Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Комментарий к Федеральному закону от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхов
.pdf
собственных средств (имущества для обеспечения уставной деятельности, если НПФ является
некоммерческой организацией) такого НПФ в составе первой очереди кредиторов.
Вопросы ликвидации НПФ регулируются нормами ФЗ «О негосударственных пенсионных
фондах», а вопросы банкротства — ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Так, ст. 187.11 ФЗ
«О несостоятельности (банкротстве)» установлена очередность удовлетворения требований
застрахованных лиц, их правопреемников, а также кредиторов за счет средств пенсионных
накоплений и за счет конкурсной массы.
Требования, подлежащие удовлетворению за счет средств пенсионных накоплений,
удовлетворяются в следующем порядке:
1) в первую очередь — требования Агентства по страхованию вкладов, приобретенные в
результате выплаты гарантийного возмещения;
2) во вторую очередь — требования застрахованных лиц и их правопреемников в части,
превышающей размер гарантируемых средств, путем передачи в ПФР средств пенсионных
накоплений в порядке, установленном комментируемым Законом;
3) в третью очередь — требования кредиторов НПФ, подлежащие удовлетворению за счет
средств пенсионных накоплений в соответствии с ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
В том случае, если средств пенсионных накоплений недостаточно для удовлетворения
вышеуказанных требований, то такие требования подлежат удовлетворению за счет конкурсной
массы.
8. Частью 8 комментируемой статьи предусмотрена обязанность ПФР в течение тридцати
дней с даты передачи средств пенсионных накоплений внести изменения в единый реестр
застрахованных лиц о прекращении договоров об обязательном пенсионном страховании,
средства пенсионных накоплений которых переданы в ПФР.
Однако необходимо отметить, что ч. 8 комментируемой статьи не предусматривает
обязанность передать помимо средств пенсионных накоплений, информацию о застрахованных
лицах и перечисленных им суммах, что может привести к тупиковой ситуации, когда ПФР получит
пенсионные накопления, а о порядке их распределения информации иметь не будет, следовательно,
не сможет производить выплаты.
9. Часть 9 комментируемой статьи закрепляет право Банка России направлять своих
наблюдателей для обеспечения сохранности пенсионных накоплений НПФ, в отношении которого
введен запрет.
Основными задачами наблюдателей являются:
1) обеспечение сохранности средств пенсионных накоплений НПФ;
2) своевременная передача средств пенсионных накоплений НПФ в ПФР.
10. Часть 10 комментируемой статьи устанавливает, что в качестве наблюдателей Банка
России могут быть привлечены служащие Агентства при условии сохранения конфиденциальной
информации.
Полномочия наблюдателей подтверждаются наличием служебного удостоверения и решения
Председателя Банка России либо его заместителя.
Наблюдатели наделяются следующими правами:
1) правом доступа во все помещения НПФ, к любым документам и информационным
системам НПФ;
2) правом запрашивать и получать у работников НПФ, у управляющих компаний,
специализированных депозитариев, аудиторских организаций, актуариев, организаций,
91
осуществляющих ведение пенсионных счетов, с которыми негосударственным пенсионным
12
12
фондом заключены соответствующие договоры, информацию и документы (включая сведения,
составляющие служебную и коммерческую тайну), необходимые для реализации наблюдателями
Банка России возложенных на них полномочий.
11. Часть 11 комментируемой статьи дополняет ч. 10, устанавливая обязанность НПФ и иных
лиц. Эти лица обязаны представлять наблюдателям Банка России запрашиваемые ими
информацию и документы.
12. Часть 12 комментируемой статья определяет, что порядок осуществления наблюдателями
Банка России своих полномочий и порядок их назначения устанавливаются нормативным актом
Банка России.
