Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Комментарий к Федеральному закону от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхов
.pdf
Статья 16. Обеспечение исполнения обязанности по уплате гарантийных взносов
1. За несвоевременную или неполную уплату гарантийных взносов фонд-участник уплачивает пени.
2. Пенями признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую фонд-участник
должен уплатить сверх гарантийных взносов в случае уплаты последних в более поздние сроки по
сравнению со сроками, установленными частью 10 статьи 15 настоящего Федерального закона.
3. Пени уплачиваются фондом-участником за счет собственных средств или иных источников, не
запрещенных законодательством Российской Федерации.
4. Агентство имеет право требовать от фондов-участников произвести перечисление неуплаченных
гарантийных взносов и начисленных пеней и информировать Банк России о факте неуплаты.
5. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки начиная со дня, следующего за
установленным днем уплаты гарантийных взносов.
6. Пени за каждый календарный день просрочки устанавливаются в размере 0,1 процента
своевременно не уплаченной суммы гарантийных взносов.
7. Взыскание денежных сумм неисполненных обязательств страховщиков по уплате гарантийных
взносов, а также пеней осуществляется Агентством в соответствии с законодательством Российской
Федерации. Указанные денежные суммы подлежат зачислению на счет Агентства в Банке России, на
котором учитываются денежные средства фонда гарантирования пенсионных накоплений.
Комментарий к ст. 16
1. Комментируемая статья устанавливает, что фонды-участники в случае несвоевременной
или неполной уплаты гарантийных взносов обязаны заплатить штраф (пени) за нарушение
установленных сроков по оплате.
Уплата пени — один из способов обеспечения исполнения обязательств по уплате
гарантийных взносов. Уплата пени предусмотрена только для фондов-участников (НПФ). Нормы
комментируемой статьи не распространяются на ПФР.
2. Пенями признается денежная сумма, которая начисляется за каждый календарный день
просрочки, начиная со дня, следующего за установленным днем уплаты гарантийных взносов.
Гарантийные взносы являются основным источником формирования Агентством по
страхованию вкладов. Следовательно, несвоевременная или неполная их уплата, может привести к
нарушению прав и законных интересов застрахованных граждан.
Гарантийные взносы должны уплачиваться страховщиком (ПФР или НПФ) не позднее 15
апреля года, следующего за отчетным годом.
Расчетная база для исчисления гарантийных взносов определяется как умноженная на
коэффициент 0,975 сумма средней стоимости чистых активов, находящихся в доверительном
управлении соответствующего фонда, а для фондов-участников включает в себя также денежные
средства на счете, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений.
Агентство по страхованию вкладов проводит контроль за поступлением гарантийных
взносов, под которыми понимается комплекс мероприятий, направленных на обеспечение
своевременного и полного поступления гарантийных взносов от фондов-участников в фонд
гарантирования пенсионных накоплений.
3. Часть 3 комментируемой статьи устанавливает, что пени уплачиваются фондом-
участником за счет собственных средств и или иных не запрещенных законодательством РФ
источников.
71
Размер собственных средств фонда-участника определяется как разница между стоимостью
активов и суммой пассивов фонда-участника, определяемых в порядке, установленном
законодательством РФ (см. приказ ФСФР РФ от 23 октября 2008 г. № 08-41/пз-н «Об утверждении
Положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных
бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и НПФ,
товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой торговле договоры,
являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является
биржевой товар»). Так, в качестве активов могут учитываться внеоборотные средства,
программные средства, дебиторская задолженность, денежные средства и др.
Согласно ст. 7 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» минимальный размер
собственных средств фонда, рассчитанный в порядке, установленном Банком России, должен
составлять не менее 150 миллионов рублей, а с 1 января 2020 г. — не менее 200 миллионов рублей.
В соответствии со ст. 18 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» у фонда-участника
имеется также имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности, пенсионные
резервы и пенсионные накопления. Однако пенсионные резервы предназначены для обеспечения
платежеспособности по обязательствам перед участниками, а пенсионные накопления — для
обеспечения платежеспособности по обязательствам перед застрахованными лицами.
Следовательно, нельзя обращать взыскания на пенсионные резервы и пенсионные накопления. На
погашение задолженности и уплаты пени могут быть направлены иные не запрещенные
законодательством источники.
4. Статья 8 комментируемого Закона устанавливает, что одним из полномочий Агентства по
страхованию вкладов является осуществление сбора гарантийных взносов и контроля за их
поступлением в фонд гарантирования пенсионных накоплений. Следовательно, в силу ч. 4
комментируемой статьи Агентству предоставлено право:
требовать от фондов-участников произвести перечисление гарантийных взносов и
начисленных пеней;
информировать Банк России о факте неуплаты фондами-участниками гарантийных взносов
и начисленных пеней.
5. Согласно ч. 5 комментируемой статьи пени начисляются за каждый календарный день
просрочки начиная со дня, следующего за установленным днем уплаты гарантийных взносов.
В соответствии со ст. 10 комментируемого Закона уплата гарантийных взносов страховщиком
по обязательному пенсионному страхованию осуществляется не позднее 15 апреля года,
следующего за отчетным годом.
Гарантийные взносы уплачиваются в безналичной форме. В соответствии со ст. 849 ГК РФ
устанавливается общее правило о сроке зачисления средств на счет — этот срок равен двум
операционном дням, включая день поступления соответствующих расчетных документов.
Следовательно, чтобы уплата гарантийных взносов была произведена своевременно, т.е. до 15
апреля, фонд-участник должен до 12 апреля направить в банк соответствующие расчетные
документы. Иначе, может возникнуть просрочка уплаты взносов и будут начисляться пени.
6. В соответствии с ч. 6 комментируемой статьи, пени за каждый календарный день
просрочки устанавливаются в размере 0,1 процента своевременно не уплаченной суммы
гарантийных взносов. Столь высокий размер штрафа направлен на обеспечение своевременного
исполнения обязательств, установленных комментируемым Законом фондами-участниками.
72
7. Согласно ч. 7 комментируемой статьи взыскание денежных сумм неисполненных
обязательств фондов-участников по уплате гарантийных взносов, а также пеней осуществляется
Агентством по страхованию вкладов в судебном порядке.
Дела данной категории рассматриваются по правилам гл. 26 «Рассмотрение дел о взыскании
обязательных платежей и санкций» АПК РФ.
Часть 1 ст. 212 АПК РФ предусматривает, что дела о взыскании с лиц, осуществляющих
предпринимательскую и иную экономическую деятельность, обязательных платежей и санкций,
предусмотренных законом, рассматриваются арбитражным судом по общим правилам искового
производства, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными в гл. 26 АПК РФ.
В соответствии со ст. 14 комментируемого Закона, гарантийные взносы и пени являются
источниками формирования фонда гарантирования пенсионных накоплений, следовательно,
взысканные денежные суммы подлежат зачислению на чет Агентства по страхованию вкладов в
Банке России, на котором учитываются денежные средства фонда гарантирования пенсионных
накоплений.
Статья 17. Направления расходования средств фонда гарантирования пенсионных накоплений и
обеспечение финансовой устойчивости системы гарантирования прав застрахованных лиц
1. Средства фонда гарантирования пенсионных накоплений направляются Агентством на выплату
гарантийного возмещения в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также на финансирование
расходов, связанных с обеспечением функционирования системы гарантирования прав застрахованных
лиц.
2. Средства фонда гарантирования пенсионных накоплений могут быть использованы Агентством
для исполнения обязательств по кредиту, предоставленному Банком России в соответствии со статьей 41
Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации" для обеспечения финансовой устойчивости системы гарантирования прав
застрахованных лиц.
3. Утратила силу.
4. Финансовая устойчивость системы гарантирования прав застрахованных лиц обеспечивается в
порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом и статьей 41 Федерального
закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации".
Комментарий к ст. 17
1. Комментируемая статья предусматривает исчерпывающий перечень направлений
расходования Агентством по страхованию вкладов средств фонда гарантирования пенсионных
накоплений:
на выплату гарантийного возмещения в соответствии с комментируемым Законом;
на финансирование расходов, связанных с обеспечением функционирования системы
гарантирования прав застрахованных лиц;
73
для исполнения обязательств по кредиту, предоставленному Банком России в соответствии
со ст. 41 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» для
обеспечения финансовой устойчивости системы гарантирования прав застрахованных лиц.
Остановимся более детально на каждом из них.
Гарантийное возмещение — это денежная сумма, подлежащая выплате страховщику по
обязательному пенсионному страхованию из фонда гарантирования пенсионных накоплений в
случаях и порядке, которые предусмотрены комментируемым Законом (см. комментарий к ст. 6
Закона).
Гарантийное возмещение подлежит уплате при наступлении следующих гарантийных
случаев:
1) при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений — недостаток
средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета
или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица по состоянию на 31
декабря:
года, в котором в соответствии с законодательством РФ осуществляется отражение
результатов инвестирования средств пенсионных накоплений за кратный пяти годам срок с года
вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом-участником или
удовлетворения заявления застрахованного лица о переходе в ПФР, в размере, отражающем
результат инвестирования средств пенсионных накоплений на указанную дату, определенном в
соответствии со ст. 10.1 ФЗ от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ или ст. 36.2-1 ФЗ «О негосударственных
пенсионных фондах», по сравнению с гарантируемыми страховщиком средствами застрахованного
лица;
года, предшествующего году удовлетворения заявления застрахованного лица о переходе, в
размере, отражающем результат инвестирования средств пенсионных накоплений на указанную
дату, определенном в соответствии со ст. 10.1 ФЗ от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ или ст. 36.6-1 ФЗ «О
негосударственных пенсионных фондах», по сравнению с гарантируемыми страховщиком
средствами застрахованного лица;
2) недостаток средств пенсионных накоплений, сформированных за счет средств (части
средств) материнского (семейного) капитала, при отказе застрахованного лица от направления
средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной
пенсии и выборе другого направления использования указанных средств в соответствии с ФЗ «О
дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» на дату передачи
указанных средств управляющей компанией или фондом-участником в ПФР по сравнению с
гарантируемыми страховщиком средствами застрахованного лица, сформированными за счет
средств (части средств) материнского (семейного) капитала, на указанную дату;
3) недостаток средств пенсионных накоплений, сформированных за счет средств (части
средств) материнского (семейного) капитала, на дату передачи указанных средств управляющей
компанией или фондом-участником в ПФР в связи со смертью застрахованного лица до назначения
ему накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты либо единовременной выплаты
средств пенсионных накоплений по сравнению с гарантируемыми страховщиком средствами
застрахованного лица, сформированными за счет средств (части средств) материнского
(семейного) капитала, на указанную дату;
4) при установлении выплат за счет средств пенсионных накоплений — недостаток средств
пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета или на
74
пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, на день, с которого
застрахованному лицу устанавливаются накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная
выплата либо единовременная выплата средств пенсионных накоплений, по сравнению с
гарантируемыми страховщиком средствами застрахованного лица на указанную дату;
5) при осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений — недостаточность
средств выплатного резерва фонда-участника для осуществления выплаты накопительной пенсии
или недостаточность средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена
срочная пенсионная выплата, для осуществления выплаты срочной пенсионной выплаты;
6) при введении Банком России запрета на осуществление операций фонда-участника по
обязательному пенсионному страхованию — недостаток средств пенсионных накоплений,
учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по сравнению с
гарантируемыми страховщиком средствами застрахованного лица на дату передачи средств
пенсионных накоплений.
