отрицательными, особо
невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент в неизвестных разме-
7
рах. Существует точка зрения, согласно которой о риске можно
говорить только тогда, когда имеется отклонение между плановым
и фактическим результатами. Данное отклонение может быть либо
положительным, либо отрицательным. Отрицательное имеет место
при неблагоприятном результате, положительное возникает, если фактический результат благоприятнее, чем ожидалось.
Для отдельного субъекта экономики риск – это вероятность
наступления неблагоприятного события, которое может привести
к потере части материальных и финансовых средств, недополучению доходов или к появлению дополнительных расходов.
С понятием риска напрямую связано понятие ущерба. Если
риском является только возможное отрицательное отклонение, то
ущербом — действительное фактическое отрицательное отклонение. Через ущерб реализуется риск, приобретая конкретно измеримые и реальные очертания.
Условия возникновения риска это ситуация риска, появлению которой всегда сопутствуют три взаимосвязанных параметра:
наличие неопределенности, выбор альтернатив, возможность
оценки вероятности осуществления выбираемых результатов.
На уровень риска оказывают влияние многие факторы: масштабы финансово-хозяйственной деятельности организации; профессиональная подготовка специалистов; стиль руководства и квалификация персонала; разнообразие видов деятельности организации; степень компьютеризации и автоматизации; надежность системы внутреннего контроля; частота смены руководства и личные
характеристики руководителей; деловое окружение.
Структурно риск можно описать с помощью следующих характеристик: опасность, подверженность риску, уязвимость (чувствительность к риску) и степень взаимодействия рисков (табл. 1.1).
Эффективность организации управления риском во многом
определяется классификацией риска, под которой понимают распределение риска на определенные группы по некоторым признакам для достижения поставленных целей.
Научно обоснованная классификация риска позволяет четко
определить место каждого риска в их общей системе. Оно создает
возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.
8
Стр уктур ные харак те ристики риска
Структурные
характеристики
риска
Содержание
1. Опасность
Отражает потенциальную угрозу возникновения ущерба или другой формы реализации риска, обусловленную спецификой объекта, особенностями рисковой
ситуации и природой указанного ущерба.
Данная характеристика отражает взаимодействие двух
основных элементов:
носителя риска, т.е. объекта или субъекта, по от-
ношению к которому этот риск оценивается;
окружающей среды, в которой обитает носитель
риска, и которая может провоцировать реализацию
риска.
2. Подверженность риску
Представляет собой характеристику ситуации, влекущей за собой возникновение ущерба или другой формы
реализации риска. В техническом смысле подверженность риску - это количество единиц наблюдения.
3. Уязвимость
Выражает степень, или интенсивность, с которой может возникнуть ущерб различного размера в отношении рассматриваемого объекта. По существу, уязвимость подразумевает если не попытку количественного
измерения риска, то выявление влияния различных
факторов на величину риска. На практике уязвимость
часто пропорциональна времени наблюдения за объектом, подверженным риску.
4. Взаимодействие с другими
рисками
Предполагает рассмотрение группы рисков (портфеля
рисков). При этом взаимосвязь рисков понимается в
самом широком смысле слова, а не только в значении
наличия или отсутствия статистической зависимости.
Анализ взаимодействия рисков, в свою очередь, может
повлиять на понимание опасностей, которым подвержены исследуемые объекты.
Таблица 1.1
Классификация рисков очень разнообразна и зависит от специфики деятельности компании. В общем виде она представлена
на рис. 1.1.
9
Классификация рисков в зависимости от характера воздей-
Период
Представители, внесшие значимый
вклад в развитие теории риска
на данном этапе
Ключевые тенденции
и достижения этапа
Автор (источник)
Сущность подхода (определение риска)
ствия на результаты деятельности хозяйствующего субъекта отражена на рис. 1.2.
ЗАДАНИЯ
Зад ание 1
Кратко охарактеризуйте основные этапы развития теории
риска, заполнив табл. 1.2.
Таблица 1.2
Эта пы эволюции те ор ии риск а
Зад ание 2
Сравните существующие в современной экономической литературе подходы к определению понятия «риск». Результаты отразите в табл. 1.3. Какие общие и особенные характеристики риска
Вы можете отметить?
Таблица 1.3
Сравнени е подходо в к определ ен ию по ня ти я «риск »
Зад ание 3
Опишите перечисленные ниже риски организации структурно
по следующим характеристикам: опасность, подверженность риску, чувствительность к риску и степень взаимодействия рисков:
а) риск невыполнения обязательств со стороны поставщиков;
б) риск поломки производственной линии;
в) риск нереализации произведенной продукции.
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]