Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Безналичные расчеты. Правила представления, исполнения, отзыва, возврата и исправления расчетных документов
.pdf
Обращаем внимание читателя на то обстоятельство, что положения п. 2.10, а также
приложения 4, 8, 12, 16 названного выше положения ЦБР не применимы к содержанию и порядку
заполнения чеков.
Теперь рассмотрим каждый из обязательных реквизитов чека.
Наименование «чек», включенное в текст документа
Данный обязательный реквизит чека является общим как для ценных бумаг, так и для
расчетных
документов. В самом деле, требование прямо назвать вид документа (ценной бумаги)
позволяет в дальнейшем безошибочно идентифицировать его. Особенно важным правильное
наименование документа и вообще наличие у него какого-либо наименования может оказаться в
случае возникновения конфликтных ситуаций по поводу, например, оплаты чека.
Итак, первая обязательная запись на чеке будет:
ЧЕК
Как правило (собственно можно сказать, что всегда), указанный реквизит чека присутствует
на бланке чека и не требует дополнительных усилий чекодателя для его заполнения.
Поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму
Данный реквизит призван отразить само существо чека – поручение чекодателя выплатить
деньги в определенной сумме. Данное поручение формализуется в указании на бланке
суммы
денег, подлежащей выплате.
Например, чекодатель поручает банку выплатить по чеку сумму 1200 рублей. В этом
случае запись в соответствующем поле чека будет сделана таком образом:
1200-00 (цифрами)
Одна тысяча двести рублей 00 копеек (прописью)
Записи, обозначающие сумму денег, подлежащую выплате располагают начиная с левого
края соответствующего поля.
Наименование плательщика и указание
счета, с которого должен быть произведен платеж
В соответствующих полях чека указывают следующее.
Во-первых, наименование банка, в котором чекодатель имеет счет (расчетный или
121
текущий), средствами которого он вправе распоряжаться.
Таким образом, плательщиком по чеку будет являться банк. Это утверждение основано на
следующем:
п. 2 ст. 877 ГК РФ предусмотрено, что в качестве плательщика по чеку может быть указан
только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем
выставления чеков;
п. 7.1 положения ЦБР «О
безналичных расчетах в Российской Федерации», согласно
которому плательщиком по чеку является банк, в котором находятся денежные средства
чекодателя.
Например, если ООО «Салют» имеет расчетный счет в банке ООО КБ «Север», то на
выданном ООО «Салют» чеке в соответствующем поле будет записано:
ООО КБ «Север»
Во-вторых, при заполнении данного
обязательного реквизита чека чекодатель в
соответствующем поле указывает номер своего расчетного счета. Например:
р/сч 40702810056020103372
Указание валюты платежа
Как правило, при заполнении данного реквизита указывают российскую валюту – рубли,
хотя в особых случаях может быть указана и иная валюта (например, Евро). Об использовании при
расчетах на территории Российской Федерации валюты
иностранных государств см. Федеральный
закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Указание даты и места составления чека.
Данный реквизит призван зафиксировать в соответствующих полях чека эти его
отличительные особенности.
Если с указанием даты составления чека не может возникнуть особых затруднений, то
правильное указание места составления чека
требует дополнительных пояснений.
Местом составления чека является населенный пункт, в котором находится банк,
122
являющийся плательщиком по чеку.
Предположим, что банк ООО КБ «Север», в котором имеет расчетный счет ООО
«Салют», находится в городе Вологда. Тогда в соответствующем поле чека будет сделана
запись:
город Вологда
Законодатель в ст. 878 ГК РФ предусмотрел вариант, при котором на чеке не будет указано
место его составления. В
этом случае чек рассматривается как выданный в месте нахождения
чекодателя.
Например, юридическим адресом ООО «Прогресс» является город Одинцово, Московской
области. Банк, в котором ООО «Прогресс» имеет расчетный счет, расположен в городе Москва.
В том случае, если рассматриваемый нами реквизит чека заполнен, то в соответствующем поле
будет, как мы только что
выяснили, указано место расположения банка, а именно – город
Москва.
Если место выдачи чека не будет указано, то такой чек будет рассматриваться как
выданный в месте нахождения чекодателя, то есть как выданный в городе Одинцово.
Подпись лица, выписавшего чек (чекодателя).
Данный реквизит призван удостоверить, что чек выдан уполномоченным на то лицом, то
есть, по сути, подтвердить подлинность чека. Кроме подписи данный реквизит подразумевает и
наличие печати чекодателя – юридического лица.
Основным требованием к заполнению данного реквизита является соответствие подписи и
печати «Карточке с образцами подписей и оттиска печати», которая заполняется при открытии
счета (либо при изменениях в составе лиц, уполномоченных заверять своей подписью
соответствующие документы).
В заключение отметим два момента.
Первое.
Нормы ст. 878 ГК РФ предусматривают, что отсутствие в чеке какого-либо из
рассмотренных нами реквизитов лишает его силы чека. Исключением из этого правила является,
как мы теперь знаем, место составления чека. При отсутствии данного реквизита местом выдачи
чека является юридический адрес чекодателя.
Одним из последствий признания чека недействительным является то,
123
что он не будет
принят банком к оплате.
Второе
. Статьей 878 ГК РФ прямо указывается, что «указание о процентах считается
ненаписанным». На практике это означает следующее.
Напомним, что чек является одним из видов ценных бумаг. Для некоторых из ценных бумаг
предусмотрена возможность указать, что к сумме, которую поручено выплатить по ценной бумаге
добавляется некоторый процент от этой суммы (например, ежедневно)
в том случае, если платеж
будет произведен после дня выдачи ценной бумаги и/или дня платежа, указанного лицом,
выдавшим ценную бумагу.
Для чеков возможность начислять проценты на указанную в чеке сумму не предусмотрена.
А в том случае, если чекодатель сделал подобную запись на чеке, она не должна и не будет
исполнена
банком, то есть банк будет считать это указание чекодателя ненаписанным
(отсутствующим на чеке).
Например. ООО «Салют» выдало чек на сумму 1200 рублей 16 апреля 2009 г., сделав на чек
следующую запись:
с уплатой одного процента указанной суммы за каждый день после даты выдачи чека.
Такая запись на чеке с точки зрения гражданского
законодательства будет считаться
ненаписанной и, соответственно, не будет принята к исполнению банком.
7.3. Оплата чека
Вопросы, связанные с процедурой оплаты чеков, регулируются ст. 879 ГК РФ.
Общим и непременным правилом оплаты чека является его оплата за счет средств
чекодателя. Мы уже коротко останавливались на этом аспекте, однако, данный вопрос требует
несколько
более подробного пояснения.
Нормами упомянутой выше статьи предусматривается, что чек может быть оплачен, в
принципе, за счет любых средств чекодателя, которыми он располагает в обслуживающем его
банке.
В первую очередь это денежные средства на расчетном счете чекодателя. Однако наряду с
указанными денежными средствами, чекодатель может располагать в обслуживающем его банке
и
124
иными средствами. В частности, это могут быть депонированные на отдельном счете денежные
средства, в том числе предназначенные для оплаты чеков.
Кроме того, банком может быть открыта кредитная линия, условиями которой
предусмотрена оплата чеков. За счет кредитной линии возможна только отплата чеков, однако,
условиями договора могут быть предусмотрены и иные направления использования
денежных
средств кредита банка.
Наконец, источником оплаты чеков может служить учтенный в банке вексель или иные
ценные бумаги.
Чекодатель может воспользоваться всеми предоставляемыми ему законодательством
возможностями для осуществления оплаты выданных им чеков, но при одном условии.
Конкретные источники денежных средств, предназначенные для оплаты по чекам, и условия их
использования должны
быть зафиксированы в договоре с банком.
Например, ООО «Салют» имеет возможность депонировать средства на отдельном
счете для оплаты чеков в сумме 100000 рублей и зафиксировать в договоре с банком, что оплата
выданных им чеков должна осуществляться только с этого счета. Предположим, что ООО
«Салют» выдало чек на сумму 50000 рублей. Этот чек
будет оплачен в любом случае, независимо
от того, имеются ли на расчетном счете предприятия денежные средства.
Законодательство предполагает, что чек может быть оплачен только при условии
предъявления его к оплате в срок, установленный законом. По существу это требование означает,
что чек должен быть предъявлен до истечения срока для его предъявления, который
указывается в
самом чеке.
Поясним это на примере. Допустим, ООО «Салют» выдало чек на 50000 рублей со сроком
предъявления данного чека к оплате – 8 июня 2009 г. Чекодержатель (например, ООО
«Строитель») должен предъявить чек к оплате до указанного срока. 9 июня 2009 г. (и во все
последующие дни, разумеется) чек к оплате банком принят не
будет.