2. В соответствии со ст. 41 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации» в целях обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов, а также
для финансирования выплат возмещений по вкладам Совет директоров Агентства по страхованию
вкладов по предложению правления Агентства вправе обратиться в Банк России с просьбой о
предоставлении Агентству кредита без обеспечения на срок до пяти лет. Любой кредит
предоставляется только на условиях платности, срочности и возвратности. Таким образом, в
зависимости от условий кредитования Агентство должно будет возвратить кредит и уплатить
проценты за пользование им. Несмотря на то, что кредит в Банке России Агентство может взять
только для целей, связанных с иной сферой деятельности — страхованием вкладов, в силу ч. 2
комментируемой статьи для исполнения обязательств по этому кредиту могут быть использованы,
в том числе, средства фонда гарантирования пенсионных накоплений.
Финансовая устойчивость системы гарантирования прав застрахованных лиц в системе
обязательного пенсионного страхования РФ обеспечивается в порядке и на условиях, которые
установлены комментируемым Законом и ст. 41ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в
банках Российской Федерации».
Комментируемым Законом предусмотрены следующие гарантии финансовой устойчивости
гарантирования прав застрахованных лиц:
обязательность участия страховщиков в системе гарантирования прав застрахованных лиц;
накопительный характер формирования фонда гарантирования пенсионных накоплений;
двухуровневая система гарантий: на уровне фонда-страховщика и на уровне агентства по
страхованию вкладов;
формирование обособленного целевого фонда гарантирования пенсионных накоплений;
право Банка России по собственной инициативе или инициативе Агентства по страхованию
вкладов повысить ставку гарантийных взносов;
обеспечение исполнения обязанности по уплате гарантийных взносов и др.
В соответствии ст. 41 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации» перечень гарантий финансовой устойчивости применительно к рассматриваемой нами
системе включает в себя обеспечение финансовой устойчивости за счет имущества Агентства по
страхованию вкладов, за счет средств федерального бюджета, а также кредитов, предоставляемых
Банком России на пять лет без обеспечения.
75
Финансовая устойчивость системы страхования вкладов обеспечивается правом
Правительства РФ выдавать беспроцентные бюджетные ссуды и осуществлять заимствования.
Порядок предоставления таких ссуд и заимствований установлен, в частности, ч. 3 ст. 41 ФЗ
«О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Первично
принимается решение правления Агентства о невозможности осуществления возмещения
застрахованным лицам в установленные сроки без пополнения фонда гарантирования пенсионных
накоплений за счет дополнительных денежных средств. После этого Совет директоров Агентства в
срок, не превышающий семи календарных дней после наступления страхового случая, принимает
одно из следующих решений:
1) обратиться в Правительство РФ с просьбой о выделении Агентству соответствующих
денежных средств в виде бюджетного кредита, если рассчитанный правлением Агентства дефицит
фонда гарантирования пенсионных накоплений составляет не более 1 млрд. рублей. Правительство
РФ принимает соответствующее решение в срок, не превышающий семи календарных дней;
2) обратиться в Правительство РФ с просьбой о выделении Агентству дополнительных
денежных средств из федерального бюджета, если рассчитанный правлением Агентства дефицит
фонда гарантирования пенсионных накоплений превышает 1 млрд. руб. При невозможности
выделения указанных средств Правительство РФ в рамках своих полномочий вносит в
Государственную Думу Федерального Собрания РФ проект федерального закона о внесении
соответствующих изменений в федеральный закон о федеральном бюджете на соответствующий
год в срок, не превышающий семи календарных дней со дня получения обращения совета
директоров Агентства.
Помимо отмеченного не стоит забывать и о том, что ставка гарантийных взносов в силу ч. 7
ст. 15 комментируемого Закона устанавливается Банком России, соответственно ч. 4 ст. 41 ФЗ «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», не может быть применена
в сфере гарантирования прав застрахованных лиц.
Глава 5. Участие негосударственных пенсионных фондов в системе гарантирования прав
застрахованных лиц. Заключительные положения
Статья 18. Особенности постановки на учет в системе гарантирования прав застрахованных лиц
негосударственных пенсионных фондов, имеющих лицензию на день вступления в силу настоящего
Федерального закона
1. Негосударственный пенсионный фонд, имеющий лицензию на день вступления в силу настоящего
Федерального закона, ставится на учет в системе гарантирования прав застрахованных лиц путем внесения
его Агентством в реестр фондов-участников на основании уведомления Банка России о вынесении им
положительного заключения о соответствии негосударственного пенсионного фонда требованиям,
установленным статьей 19 настоящего Федерального закона.
2. Агентство вносит негосударственный пенсионный фонд в реестр фондов-участников не позднее
одного рабочего дня, следующего за днем получения уведомления Банка России, указанного в части 1
настоящей статьи. Агентство не позднее одного рабочего дня, следующего за днем внесения
негосударственного пенсионного фонда в реестр фондов-участников, уведомляет об этом Пенсионный
фонд Российской Федерации и страховщика.
3. Пенсионные накопления застрахованных лиц, заключивших договор об обязательном пенсионном
страховании с негосударственным пенсионным фондом, имеющим лицензию на день вступления в силу
76
настоящего Федерального закона, подлежат гарантированию в порядке, установленном настоящим
Федеральным законом, со дня постановки негосударственного пенсионного фонда на учет в системе
гарантирования прав застрахованных лиц.
Комментарий к ст. 18
1. Часть 1 комментируемой статьи устанавливает порядок постановки НПФ на учет в
системе гарантирования прав застрахованных лиц. При условии наличия у НПФ лицензии по
состоянию на 1 января 2014 года, то есть, на день вступления комментируемого Закона в силу.
Постановка на учет осуществляется Агентством по страхованию вкладов путем внесения
НПФ в реестр фондов-участников. Данная статья корреспондируется с положениями ст. 10
комментируемого Закона.
Внесение НПФ в реестр осуществляется на основании уведомления Банка России о
вынесении положительного заключения о соответствии фонда требованиям к участию в системе
гарантирования прав застрахованных лиц НПФ. Указанные требования установлены ст. 19
комментируемого Закона.
2. Согласно ч. 2 комментируемой статьи Агентство должно внести НПФ в реестр не позднее
одного рабочего дня, следующего за днем получения уведомления Банка России о вынесении
положительного заключения о соответствии фонда требованиям ст. 19 комментируемого Закона.
Необходимо отметить, что согласно ч. 3 ст. 10 комментируемого Закона Агентство вносит
НПФ в реестр фондов-участников в день получения уведомления Банка России. То есть, как
видно, существует некое незначительное различие в сроках, которое в принципе для облегчения
правоприменения возможно было бы привести к единообразию.
Что касается НПФ, получивших положительное заключение Банка России в течение 2014 г.,
то они в соответствии с ч. 8 ст. 23 комментируемого Закона, вносятся Агентством в реестр
фондов-участников 1 января 2015 года.
После внесения НПФ в реестр фондов-участников Агентство должно выполнить обязанность
по уведомлению о проведенной процедуре ПФР и непосредственно самого страховщика, то есть
НПФ, который был внесен в реестр.
Уведомление осуществляется Агентством не позднее одного рабочего дня, следующего за
днем внесения фонда в реестр.
3. Часть 3 комментируемой статьи определяет срок, с которого пенсионные накопления
застрахованных лиц подлежат гарантированию. Так, они подлежат гарантированию со дня
постановки НПФ на учет в системе гарантирования прав застрахованных лиц, но согласно ч. 2 ст.
23 комментируемого Закона не ранее 1 января 2015 г., то есть с даты вступления в силу
комментируемой статьи.
Статья 19. Требования к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц
негосударственных пенсионных фондов
1. Негосударственный пенсионный фонд признается соответствующим требованиям к участию в
системе гарантирования прав застрахованных лиц при соблюдении одновременно следующих условий:
77
1) если деятельность негосударственного пенсионного фонда признается Банком России
удовлетворительной в соответствии с частью 3 настоящей статьи;
2) если к негосударственному пенсионному фонду не применяются меры, предусмотренные
пунктом 2 статьи 34.1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных
фондах";
3) если негосударственный пенсионный фонд является акционерным обществом, созданным в
соответствии с законодательством Российской Федерации;
4) если акционерами или лицами, осуществляющими прямой или косвенный контроль за
акционерами негосударственного пенсионного фонда, не являются юридические лица, которые
зарегистрированы в государствах или на территориях, не предусматривающих раскрытия и предоставления
информации при проведении финансовых операций, перечень которых утверждается Министерством
финансов Российской Федерации;
5) если акционерами негосударственного пенсионного фонда являются физические лица или
юридические лица, созданные в форме хозяйственного общества.