В силу исполнения предписания ч. 12 комментируемой статьи в первом квартале 2014 г. был
разработан проект указания Банка России «О порядке назначения наблюдателей Банка России и
осуществления ими полномочий в негосударственных пенсионных фондах, при введении запрета
на осуществление операций по обязательному пенсионному страхованию»
(ID: 00/04-13319/03-
14/90-14-8; дата создания паспорта проекта: 19.03.2014). В обозначенном порядке, в частности,
предусмотрено, что наблюдатели Банка России могут быть назначены в НПФ со дня введения
запрета на осуществление операций НПФ по обязательному пенсионному страхованию. Решение о
необходимости назначения наблюдателей Банка России в НПФ принимается Председателем Банка
России либо Председателем Комитета финансового надзора Банка России. Решение о
необходимости назначения наблюдателей Банка России в НПФ оформляется распорядительным
актом Банка России. Данным распорядительным актом определяется также перечень структурных
подразделений Банка России (включая центральный аппарат Банка России), сотрудники которых
подлежат назначению наблюдателями Банка России. Наблюдателями Банка России назначаются
служащие Банка России, занимающие должности не ниже главного эксперта в структурных
подразделениях центрального аппарата Банка России или территориальных учреждений Банка
России, осуществляющих надзор за НПФ. В качестве наблюдателей Банка России могут быть
привлечены служащие Агентства по страхованию вкладов при условии сохранения
конфиденциальной информации. Агентство по страхованию вкладов по запросу Банка России
представляет на рассмотрение в Банк России перечень служащих для их назначения
наблюдателями в НПФ. При этом наблюдателем Банка России может быть назначен служащий
Банка России:
не имевший в течение двух календарных лет, предшествующих его назначению, трудовых
отношений с данным НПФ и не являвшийся в течение указанного срока членом его органов
управления;
не имеющий семейных или родственных отношений (супруги, родители, дети, в том числе
усыновленные, усыновители, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки, а также родители, дети, в
том числе усыновленные, усыновители, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки супругов) с
членами органов управления НПФ, а также лицами, которые могут оказывать существенное
влияние на решения, принимаемые органами управления НПФ.
Назначение наблюдателя Банка России оформляется распорядительным актом Банка России,
в случае если руководством Банка России принято решение о необходимости назначения
наблюдателей Банка России, в том числе из числа сотрудников центрального аппарата Банка
России, или распорядительным актом территориального учреждения Банка России, в случае если
См. URL: http://regulation.gov.ru/get.php?view_id=15&doc_id=33832
92
наблюдатели назначаются только из числа сотрудников территориального учреждения Банка
13
13
России.
Обратим внимание, что позднее, в начале 2015 г. был разработан новый проект указания
Банка России «О порядке назначения наблюдателей Банка России в негосударственный
пенсионный фонд и порядке осуществления ими своих полномочий»
(ID: 00/08-22582/01-15/90-
14-8; дата создания паспорта проекта: 26.01.2015). В обозначенном порядке, в частности,
закрепляется, что наблюдателем Банка России назначается служащий Банка России, занимающий
должность не ниже главного эксперта (главного экономиста) в структурном подразделении
центрального аппарата Банка России, осуществляющем контроль и надзор за фондами. В качестве
наблюдателя Банка России также могут быть привлечены служащие государственной корпорации
«Агентства по страхованию вкладов» при условии сохранения конфиденциальной информации.
Также предусмотрено, что наблюдателем Банка России может быть назначено лицо:
не имевшее в течение двух календарных лет, предшествующих его назначению, трудовых
отношений с данным фондом и не являвшийся в течение указанного срока членом его органов
управления;
не имеющее семейных или родственных отношений (супруги, родители, дети, в том числе
усыновленные, усыновители, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки, а также родители, дети, в
том числе усыновленные, усыновители, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки супругов) с
членами органов управления фонда, а также лицами, которые могут прямо или косвенно оказывать
существенное влияние на решения, принимаемые органами управления фонда;
не имеющее договорных отношений с данным фондом, в том числе по пенсионному
договору и договору об обязательном пенсионном страховании.
Как можно заметить уже исходя из требований к лицам, которые могут быть назначены
наблюдателями, в новом проекте указания (ID: 00/08-22582/01-15/90-14-8) имеются некоторые
отличия по сравнению с прежним проектом (ID: 00/04-13319/03-14/90-14-8).
В Порядке назначения наблюдателей Банка России в негосударственный пенсионный фонд и
порядке осуществления ими своих полномочий регламентируются также права и обязанности
наблюдателей Банка России. Так, они вправе участвовать без права голоса в заседаниях органов
управления фонда, направлять запросы о представлении документов и информации субъектам
коллективного инвестирования. Наблюдатели обязаны своевременно информировать Банк России
о необходимости принятия срочных надзорных действий. Для обеспечения работы наблюдателей
Банка России перечисляются обязанности руководителя и работников НПФ.
Статья 22. Последствия несоответствия фондов-участников, внесенных в реестр фондов-участников,
требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц
1. Выявленное Банком России несоответствие фонда-участника, внесенного в реестр фондов-
участников, требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, установленным
статьей 19 настоящего Федерального закона, является основанием для введения Банком России запрета в
отношении такого фонда-участника в соответствии со статьей 21 настоящего Федерального закона.
2. Запрет действует до даты аннулирования лицензии негосударственного пенсионного фонда или до
даты регистрации в Банке России заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному
См. URL: http://regulation.gov.ru/get.php?view_id=3&doc_id=66799
93
пенсионному страхованию в качестве страховщика, которое может быть подано негосударственным
пенсионным фондом не ранее трех лет с даты введения Банком России запрета.
3. С даты введения Банком России запрета в соответствии с настоящей статьей наступают
последствия, предусмотренные частями 3 - 12 статьи 21 настоящего Федерального закона.
Комментарий к ст. 22
1. Часть первая комментируемой статьи устанавливает, что в случае несоответствия фонда-
участника, внесенного в реестр, требованиям к участию в системе гарантирования прав
застрахованных лиц, Банк России имеет право введение запрета на деятельность такого фонда (см.
комментарий к ст. 19 Закона).
2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает сроки действия запрета на осуществление
операций по обязательному пенсионному страхованию.
Эти сроки связаны с наступлением определенных событий, а именно запрет на
осуществление операций по обязательному пенсионному страхованию действует до:
1) даты аннулирования лицензии НПФ. Основаниями для аннулирования лицензии являются
следующие нарушения:
неисполнение предписания Банка России об устранении нарушения требований
законодательства;
нарушение запрета Банка России на проведение операций;
неоднократное в течение года нарушение более чем на 15 рабочих дней сроков
представления отчетов, предусмотренных федеральными законами и принятыми в соответствии с
ними нормативными правовыми актами РФ и нормативными актами Банка России, в соответствии
с которыми осуществляется деятельность фонда на основании лицензии;
другие основания, предусмотренные п. 1 ст. 7.2 ФЗ «О негосударственных пенсионных
фондах».
Решение об аннулировании лицензии принимается Банком России. В нем указываются
основания для ее аннулирования.
В случае принятия Банком России решения об аннулировании лицензии Банк России не
позднее рабочего дня, следующего за днем принятия указанного решения, назначает временную
администрацию с приостановлением полномочий исполнительных органов фонда.
Лицензия считается аннулированной с даты принятия решения Банка России об
аннулировании лицензии;
2) даты регистрации в Банке России заявления о намерении осуществлять деятельность по
обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика, которое может быть подано
негосударственным пенсионным фондом не ранее трех лет с даты введения Банком России
запрета.
3. Часть 3 комментируемой статьи отсылает к положениям ст. 21 комментируемого Закона, а
именно, последствиям, предусмотренным ч. 3-12 ст. 21 Закона (см. комментарий к указанной
статье).
94
Статья 23. Вступление в силу настоящего Федерального закона
1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2014 года, за исключением положений,
для которых настоящей статьей установлены иные сроки вступления их в силу.
2. Статья 5, части 4 - 14 статьи 6, статьи 7 - 18 настоящего Федерального закона вступают в силу с 1
января 2015 года.
2.1. Части 1 - 3 статьи 6 настоящего Федерального закона вступают в силу с 1 сентября 2014 года.
2.2. Действие положений частей 1 - 3 статьи 6 настоящего Федерального закона распространяется на
правоотношения, возникшие с 1 января 2014 года.
3. Пункт 5 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2016 года.
4. Фонд-участник, внесенный в реестр фондов-участников в течение 2015 или 2016 года, обязан
уплатить вступительный взнос в фонд гарантирования пенсионных накоплений в размере 0,0125 процента
расчетной базы за 2014 или 2015 год соответственно не позднее трех месяцев с даты его внесения в реестр
фондов-участников за счет:
1) дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений по итогам отчетного года;
2) собственных средств - при недостаточности или отсутствии дохода от инвестирования в отчетном
году.
5. Положения настоящего Федерального закона в части обеспечения прав застрахованных лиц на
получение недостающих средств пенсионных накоплений за счет гарантийного возмещения и гарантийного
восполнения применяются в отношении пенсионных накоплений, формируемых начиная с 1 января
2002 года.
6. В период с 1 января 2014 года в случае аннулирования лицензии негосударственного пенсионного
фонда, который не является фондом-участником, при недостаточности средств пенсионных накоплений
застрахованных лиц, которым не установлена выплата за счет средств пенсионных накоплений,
подлежащих передаче в Пенсионный фонд Российской Федерации, на дату такой передачи по сравнению с
суммой, определяемой в соответствии с частями 1 и 2 статьи 6 настоящего Федерального закона (но не
ниже суммы средств, определяемой в соответствии с пунктом 3 части 7.1 статьи 11 Федерального закона от
28 декабря 2013 года N 410-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных
пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"), и (или) при
недостаточности средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена
накопительная часть трудовой пенсии по старости (накопительная пенсия) или срочная пенсионная
выплата, подлежащих передаче в Пенсионный фонд Российской Федерации, по сравнению с суммой
выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная
пенсионная выплата, сформированных на дату аннулирования лицензии, недостаточность возмещается
Пенсионному фонду Российской Федерации за счет средств Банка России в порядке и сроки, которые
установлены Банком России в соответствии с настоящим Федеральным законом.
