Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Автоматизированные системы финансовых расследований. Курс лекций
.pdf
Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова
Высшая школа государственного аудита (факультет)
Кафедра экономических и финансовых расследований
В.Н. Анищенко, А.Г. Хабибулин
АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ
СИСТЕМЫ ФИНАНСОВЫХ
РАССЛЕДОВАНИЙ
КУРС ЛЕКЦИЙ
Издательство Московского университета
2015
ПУСТАЯ
ПУСТАЯ
УДК 025.4.03; 33:303.7; 330.44
ББК 32.965; 65.053; 67.408
А67
Рецензенты:
В.И. Гладких, заслуженный юрист Российской Федерации,
доктор юридических наук, профессор;
А.В. Молчанов, заслуженный экономист Российской Федерации,
доктор экономических наук, профессор
Анищенко В.Н., Хабибулин А.Г.
А67
Автоматизированные системы финансовых расследований: Курс лекций / В.Н. Анищенко, А.Г. Хабибулин. — М.:
Издательство Московского университета, 2015. — 236 с.
ISBN 978-5-19-010998-6
Книга представляет собой вводный курс лекций, позволяющий познакомиться с одним из самых крупных проектов создания информационных
систем в правоохранительных органах России, реализуемым в органах финансовых расследований, — автоматизированными системами финансовых расследований. Учебное пособие предназначено для студентов Высшей
школы государственного аудита (факультета) Московского государственного университета имени М.В. Ломоносова, других учебных заведений правоохранительных органов и сотрудников органов финансовых расследований,
а также для всех категорий читателей, интересующихся проблемами создания систем информационно-аналитического обеспечения борьбы с преступностью экономической (финансовой) направленности.
Курс лекций ориентирован на подготовку бакалавров по направлению 030900 «Юриспруденция», профиль подготовки «Расследование
экономических преступлений».
Ключевые слова: финансы, финансовые расследования, органы финансовых расследований, информация, информационная система, информационно-аналитическое обеспечение, информационная безопасность.
УДК 025.4.03; 33:303.7; 330.44
ББК 32.965; 65.053; 67.408
© Анищенко В.Н., Хабибулин А.Г., 2015
© Высшая школа государственного аудита
(факультет) МГУ имени М.В. Ломоносова, 2015
© Издательство Московского университета, 2015
ISBN 978-5-19-010998-6
Оглавление
Лекция 1
РОЛЬ И МЕСТО АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ И ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКИХ ТЕХНОЛОГИЙ В ФИНАНСОВЫХ
РАССЛЕДОВАНИЯХ
1.1. Значение автоматизированных систем и информационно-
аналитических технологий в финансовых расследованиях . . . . . 9
1.2. Этапы создания автоматизированных систем финансовых
расследований: ретроспективный обзор . . . . . . . . . . . . . . . 15
1.3. Роль информационных ресурсов в автоматизированных системах финансовых расследований: ретроспективный обзор . . . 18
Лекция 2
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ
ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ (АСФР): ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ, ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, ФУНКЦИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ
ПОСТРОЕНИЯ
2.1. Основные понятия и определения в области АСФР . . . . . . . . 25
2.2. Задачи и функции АСФР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
2.3. Основные принципы построения АСФР. . . . . . . . . . . . . . . 42
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Лекция 3
ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ: МЕТОДЫ
И МЕТОДОЛОГИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
. . . . . . . . . . . . . . . . 47
3.1. Организационно-функциональная структура АСФР. . . . . . . . 47
3.2. Базовые элементы организационно-функциональной струк-
туры АСФР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
3.3. Состав базовых элементов различных уровней организаци-
онно-функциональной структуры АСФР . . . . . . . . . . . . . . 49
Лекция 4
ОБЩЕСИСТЕМНЫЕ ПРОГРАММНО-АППАРАТНЫЕ ПЛАТФОРМЫ
ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКИХ КОМПЛЕКСОВ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ
. . . . 52
4.1. Основные общесистемные программные средства и обору-
дование АСФР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
4.2. Типовые конфигурации программно-аппаратных платформ
АСФР. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
4.3. Средства связи и телекоммуникации АСФР. . . . . . . . . . . . . 57
5
Оглавление
Лекция 5
ИНФОРМАЦИОННЫЕ РЕСУРСЫ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
5.1. Общий состав информационных ресурсов АСФР . . . . . . . . . 61
5.2. Система классификации и кодирования информации в АСФР . . 72
5.3. Внешние информационные ресурсы АСФР . . . . . . . . . . . . . 75
Лекция 6
ПРИКЛАДНЫЕ СРЕДСТВА ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
6.1. Классификация прикладного программного обеспечения
АСФР по основным направлениям оперативно-служебной
деятельности органов финансовых расследований . . . . . . . . . 77
6.2. Общая характеристика прикладных средств информацион-
но-аналитического обеспечения АСФР . . . . . . . . . . . . . . . 79
6.3. Состав существующего прикладного программного обеспе-
чения АСФР. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Лекция 7
ТИПОВЫЕ ПРИКЛАДНЫЕ ПРОГРАММНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И
ТЕХНОЛОГИИ В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМАХ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
7.1. Общая характеристика основных прикладных программных
средств и технологий АСФР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
7.2. Базовые инструментальные программно-технологические
средства АСФР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
7.3. Подсистемы информационного обеспечения оперативнорозыскной, документально-проверочной и уголовно-процессуальной деятельности органов финансовых расследований . . 111
Лекция 8
БАЗЫ ДАННЫХ И СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАЗАМИ ДАННЫХ
В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМАХ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
8.1. Понятие базы данных: основные определения . . . . . . . . . . 123
8.2. Модели данных, реализуемые в АСФР: общая характеристи-
ка, основные понятия и определения . . . . . . . . . . . . . . . . 125
8.3. Системы управления базами данных АСФР: общая характе-
ристика, основные понятия и определения . . . . . . . . . . . . 130
6
Оглавление
Лекция 9
АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕ-
ДОВАНИЙ КАК ОБЪЕКТ ЗАЩИТЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
9.1. Безопасность АСФР: основные понятия и определения. . . . . 132
9.2. АСФР как объект информационной безопасности и защиты. . 136
9.3. Уязвимость основных структурно-функциональных элемен-
тов АСФР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142
Лекция 10
УГРОЗЫ БЕЗОПАСНОСТИ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ И ПУТИ ИХ ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ. . 146
10.1. Основные факторы и угрозы, влияющие на безопасность
информационных ресурсов АСФР. . . . . . . . . . . . . . . . . 146
10.2. Классификация каналов несанкционированного доступа и
утечки информации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
10.3. Обобщенная модель потенциального нарушителя безопас-
ности АСФР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154
Лекция 11
КОМПЛЕКСНАЯ ЗАЩИТА ИНФОРМАЦИИ В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМАХ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ
11.1. Принципы построения системы комплексной защиты ин-
формационных ресурсов АСФР . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
11.2. Методы и средства защиты от проникновения в систему и
несанкционированного доступа к информации . . . . . . . . . 164
11.3. Основные программно-технические решения, применяе-
мые в системе комплексной защиты информации АСФР . . . 168
. . . . . . 158
Лекция 12
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ АВТОМАТИЗИРОВАН-
НЫХ СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ. . . . . . . . . . . 172
12.1. Нормативное правовое обеспечение функционирования
АСФР. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
12.2. Совершенствование системы жизнеобеспечения и разви-
тия программно-аппаратных средств АСФР . . . . . . . . . . . 175
12.3. Кадровое обеспечение АСФР. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178
Лекция 13
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ
СИСТЕМ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ . . . . . . . . . . . . . . 185
13.1. Основные подходы к анализу эффективности функциони-
рования АСФР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
13.2. Основные показатели эффективности функционирования
АСФР. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188
13.3. Оценка эффективности функционирования АСФР . . . . . . 195
7
Оглавление
Лекция 14
ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ
ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
14.1. Основные подходы к развитию АСФР . . . . . . . . . . . . . . 200
14.2. Развитие состава используемых внешних информационных
ресурсов АСФР . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220
14.3. Внедрение новых технологий информационно-аналитического обеспечения оперативно-служебной деятельности
органов финансовых расследований . . . . . . . . . . . . . . . 224
Рекомендованные источники и литература. . . . . . . . . . . . . . . 230
Лекция 1
РОЛЬ И МЕСТО
АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ И
ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКИХ
ТЕХНОЛОГИЙ В ФИНАНСОВЫХ
РАССЛЕДОВАНИЯХ
1.1. Значение автоматизированных систем
и информационно-аналитических технологий
в финансовых расследованиях
Одной из характерных тенденций развития человеческого
общества в начале XXI в. и, наверное, определяющим направлением на перспективу является широкая информатизация целого
ряда сфер деятельности человека, включая правоохранительную.
Объективные причины исключительно высокой динамики
внедрения средств вычислительной техники и информационных
технологий кроются во все возрастающих объемах разнородных
данных, которые подлежат накоплению, обработке и передаче.
Значимость «информационного» аспекта сегодня настолько велика, что он зачастую оказывается основным сдерживающим
фактором новых средств и технологий, разрабатываемых в различных областях жизнедеятельности общества. Не случайно во
всех цивилизованных странах сфера информатизации является
одним из приоритетных направлений развития и инвестирования. Более того, уровень информатизации в нынешних условиях
определяет уровень развития современного государства, его
ключевых органов власти. Прямое подтверждение значимости
информатизации — объем мировых продаж программных и аппаратных средств вычислительной техники, составляющий в денежном выражении десятки триллионов долларов США в год.
По этому показателю средства информатизации являются абсолютным мировым лидером: у ближайшего конкурента — автомобилестроения объем денежных средств от продаж примерно в 9 раз
меньше.
Сложно переоценить значение информационных систем
для государственных органов власти, прежде всего — правоохранительных органов, осуществляющих деятельность в сфере фи-
9
Лекция 1
нансовой безопасности и финансовых расследований. Во многих случаях именно эти структуры были пионерами в создании
специальных информационно-вычислительных комплексов для
информационного обеспечения оперативно-служебных задач.
В первую очередь это объясняется усложнением общественных
отношений, особенно в сфере финансово-хозяйственной деятельности, и, как следствие, необходимостью хранения и обработки
больших объемов учетной и другой информации и оперативного
доступа к ней.
В последующем класс автоматизируемых оперативно-служебных задач существенно расширился, и сейчас уже невозможно представить работу правоохранительных и надзорных органов
без создания специальных автоматизированных систем мониторинга обстановки и аналитической разведки в той или иной сфере
экономической деятельности с масштабным использованием
средств вычислительной техники. По этой причине вполне закономерной явилась активизация работ по автоматизации деятельности
в сфере финансовой безопасности и финансовых расследований,
обеспечения экономической безопасности хозяйствующих субъектов, включая страну в целом как субъект экономических отношений, обладающий государственным суверенитетом. Это в полной
мере относится и к деятель ности правоохранительных органов
в области организации и осуществления финансовых расследований и обеспечения финансовой безопасности страны в сфере
своей компетенции и юрисдикции.
Необходимость осуществления правоохранительными органами таких мероприятий обусловлена, в частности, высокой латентностью и масштабностью экономической преступности
в России, а также значительным количеством хозяйствующих
субъектов — более чем 5 млн юридических и физических лиц,
осуществляющих свою деятельность на всей территории страны
и за ее пределами и старающихся в большинстве случаев выйти
из-под налогового контроля. Практика создания информационно-телекоммуникационных систем правоохранительных органов
показала, что решение таких задач предусматривает реализацию
комплекса мер организационного, правового, научно-технического, кадрового, материального и финансового характера, направленных на повышение уровня информационного обеспечения оперативно-служебной деятельности правоохранительных
органов.
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]