Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Автоматизированные системы финансовых расследований. Курс лекций

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

06.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 910 / 2410 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 > Следующая >>>

Прикладное программное обеспечение АСФР

которые направлены на выявление скрытых финансовых правонарушений, связана в первую очередь с разработкой и использованием проблемно-ориентированных (специализированных) экспертных систем или их компонентов.

Качественное решение управленческих задач по информированию органов государственной власти, а также контролю криминогенной обстановки в финансовой сфере в значительной степени зависит от уровня автоматизации процессов сбора и обработки статистической информации о складывающейся оперативной обстановке, от степени обоснованности, полноты и достоверности результатов оценки состояния и прогнозирования тенденций и направлений развития финансовой преступности. В связи с этим ППО, задействованное в контуре решения задач стратегического управления в деятельности органов финансовых расследований, ориентировано главным образом на сбор, анализ и обобщение первичных данных. Состав и оперативность обработки этих данных должны обеспечивать возможность объективной оценки результативности деятельности органов финансовых расследований, уровня теневой финансовой деятельности, ее теневого потенциала и порождающих ее причин, а также способствовать выработке качественных мер по адекватному противодействию негативным процессам в финансовой сфере и национальной экономике в целом.

6.3. Состав существующего прикладного программного

обеспечения АСФР

В общем случае состав существующего программного обеспечения автоматизированных систем финансовых расследований соответствует перечню функциональных задач органов финансовых расследований, на решение которых оно направлено. Это следующие задачи:

1) учет и обработка первичной оперативно значимой инфор-

мации;

2) учет конфиденциальных источников (КИ);

3) подборка оперативно значимых материалов для последу-

ющей обработки;

4) учет дел оперативного учета;

5) учет и обработка информации по актам документальных

проверок;

Лекция 6

6) учет документов (рапортов) о передаче материалов в отдел финансовых (налоговых) проверок и в следственное подразделение;

7) учет и обработка сведений о поступающих суммах по актам документальных проверок;

8) учет и обработка сведений, содержащихся в материалах дел оперативного учета (или материалах оперативного учета), по которым отказано в возбуждении уголовного дела;

9) ввод, учет и обработка информации с карточки учета нарушений финансового (налогового) законодательства (НФЗ, ННЗ);

10) ввод, учет и обработка информации с карточки учета физических лиц — участников финансового (налогового) правонарушения, проходящих по отказным материалам — материалам оперативного учета, по которым отказано в возбуждении уголовных дел;

11) ввод, учет и обработка сведений по административным правонарушениям в интересах оперативных подразделений органов финансовых расследований — или представляющих интерес для оперативных подразделений органов финансовых расследований;

12) ввод, учет и обработка сведений о выявленных преступлениях в сфере экономики;

13) ввод, учет, обработка сведений и выдача данных справочного характера на юридических лиц, попавших в поле зрения органов финансовых расследований;

14) ввод, учет и обработка сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридических и физических лиц (налогоплательщиков), не содержащей признаков финансового (налогового) правонарушения, в различных разрезах деятельности структурных подразделений органов финансовых расследований;

15) учет и обработка сведений о предприятиях-недоимщиках и их имуществе по совокупности установочных данных;

16) учет, автоматизированная обработка сведений и обеспечение выдачи данных справочного характера об организованных преступных сообществах (ОПС) или группировках (ОПГ) по совокупности параметров: описание членов ОПГ, установочные данные и связи;

17) учет приостановленных и прекращенных лицензий;

18) накопление и обработка сведений о физических лицах, попавших в поле зрения органов финансовых расследований;

Прикладное программное обеспечение АСФР

19) учет и автоматизированная обработка информации о взаимоотношениях физических лиц, проходящих по материалам проверки и представляющих оперативный интерес;

20) учет и автоматизированная обработка вспомогательной информации в интересах оперативных подразделений органов финансовых расследований о выданных командировочных удостоверениях;

21) учет и автоматизированная обработка информации о гражданах, которым отказано в выезде за границу;

22) учет и автоматизированная обработка информации о гражданах иностранных государств, прибывших в Россию, в различных разрезах деятельности структурных подразделений органов финансовых расследований;

23) учет и автоматизированная обработка информации о гражданах иностранных государств, нарушивших условия пребывания в России, в различных разрезах деятельности структурных подразделений органов финансовых расследований;

24) учет и автоматизированная обработка информации о гражданах, имеющих отношение к финансированию терроризма или склонных к терроризму;

25) учет и автоматизированная обработка информации о лицах, подвергнувшихся административному наказанию и представляющих оперативный интерес для органов финансовых расследований;

26) учет и автоматизированная обработка информации о владельцах оружия, представляющих оперативный интерес для органов финансовых расследований, по совокупности параметров: паспортные данные, место работы, марка оружия, сроки лицензии владельцев оружия;

27) учет и автоматизированная обработка информации о лицах, представляющих оперативный интерес для органов финансовых расследований, на которых заведены уголовные дела и у которых есть судимости;

28) учет и автоматизированная обработка информации о владельцах автомобильного транспорта, представляющих оперативный интерес для органов финансовых расследований;

29) автоматизированный учет, обработка данных и выдача справочной информации по всем случаям экономических операций с автомобильным транспортом;

Лекция 6

30) учет и обработка данных по административной практике ГИБДД в интересах решения оперативно-розыскных задач в деятельности органов финансовых расследований;

31) учет и автоматизированная обработка данных о государственных таможенных декларациях (ГТД), представляющих оперативный интерес для органов финансовых расследований;

32) учет и автоматизированная обработка данных о предприятиях, не отчитывающихся в ФНС России;

33) учет сведений о проведенных арестах и погашении задолженности по актам проверок финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов;

34) учет и автоматизированная обработка сведений о приватизированных квартирах, земельных участках, гаражах и иных объектах собственности, представляющих оперативный интерес для органов финансовых расследований;

35) автоматизированный сбор, обработка и выдача информации о доходах физических лиц, представляющих оперативный интерес для органов финансовых расследований, по неосновному месту работы;

36) учет, формирование и выдача статистических данных по учету предостережений, вынесенных сотрудниками органов финансовых расследований;

37) учет реализации товаров, поступивших в счет погашения

недоимки

;

38) выдача статистических данных по недоимке;

39) учет и выдача статистических данных, представляющих оперативный интерес для органов финансовых расследований, по предприятиям, не представившим отчеты в ФНС России;

40) учет и выдача статистических данных по учету и анализу административной практики подразделений органов финансовых расследований;

41) учет и выдача статистических данных по учету и анализу контрольно-проверочной деятельности подразделений органов финансовых расследований;

42) учет и обеспечение вывода различных ведомостей по счетам;

В современном российском праве недоимкой называется «сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок» (ст. 11 «Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе» