Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Безналичные расчеты. Правила представления, исполнения, отзыва, возврата и исправления расчетных документов
.pdf
платежу.
Срок предъявления чека на инкассо соответствует сроку предъявления чека к оплате.
Оплата чека производится в порядке, установленном ст. 875 для исполнения инкассового
поручения.
Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после
получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между
чекодержателем и банком.
Например, ООО «Союз» инкассировал чек
8 июня 2009 г., денежные средства из банка-
плательщика в банк, обслуживающий ООО «Союз» поступили 15 июня 2009 г. и только после
этого были зачислены на расчетный счет предприятия.
Предположим, что договором банковского счета предусмотрено зачисление средств на
счет чекодержателя по предъявлению им чека на инкассо. В том случае деньги поступили бы на
расчетный
счет ООО «Союз» 15 июня 2009 г. (или, в крайнем случае, в течение трех рабочих
дней).
7.8. Удостоверение отказа от оплаты чека
Для того чтобы чекодержатель смог в случае отказа плательщика оплатить чек привлечь к
ответственности обязанных по чеку лиц, он должен надлежащим образом удостоверить:
факт предъявления чека к платежу в надлежащий
срок;
факт отказа банка-плательщика от оплаты чека.
Статьей 883 ГК РФ предусмотрены следующие способы удостоверения отказа от
оплаты чека:
совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке,
установленном законом;
отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления
чека к оплате;
отметкой инкассирующего
банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен
и не оплачен.
Протест (или равнозначный ему акт) должен быть совершен до истечения срока для
предъявления чека. В том случае если предъявление чека имело место в последний день срока,
131
протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день.
Основаниями для отказа со стороны банка оплатить чек могут быть самыми
разнообразными. Например, банк может установить, что предъявленный для оплаты чек является
подложным, похищенным или утраченным. Такие чеки, в соответствии со ст. 879 ГК РФ не
подлежат оплате. Кроме того, чек
может быть предъявлен по истечению срока его действия,
наконец, основанием для отказа в оплате чека может смерть чекодателя (в случае, если
чекодателем является физическое лицо).
Таким образом, чекодержателю необходимо твердо усвоить несложное правило. В том
случае если и когда банк отказал ему в оплате предъявленного чека, чекодержатель должен
надлежащим образом
удостоверить отказ, а затем принять меры дл привлечения к ответственности
обязанных по чеку лиц. Без надлежащего удостоверения отказа в оплате чека чекодержателю будет
невозможно отстоять свои права.
7.9. Извещение о неоплате чека
ГК РФ (ст. 884) возлагает на чекодержателя обязанность известить своего индоссанта и
чекодателя о неплатеже в течение двух рабочих
дней, следующих за днем совершения протеста
или равнозначного акта.
Каждый индоссант, в свою очередь, должен в течение двух рабочих дней, следующих за
днем получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение.
В тот же срок направляется извещение тому, кто дал аваль за это лицо.
В том случае если
чекодатель не исполнил указанного выше требования законодательства,
он будет обязан возместить убытки, которые может повлечь его бездействие. Размер возмещаемых
убытков не может превышать сумму чека.
Однако чекодатель, не направивший извещение о неоплате чека в адрес соответствующих
лиц в установленный ст. 884 ГК РФ срок, не теряет своих прав в части привлечения
к
ответственности обязанных по чеку лиц.
7.10. Последствия неоплаты чека
Статьей 885 ГК РФ предусмотрены следующие последствия неоплаты чека.
132
В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору
предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю,
авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность.
Чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек
на получение оплаты, а также процентов в
соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ.
Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило чек.
Иск чекодержателя к лицам, указанным в п. 1 ст. 395, может быть предъявлен в течение
шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по
искам обязанных лиц друг
к другу погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда
соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.
Таким образом, чекодержатель вправе, в зависимости от обстоятельств, предъявить иск при
неоплате чека:
чекодателю;
авалистам;
индоссантам.
Поскольку банк (плательщик) не является обязанным по чеку перед чекодержателем, иск к
банку им предъявлен быть не может.
8. РАСЧЕТЫ С ПОМОЩЬЮ ВЕКСЕЛЕЙ
Начнем с того, что хотя бы в общих чертах выясним, что собственно представляет собой
вексель.
Вексель - один из старейших видов ценных бумаг. Довольно рано в хозяйственной
деятельности, прежде всего, разумеется, в торговой деятельности, возникла потребность
оформления расчетных отношений.
настоящее время вексельное обращение в Российской Федерации регулируется
В
Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О простом и переводном векселе» и в
«Положением о переводном и простом векселе», утвержденном Постановлением ЦИК и СНК
СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.
Применение в современных условиях положения 1937 г. отнюдь не случайно. Именно в
1937 г
133
. СССР, правопреемницей которого является Российская Федерация, присоединилась к
Женевской Конвенции от 7 июня 1930 г., устанавливающей единообразный закон о переводных и
простых векселях для всех стран – участниц Конвенции.
Вексель представляет собой ценную бумагу, составленную в строго установленной форме и
удостоверяющую ничем не обусловленное имущественное право ее держателя требовать уплаты
согласованной денежной суммы при наступлении предусмотренного векселем срока платежа.
Различают на векселя
переводные и простые.
Простой вексель составляется и подписывается самим должником и содержит его
безусловное обязательство уплатить кредитору определенную денежную сумму в обусловленный
срок и в определенном месте. В случае переводного векселя векселедатель предлагает
(приказывает) уплатить третьему лицу (обычно банку).
Следует отметить, что в настоящее время в Российской Федерации не существует
законодательно утвержденной формы (бланка) векселя. Обычно в литературе для иллюстрации
правил составления векселя используют формы переводного и простого векселей, изложенные в
Приложении № 1 и Приложении № 2 к постановлению Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. №
1094. Однако с принятием Федерального закона от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и
простом векселе» указанное
выше Постановление, равно как и приложения к нему, утратили силу.
Тем не менее, формы простого и переводного векселя, предлагаемые постановлением
Правительства № 1094, полностью соответствуют действующему вексельному законодательству и
вполне могут использоваться как образцы бланк векселя.
Для наглядности представим примерный образец переводного векселя, в котором
используем максимальное количество предусмотренных законодательством реквизитов
Вексель
составлен девятнадцатого мая две тысячи восьмого года в городе Новосибирске
Банку «Восток» (г. Новосибирск, ул. Советская, д. 18) заплатить по настоящему векселю
ООО «Карьер» (г. Новосибирск, ул. Приморская, д. 37, оф. 589) или его приказу
1000000 (Один миллион) рублей
Срок платежа: через пять дней по предъявлении
134
:
Образец
На вексельную сумму начисляются проценты в размере 18 % годовых со дня
составления по день предъявления векселя к платежу
Место платежа: г. Новосибирск, ул. Советская, д. 18
Директор ООО «Салют» Петров В.А. (подпись, печать)
г. Новосибирск, ул. Перспективная, д. 74, офис 65
Отметим, что обязательное указание в тексте документа термина «вексель» обеспечивает
однозначность квалификации
данной конкретной ценной бумаги как векселя. В дальнейшем это не
даст почвы для сомнений относительно того, следует ли рассматривать этот документ с
применением исключительно вексельного законодательства или он подпадает под
общегражданское право.
В целом правила составления векселей весьма сложны, однако, мы настоятельно
рекомендуем читателю ознакомиться с ними, особенно в том
случае, если он предполагает
использовать данную ценную бумагу при расчетах. Рекомендуем обратиться, в первую очередь, к
законодательным основам вексельного обращения – к Федеральному закону от 11 марта 1997 г. №
48-ФЗ «О простом и переводном векселе» и «Положению о переводном и простом векселе»,
утвержденном Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.
Кроме того,
вопросам вексельного обращения посвящена многообразная юридическая и экономическая
литература.
Вексель может использоваться в расчетах как в рамках вексельного законодательства, так и
в рамках общегражданского законодательства.
Приведем простой пример использования векселя при расчетах.
Допустим, ООО «Карьер» отгрузило ООО «Салют» партию продуктов питания на сумму
500000 рублей.
В уплату за отгруженный
товар ООО «Салют» выдало ООО «Карьер» свой собственный
вексель с обязательством уплатить по нему 500000 рублей (в случае с простым векселем) либо с
приказом (банку) уплатить по данному векселю. В случае переводного векселя суть записи в
векселе будет такой:
135
Образец
Вексель
составлен девятнадцатого мая две тысячи восьмого года в городе Новосибирске
Банку «Восток» (г. Новосибирск, ул. Советская, д. 18) заплатить по настоящему векселю
ООО «Карьер» (г. Новосибирск, ул. Приморская, д. 37, оф. 589) или его приказу
500000 (Пятьсот тысяч) рублей
Место платежа: г. Новосибирск, ул. Советская, д. 18
Директор ООО «Салют» Петров В.А. (
подпись, печать)
г. Новосибирск, ул. Перспективная, д. 74, офис 65
Наряду с тем, что вексель является ценной бумагой и может использоваться при расчетах,
как мы видели это в предыдущем примере, вексель и имеет самостоятельную материальную
ценность, отраженную, например, в вексельной сумме. Это позволяет использовать вексель как
некий «суррогат» денег не только в
сделках, предусмотренных вексельным правом, но и в сделках,
предусмотренных общегражданским законодательством.
Вексель, напрмер, в некоторых случаях может быть внесен учредителем в уставной капитал
предприятия. Кроме этого, вексель приобрел широкое распространение при расчетах по договорам
купли-продажи, мены, залога и т.д. В общем случае можно говорить о том, что вексель допустимо
и возможно использовать во многих видах возмездных договоров, предусмотренных ГК РФ.
Сама экономическая природа векселя идеально способствует самому широкому
использованию его в качестве платежного средства возмездных сделках. Не последнюю роль в
этом играет удобство совершения финансово-хозяйственных операций с участием векселей,
возможность без особых проблем превратить вексель в деньги и,
наконец, сложившийся и
достаточно устойчивый вексельный рынок. При сделках такого рода могут использоваться векселя
крупных компаний (например, Сбербанка, Газпрома и т.д.).
Договор, предусматривающий расчеты векселями третьих лиц, рассмотрим на примере:
ООО «Новые технологии» и ООО «Карьер» имеют намерение заключить договор купли-
продажи строительных материалов на сумму один миллион рублей.
ООО «Новые технологии»
является покупателем, а ООО «Карьер» - продавцом.
Не имея достаточных оборотных средств, ООО «Новые технологии» предлагает в
качестве платы за строительные материалы векселя Сбербанка (достаточно часто
136
встречающийся в практике случай) на общую сумму в один миллион рублей. Продавец
соглашается на такие условия сделки. При составлении договора в соответствующем разделе
предмет договора был сформулирован следующим образом: «продавец обязуется поставить
покупателю строительные материалы, а покупатель обязуется передать продавцу векселя
Сбербанка России».
В нашем примере мы рассматривали ситуацию, когда покупатель
предоставляет в счет
оплаты вексель третьего лица, по которому продавец (в нашем примере – ООО «Новые
технологии») не является ответственным за платеж. Векселя Сбербанка принадлежат ООО «Новые
технологии» на праве собственности, хотя, возможно и на ином вещном праве.
При использовании векселей в сделках общегражданского характера чрезвычайно важным
является вопрос о стоимостной
оценке векселя, предлагаемого для расчетов.
Прежде всего, следует обратить внимание на то обстоятельство, что векселя не являются
деньгами, они служат лишь заменителями денег, «суррогатом» денег.
По существу, в целом ряде случаев, как мы это установили на примере договора мены,
вексель выступает в возмездных общегражданских договорах в качестве имущества (вещи).
Естественно, что
одним из существенных вопросов, которые следует разрешить при совершении
сделки с участием векселя как платежного средства, - определение стоимости (цены) векселя.
Вопрос о стоимости векселя, используемого в общегражданском обороте, можно разрешить
двумя способами (путями).
Первый путь представляется наиболее очевидным. Как мы уже знаем, одним из
обязательных реквизитов векселя является указание в
нем вексельной суммы, называемой еще
номиналом векселя. Таким образом, используя вексель в общегражданском обороте в качестве
средства платежа можно оценить его стоимость по номиналу.
В нашем примере мы рассмотрели именно такую ситуацию с оценкой стоимости векселя.
Напомним: по договору мены ООО «Новые технологии» передает ООО «Карьер» вексель
Сбербанка номиналом один миллион
рублей в обмен на строительные материалы общей
стоимостью также в один миллион рублей.
Существует и иной подход к определению стоимости векселя, основанный на восприятии
векселя именно как ценной бумаги. Действительно, существует рынок ценных бумаг – акций,
облигаций и, в этом ряду, векселей. Соответственно, имеет место и рыночная оценка ценных
бумаг, обращающихся
137
на рынке.
Что касается рыночной оценки векселей, то сложилась практика оценивать векселя ряда
крупных и стабильных компаний по номиналу (в число таких векселей входят, в том числе и
упомянутые нами векселя Сбербанка). Векселя некоторых компаний, уровень экономической
стабильности и капитализации которых вызывает некоторые сомнения в их платежеспособности,
могут быть оценены рынком ниже их
номинала (вексельной суммы).
В общем случае, рыночная оценка векселя складывается из взаимной договоренности
сторон.
Рассмотрим это на таком примере.
ООО «Новые технологии» предполагает приобрести у ООО «Вектор» оборудование,
общая стоимость которого составляет 500000 рублей. В счет оплаты ООО «Новые технологии»
предлагает передать продавцу - ООО «Вектор» - вексель Сбербанка номинальной стоимостью
600000 рублей. В
процессе предварительных переговоров стороны пришли к соглашению, что они
признают стоимость поставляемого оборудования эквивалентной стоимости векселя Сбербанка,
несмотря на то, что номинальная стоимость векселя превышает стоимость поставляемого
оборудования. Достигнутую договоренность стороны – покупатель и продавец – зафиксировали в
договоре мены.
Как мы видим из последнего примера, стоимость векселя была, по взаимной
договоренности,
установлена отличной от вексельной суммы (номинала векселя). Стороны
согласились с тем, что рыночная оценка векселя в данной сделке на 100000 рублей ниже
номинальной его стоимости.
Иными словами, стороны договорились и письменно (в договоре мены) подтвердили, что
они обмениваются имуществом (оборудованием и векселем), признавая их стоимость
эквивалентной.
Основываясь на тексте подписанного сторонами договора
мены, а также на приведенном
выше определении Высшего Арбитражного суда можно утверждать, что в приведенном нами
примере у ООО «Новые технологии» отсутствуют правовые основания востребовать разницу в
стоимости товара и переданного ООО «Вектор» векселя Сбербанка, а именно – 100000 рублей.
Участникам возмездных сделок, основанных на общегражданском праве, в которых при
расчетах предполагается
использовать векселя, следует быть предельно внимательными и
осторожными.
Прежде, чем договариваться об условиях самой сделки и о рыночной стоимости векселя,
138
предлагаемого в качестве платежного средства, следует внимательно изучить сам вексель,
проверить наличие в нем всех необходимых реквизитов. Нелишне удостовериться и в законности
владения векселем.
В целом проблемы, перечисленные нами выше, можно свести к проблеме использования в
общегражданских сделках векселей, не обладающих вексельной силой.
Рассмотрим эти проблемы более подробно с тем, чтобы
лицо, выступающее в сделке в
качестве продавца, могло защитить свои законные права.
Причины, приведшие к утрате векселем вексельной силы, можно объединить в две группы.
Наиболее вопиющими можно назвать случаи, когда в качестве платежного средства
покупателем предлагается вексель, например, подложный или поддельный, то есть изготовленный
самим покупателем с преступными целями или
приобретенный им за бесценок у третьего лица,
специализирующегося на подобном преступном промысле.
Внесем некоторую ясность в терминологию:
поддельным векселем является ценная бумага, выпущенная не тем лицом, которое указано
в нем в качестве векселедателя;
подложным признается вексель, в который внесены заведомо ложные сведения,
исправления, искажающие действительное содержание векселя (например, преднамеренное
изменение
вексельной суммы или срока платежа по векселю).
Представим себе, что ООО «Новые технологии» предполагает приобрести у ООО
«Вектор» оборудование, общая стоимость которого составляет 500000 рублей. В счет оплаты
ООО «Новые технологии» предлагает продавцу - ООО «Вектор» - вексель Сбербанка
номинальной стоимостью 500000 рублей заведомо зная, что этот вексель является поддельным
(то есть осознавая,
что данный вексель не обладает вексельной силой и стоимость его равна
нулю). В процессе предварительных переговоров стороны пришли к соглашению, что они
признают стоимость поставляемого оборудования эквивалентной стоимости векселя Сбербанка,
достигнутую договоренность стороны – покупатель и продавец – зафиксировали в договоре
мены. После подписания договора стороны исполнили свои обязательства по нему, а
именно: ООО
«Вектор» передал ООО «Новые технологии» оборудование, а ООО «Новые технологии» ему —
поддельный вексель.
В данном случае продавец должен действовать исходя из норм общегражданского
законодательства. После обнаружения подделки векселя, ООО «Вектор» следует строить свое
139
дальнейшее поведение, основываясь на ст. 147 ГК РФ. Указанная статья ГК РФ предоставляет
законному владельцу ценной бумаги, обнаружившему подлог или подделку этой бумаги, право
требовать от лица, передавшего ему эту бумагу, надлежащего исполнения обязательства,
удостоверенного ценной бумагой, а также возмещения убытков. Особо следует подчеркнуть, что
требовать исполнения обязательств по ценной бумаге продавец
может даже в том случае, если
лицо, передавшее ему поддельную (подложную) ценную бумагу не является ответственным не ней.
Рассмотрим действие ст. 147 ГК РФ применительно к ситуации из нашего примера.
Проанализируем ситуацию пошагово.
Во-первых, ООО «Вектор» является законным векселедержателем векселя Сбербанка,
неважно, подлинного или настоящего. Законность перехода права удостоверена
договором мены. Отсюда следует, что он вправе требовать от ООО «Новые технологии»
оплатить ему сумму, указанную в векселе, а также предъявить требования о возмещении
убытков, руководствуясь нормами ст. 147 ГК РФ.
Во-вторых, сторона, передавшая ООО «Вектор» поддельный вексель Сбербанка, не
является ответственной за платеж по этому векселю, причем независимо от того,
подлинный это вексель или поддельный. В данном случае мы имеет дело с векселем
третьего лица, который, может передаваться, как мы знаем, в том числе и по бланковому
индоссаменту. Однако это
обстоятельство не может освободить ООО «Новые
технологии» от обязанности платить по векселю – это прямо следует их норм
общегражданского права.
Поясним читателю, что в вексельном праве индоссаментом называют особую запись в
векселе, удостоверяющую передачу имущественных прав по нему иному лицу.
Вексель может не иметь вексельной силы вследствие дефекта формы. Выясним, какие
последствия могут быть при использовании векселя с дефектом формы в общегражданских
сделках. Предположим, что покупатель предполагает использовать в сделке вексель с таким
дефектом формы как отсутствие даты составления векселя (указанный дефект вексельной формы
не может быть компенсирован указанием любых иных дат в векселе). Для наглядности примера
предположим, что в векселе указан
срок платежа по векселю – через пять дней от составления.
Представим себе, что ООО «Новые технологии» предполагает приобрести у ООО
«Вектор» оборудование, общая стоимость которого составляет 500000 рублей. В счет оплаты
ООО «Новые технологии» предлагает передать продавцу - ООО «Вектор» - собственный вексель
140
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]