2. Деятельность негосударственного пенсионного фонда оценивается Банком России по показателям,
отражающим:
1) раскрытие информации о негосударственном пенсионном фонде, в том числе о его деятельности и
о лицах, владеющих акциями негосударственного пенсионного фонда, и о физических лицах, которые
прямо или косвенно осуществляют контроль за юридическими лицами, являющимися акционерами
негосударственного пенсионного фонда;
2) управление конфликтами интересов при инвестировании средств пенсионных накоплений и
пенсионных резервов;
3) требования к квалификации и деловой репутации членов органов управления и деловой репутации
акционеров негосударственного пенсионного фонда;
4) достаточность собственных средств и активов, составляющих средства пенсионных накоплений;
5) требования к организации инвестиционной деятельности;
6) требования к системе внутреннего контроля и системе управления рисками.
3. По показателям, указанным в части 2 настоящей статьи, Банк России определяет результат
"удовлетворительно" или "неудовлетворительно". Деятельность негосударственного пенсионного фонда
признается Банком России удовлетворительной для участия в системе гарантирования прав застрахованных
лиц при наличии результата "удовлетворительно" по всем показателям.
4. Состав показателей, указанных в части 2 настоящей статьи, методики их расчета и определения
результата по ним устанавливаются нормативными актами Банка России не позднее 1 апреля 2014 года.
Комментарий к ст. 19
1. Часть 1 комментируемой статьи перечисляет требования, которым должен соответствовать
НПФ, чтобы участвовать в системе гарантирования прав застрахованных лиц.
Пункт 1 ч. 1 комментируемой статьи устанавливает, что деятельность НПФ, чтобы он мог
участвовать в системе гарантирования прав застрахованных лиц, должна быть признана Банком
России удовлетворительной в соответствии с ч. 3 комментируемой статьи.
Согласно п. 2 ч. 1 комментируемой статьи, чтобы соответствовать требованиям к участию в
системе гарантирования прав застрахованных лиц, к НПФ не должны быть применены меры,
предусмотренные п. 2 ст. 34.1. ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
Так, Банк России вправе своим предписанием ввести запрет на проведение следующих
операций фонда:
78
заключение новых пенсионных договоров и (или) договоров об обязательном пенсионном
страховании;
совершение сделок по самостоятельному размещению средств пенсионных резервов и (или)
исполнение обязательств по таким сделкам;
передачу средств пенсионных резервов и (или) средств пенсионных накоплений в
доверительное управление управляющим компаниям;
списание денежных средств со счета, на котором находятся средства пенсионных резервов
или средства пенсионных накоплений, за исключением списания денежных средств для выплаты
негосударственной пенсии, накопительной пенсии, выплат правопреемникам — физическим
лицам и осуществления перевода средств (части средств) материнского (семейного) капитала в
связи с отказом застрахованного лица от формирования накопительной пенсии или в случае
смерти застрахованного лица.
Введение каких-либо запретов в отношении негосударственного пенсии оного фонда, как
правило, свидетельствует о его неблагонадежности, а, следовательно и участие такого фонда в
системе гарантирования прав застрахованных лиц невозможно. Учитывая, что основная задача
системы гарантирования прав застрахованных лиц, в обеспечении сохранности их пенсионных
накопления, то введение запрета на проведение операций негосударственным пенсионным
фондом прямо свидетельствует о его ненадежности и неспособности обеспечить сохранность
такого рода накоплений.
В соответствии с п. 3 ч. 1 комментируемой статьи одним из условий соответствия
требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц является
осуществление деятельности НПФ в форме акционерного общества.
Согласно п. 1 ст. 4 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» НПФ может создаваться
только в организационно-правовой форме акционерного общества.
Причем необходимо отметить, что в срок до 1 января 2016 г. в соответствии с требованиями
ФЗ от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ НПФ, являющиеся некоммерческими организациями и
осуществляющие деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному
страхованию, подлежат преобразованию в НПФ, являющиеся акционерными обществами, или
ликвидации.
Законодатель запрещает с 1 января 2016 г. осуществление деятельности по обязательному
пенсионному страхованию некоммерческими пенсионными фондами.
В свою очередь, Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иски о ликвидации
НПФ, являющихся некоммерческими организациями и не завершивших реорганизации в форме
преобразования в акционерные пенсионные фонды к дате, на которую такие фонды подлежат
преобразованию в акционерные пенсионные фонды.
Пунктом 4 ч. 1 комментируемой статьи установлено обязательное требование, выполнение
которого является одним из условия участия НПФ системе гарантирования прав застрахованных
лиц: если акционерами или лицами, осуществляющими прямой или косвенный контроль за
акционерами НПФ, не являются юридические лица, которые зарегистрированы в государствах или
на территориях, не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении
финансовых операций, перечень которых утверждается Министерством финансов РФ.
В решение о реорганизации некоммерческого пенсионного фонда в форме преобразования в
акционерный пенсионный фонд обязательно должна быть включена информация о лицах (список
лиц), которым подлежат размещению акции акционерного пенсионного фонда на дату внесения в
79
единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации
создаваемого акционерного пенсионного фонда, а также количество акций создаваемого
акционерного пенсионного фонда, подлежащих размещению каждому из таких лиц. Указанный
список должен содержать сведения, позволяющие идентифицировать каждое лицо, включенное в
такой список, а в отношении каждого юридического лица также сведения о месте его учреждения
и сведения о физических лицах (включая сведения, позволяющие их идентифицировать), которые
прямо или косвенно контролируют такое юридическое лицо.
Под контролирующим лицом в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. №
39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» понимается лицо, имеющее право прямо или косвенно (через
подконтрольных ему лиц) распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации и (или) на
основании договоров доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и
(или) поручения, и (или) акционерного соглашения, и (или) иного соглашения, предметом
которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной
организации, более 50 процентами голосов в высшем органе управления подконтрольной
организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более
50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации.
Пунктом 5 ч. 1 комментируемой статьи предусмотрено пятое условие, необходимое для того,
чтобы фонд соответствовал требованиям для участия в системе гарантирования прав
застрахованных граждан. Так, акционерами НПФ являются физические лица или юридические
лица, созданные в форме хозяйственного общества. Данное требование вступает в силу с 1 января
2016 г.
2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает, что деятельность НПФ оценивается
Банком России и перечислены показатели, по которым происходит оценка соответствия НПФ
требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц.
Необходимо отметить, что во исполнение ст. 19 и ст. 20 комментируемого Закона Банком
России изначально было принято Положение об оценке соответствия деятельности НПФ
требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, утв. Банком России от
3 апреля 2014 г. № 417-П, где были указаны состав показателей, используемых Банком России при
оценке, методики их расчета и определения обобщающего результата по группам показателей
оценки, а также порядок рассмотрения Банком России ходатайства о вынесении заключения о
соответствии НПФ требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц.
Позднее, взамен положения от 3 апреля 2014 г. № 417-П, было принято положение Банка России
от 24 ноября 2014 г. № 441-П «Об оценке соответствия деятельности негосударственного
пенсионного фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц».
Пунктом 1 ч. 2 комментируемой статьи установлен такой показатель как раскрытие
информации о НПФ, в том числе о его деятельности и о лицах, владеющих акциями НПФ, и о
физических лицах, которые прямо или косвенно осуществляют контроль за юридическими
лицами, являющимися акционерами НПФ.
В данную группу показателей оценки входят следующие показатели:
наличие на сайте НПФ в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
доступной для ознакомления заинтересованных лиц информации, подлежащей раскрытию в
соответствии с требованиями ст. 35.1 и 35.3 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»;
80
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]