7. В случае недостаточности средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, осуществивших
переход в Пенсионный фонд Российской Федерации из негосударственного пенсионного фонда в связи с
аннулированием его лицензии до 1 января 2014 года, по сравнению с суммой, которая определяется в
соответствии с частями 1 - 3 статьи 6 настоящего Федерального закона на дату передачи средств
пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации, указанная недостаточность
возмещается Пенсионным фондом Российской Федерации в случаях и порядке, которые определяются
законодательством Российской Федерации.
8. Фонды-участники, получившие положительное заключение Банка России в течение 2014 года,
вносятся Агентством в реестр фондов-участников 1 января 2015 года.
9. Со дня вступления в силу настоящего Федерального закона полномочия по принятию решений о
государственной регистрации, об отказе в государственной регистрации негосударственных пенсионных
фондов и о регистрации изменений в их учредительные документы осуществляются Банком России.
95
Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в сфере регистрации некоммерческих
организаций, в срок не позднее 1 февраля 2014 года передает Банку России все сведения о принятых
решениях о государственной регистрации, об отказе в государственной регистрации негосударственных
пенсионных фондов и о регистрации изменений в их учредительные документы.
10. В период до 1 января 2017 года независимо от оснований, установленных Федеральным законом
от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" и Федеральным законом от 26
октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", Комитет финансового надзора Банка
России вправе назначить временную администрацию негосударственного пенсионного фонда.
Комментарий к ст. 23
1. Данная статья является заключительной в комментируемом Законе и посвящена
актуальным вопросам вступления всего в целом Закона и отдельных его положений в
юридическую силу.
Часть 1 комментируемой статьи устанавливает общий срок вступления Закона в силу,
определяя его конкретной датой, а именно 1 января 2014 г. Здесь же законодатель делает оговорку
о том, что Закон вступает в силу за исключением отдельных его положений. Таким образом,
применяются специальные правила вступления Закона, а точнее его отдельных положений, в силу.
2. Часть 2 комментируемой стать определяет срок вступления в силу норм, касающихся
гарантирования прав застрахованных лиц страховщиками (ст. 5), гарантирования прав
застрахованных лиц Агентством (части 4-14 ст. 6), а также ст. 7-18 комментируемого Закона. И
этот срок — 1 января 2015 г.
Часть 2.1. комментируемой статьи определяет срок вступления в силу норм, посвященных
исчислению размеров гарантийного возмещения различным категориям застрахованных лиц. Так с
1 сентября 2014 г. вступили в силу ч. 1-3 ст. 6 комментируемого Закона.
Одновременно положениями ч. 2.2 комментируемой статьи законодатель придает
вышеуказанным положениям обратную силу, указывая, что они распространяют свое действия на
отношения, возникшие с 1 января 2014 г.
3. Согласно ч. 3 комментируемой статьи нормы об установлении специального требования к
НПФ, желающим являться участниками системы гарантирования прав застрахованных лиц,
предусмотренные п. 5 ч. 1 ст. 19 Закона, вступают в силу с 1 января 2016 года.
Необходимо отметить, что к НПФ для внесения их в реестр участников системы
гарантирования прав застрахованных лиц будет предъявляться также требование относительно
состава акционеров: НПФ сможет получить статус фонда-участника только при условии, что его
акционерами будут являться физические лица или юридические лица, созданные в форме
хозяйственного общества, т.е. НПФ, среди акционеров которого будут находиться некоммерческие
организации или хозяйственные товарищества, будет подлежать исключению из реестра
участников системы гарантирования прав застрахованных лиц в соответствии с положениями
комментируемого Закона.
4. Часть 4 комментируемой статьи устанавливает дополнительное требование к НПФ,
которые изъявят желание вступить в систему гарантирования прав 2015-2016 гг. Так, законодатель
устанавливает для таких НПФ требование об уплате вступительного взноса, размер которого
определяется расчетным путем и составляет 0, 125 процента расчетной базы за 2014 и 2015 год
соответственно. Таким образом, НПФ, вступая в систему гарантирования прав в 2015 году, должен
96
уплатить вступительный взнос в расчете 0, 125 процента расчетной базы за 2014 г., в 2016 г. — 0,
125 процента расчетной базы за 2015 г.