Тем не менее, в нашем примере нельзя говорить о том, что ООО «Салют» выдав чек,
погасил свои денежные обязательства перед ООО «Строитель» (см. пример выше). Несмотря на то,
что ООО «Строитель» не получил денежные средства по собственной вине, не предъявив чек к
оплате в установленный срок, данное предприятие вправе
востребовать с ООО «Салют»
причитающиеся ему денежные средства (в виде выдачи нового чека, оплаты платежным
поручением или любым иным предусмотренным законом способом).
125
Обязанности плательщика (банка) при оплате чека сходны с теми, которые предписаны ему
в отношении других расчетных документов.
Первое, что обязан сделать банк после предъявления ему для оплаты чека - удостовериться
«всеми доступными ему способами» в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека
является уполномоченным по нему лицом.
Банк обязан
удостовериться в подлинности подписи и печати чекодателя, наличие в чеке
всех необходимых реквизитов и правильности их заполнения, то есть сопоставить эти реквизиты
чека с карточкой с образцами подписей и печати чекодателя.
Что касается чекодержателя, то удостовериться в его полномочиях можно, запросив у него
соответствующие документы, в частности, документ, удостоверяющий личность, доверенность
и
тому подобное.
В том случае, если и когда имела место передача прав по предъявленному к оплате чеку (о
передаче прав по чеку см. ниже), то банк обязан удостовериться в правильности надписания
индоссаментов. Законодательства освобождает банк от проверки подлинности подписей
индоссантов.
Разумно предположить, что банку может быть предъявлен чек, являющийся
подложным,
похищенным и тому подобное.
Например, ООО «Салют» выдала чек на сумму 40000 рублей ООО «Контакт». Затем ООО
«Контакт» передало его ООО «Витязь», а у этого предприятия чек был похищен. Похититель,
совершив на чеке индоссамент по всем правилам и снабдив его подложной подписью, предъявил
чек в банк для оплаты. Банк, обслуживающий
ООО «Салют» (плательщик), не обнаружив
неточностей в надписании индоссаментов, оплатил чек.
Возникает вопрос, а кто же несет ответственность в части возмещения убытков вследствие
оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека.
Вернемся к нашему примеру. Как правило, банк не может проверить подлинность подписей
индоссантов вследствие отсутствия в банке образцов этих подписей (именно
поэтому законодатель
и освободил банк от такого рода обязанностей при оплате чека). Поэтому, по всем признакам, при
оплате чека из нашего примера возмещение убытков будет возложено на чекодателя (ООО
«Салют»).
Если банк располагает образцами подписей индоссантов (они имеют расчетные счета в
данном банке) то банк должен проверить подлинность подписей. В
126
противном случае велика
вероятность, что вся ответственность за оплату чека с подложной подписью из нашего примера
будет возложена именно на банк. На банк будет возложена ответственность и в том случае, если он
оплатил чек ненадлежащей формы (с искажениями в тексте реквизитов чека, исправлениями,
подчистками и тому подобными дефектами).
Общий подход к рассматриваемой нами проблеме
сформулирован в п. 4 ст. 879 ГК РФ,
предусматривающем, что убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного,
похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от
того, по чьей вине они были причинены.
ГК РФ предусматривается еще одна норма, непосредственно связанная с оплатой чека.
Пункт 5 ст. 879 ГК РФ предусматривает, что
лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи
ему чека с распиской в получении платежа.
В зависимости от ситуации, расписку в получении платежа по чеку могут потребовать:
плательщик (банк);
индоссант (лицо, передавшее чек посредством индоссамента);
авалист (поручитель по чеку).
7.4. Чеки, выпускаемые кредитными организациями
Положение ЦБР «О безналичных расчетах в Российской
Федерации» предусматривает, что
для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными
организациями.
Указанные чеки могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей
эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений, за
исключением применения их для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
Чек кредитной организации должен содержать все обязательные
реквизиты, установленные
ст. 878 ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой
банковской деятельности и налоговым законодательством. Собственно форма чека определяется
кредитной организацией самостоятельно.
Рассматриваемый нами вид чеков может использоваться на основании договора о расчетах
чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом в том случае, если сфера
обращения чеков
127
ограничивается кредитной организацией и ее клиентами.
Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и
условия их использования, должны предусматривать:
форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок
заполнения чека;
перечень участников расчетов данными чеками;
срок предъявления чеков к оплате;
условия оплаты чеков;
ведение расчетов и состав операций по обороту чеков;
бухгалтерское оформление
операций с чеками;
порядок архивирования чеков.
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских
расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о
расчетах чеками. Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:
условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции
с чеками;
состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;
обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;
порядок изменения и расторжения соглашения.
7.5. Передача прав по чеку
Чеки можно разделить на три вида в зависимости от способа указания
в нем чекодержателя.
Во-первых, чек может быть выписан на предъявителя. Такой чек не содержит никаких
сведений о чекодержателе, а соответствующий реквизит чека содержит надпись:
На предъявителя
Для передачи другому лицу прав, удостоверенных чеком на предъявителя, достаточно
вручения ценной бумаги этому лицу (ст. 146 ГК РФ).
Во-вторых, чек может быть
128
оформлен как ордерный (переводной). В таком чеке
указывается получатель денежных средств по чеку (все необходимые сведения о нем), а также
закладывается возможность передачи этого чека другому лицу.
Права по ордерному чеку передаются путем совершения на чеке передаточной надписи -
индоссамента. Индоссант несет ответственность не только за существование права, но и за его
осуществление.
Индоссамент, совершенный на чеке, переносит все
права, удостоверенные этой ценной
бумагой, на лицо, которому или приказу которого передаются права по ценной бумаге (индоссата).
Индоссамент может быть:
бланковым (без указания лица, которому должно быть произведено исполнение);
ордерным (с указанием лица, которому или приказу которого должно быть произведено
исполнение).
В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу
расписки за получение
платежа.
Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным.
Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его
законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.
В-третьих, чек может быть именным, то есть выписанным на конкретного получателя. Согласно п.
2 ст. 880 ГК РФ, именной чек не подлежит
передаче.
7.6. Гарантия платежа
Статья 881 ГК РФ предусматривает, что платеж по чеку может быть гарантирован
полностью или частично посредством аваля.
Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением
плательщика, то есть банк не может выступать в качестве авалиста за клиента-чекодателя.
Аваль проставляется на лицевой стороне чека
или на дополнительном листе путем надписи
«считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается,
что аваль дан за чекодателя.
Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения
надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места
его нахождения и даты совершения
надписи.
129
Запись об авале на чеке ООО «Салют» с суммой платежа в 40000 рублей может быть,
например, такой в том случае, если авалист гарантирует платеж по чеку лишь частично:
Считать за аваль в сумме 20000 рублей за ООО «Салют»
Если, если платеж по чеку гарантируется в полном объеме:
Считать за аваль в сумме 40000
рублей за ООО «Салют»
Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль, то есть в том случае, если
чекодатель окажется не в состоянии оплатить выданный им чек, это будет обязан сделать авалист.
Обязательство авалиста действительно даже в том случае, если обязательство, которое он
гарантировал, окажется недействительным
по какому бы то ни было основанию, иному, чем
несоблюдение формы.
Пункт 4 ст. 881 ГК РФ предусматривает, что «авалист, оплативший чек, приобретает права,
вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед
последним».
Обязанными перед лицом, за которое дан аваль, могут быть обязанными все индоссанты
поставившие свою подпись ранее авалиста. Разумеется, права авалиста в этой части наступают
лишь в том случае, если чекодатель отказался от платежа.
7.7. Инкассирование чека
,
Положения ГК РФ, сопряженные с инкассированием чека, вызваны простым
обстоятельством. Как мы уже знаем, чекодержатель вправе предъявить чек к оплате лично в банк-
плательщик. Однако в
силу различных причин и, не в последнюю очередь, в силу территориальной
удаленности банка-плательщика, такое действие может быть затруднительным для чекодержателя.
Например, чекодержатель находится в Новосибирске, а банк-плательщик по чеку – в
Калининграде. Очевидно, что предъявление чека к оплате будет сопряжено со многими
затруднениями и расходами.
На этот случай законодатель
предусмотрел возможность инкассировать чек, то есть
представить чек в банк, обслуживающий чекодержателя на инкассо для получения платежа.
Предъявление чека на инкассо равнозначно с точки зрения законодательства предъявлению чека к
130
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]