Необходимо отметить, что расчетной базой согласно ст. 15 комментируемого Закона является
сумма средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, сформированных у данного
страховщика и переданных в доверительное управление, по состоянию на 31 декабря отчетного
года, включая средства выплатного резерва и средства пенсионных накоплений застрахованных
лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, и денежные средства на счете (счетах),
предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений.
Внесение вступительного взноса осуществляется не позднее трех месяцев с даты внесения
НПФ в реестр фондов-участников. Следовательно, если НПФ внесен в реестр фондов-участников
с 1 января 2015 года, то вступительный взнос он должен уплатить не позднее 1 апреля 2015 года.
Законодатель также определяет источники финансирования вступительного взноса:
1) доход от инвестирования средств пенсионных накоплений по итогам отчетного года;
2) собственные средства — при недостаточности или отсутствии дохода от инвестирования в
отчетном году.
5. Часть 5 комментируемой статьи направлена на обеспечение соблюдения прав и интересов
застрахованных лиц. Так, законодатель придает обратную силу положениям комментируемого
Закона в части обеспечения прав застрахованных лиц на получение недостающих средств
пенсионных накоплений за счет гарантийного возмещения и гарантийного восполнения, указывая,
что он применяются в отношении пенсионных накоплений, формируемых начиная с 1 января 2002
года.
6. Часть 6 комментируемой статьи определяет последствия аннулирования лицензии НПФ в
период с 1 января 2014 года, который не является участником системы гарантирования прав
застрахованных лиц. В этом случае все средства пенсионных накоплений подлежат передаче в
ПФР.
Причем законодательно определено, что при недостаточности средств пенсионных
накоплений застрахованных лиц, которым не установлена выплата за счет средств пенсионных
накоплений, подлежащих передаче в ПФР, на дату такой передачи по сравнению с суммой,
определяемой в соответствии с ч. 1 и 2 ст. 6 комментируемого Закона, (или) при недостаточности
средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена накопительная часть
трудовой пенсии по старости (накопительная пенсия) или срочная пенсионная выплата,
подлежащих передаче в ПФР, по сравнению с суммой выплатного резерва и средств пенсионных
накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата,
сформированных на дату аннулирования лицензии, недостаточность возмещается ПФР за счет
средств Банка России в порядке и сроки, которые установлены Банком России в соответствии с
комментируемым Законом (см. указание Банка России от 18 августа 2014 г. № 3364-У «О порядке
и сроках возмещения Банком России Пенсионному фонду Российской Федерации
недостаточности средств пенсионных накоплений»).
7. Часть 7 комментируемой статьи определяет порядок восполнения недостающих средств,
если переход застрахованных лиц в пенсионный фонд был осуществлен в связи с аннулированием
лицензии НПФ до 1 января 2014 года. В этом случае восполнение недостающих средств
пенсионных накоплений осуществляется за счет средств ПФР.
97
8. Часть 8 комментируемой статьи устанавливает сроки внесения НПФ Агентством в реестр
фондов участников. Так, НПФ, получившие положительное заключение Банка России в течение
2014 года, должны быть внесены в реестр фондов участников 1 января 2015 года.
9. Части 9 и 10 комментируемой стать устанавливают особые полномочия Банка России,
которыми он наделяется с момента вступления комментируемого Закона в силу. Так, с 1 января
2014 г. Банк Россини имеет право:
принятия решений о государственной регистрации НПФ;
принятия решения об отказе в государственной регистрации НПФ;
принятия решения о регистрации изменений в учредительные документы НПФ.
В обеспечение исполнения вышеуказанных полномочий законодатель установил, что все
сведения о принятых решениях о государственной регистрации, об отказе в государственной
регистрации НПФ и о регистрации изменений в их учредительных документах должны быть
переданы Банку России в срок до 1 февраля 2014 г. федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным в сфере регистрации некоммерческих организаций.
Часть 10 комментируемой статьи 10 закрепляет исключительное полномочие Банка России о
праве назначения временной администрации НПФ. Данное полномочие реализуется через Комитет
финансового надзора Банка России и, что важно, независимо от оснований, установленных ФЗ «О
негосударственных пенсионных фондах» и ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Положения ч. 10 комментируемой статьи не только предоставляется исключительное
полномочие, но и устанавливается ограничение срока его действия. Так данное полномочие может
быть реализовано только в период до 1 января 2017 года.
98
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]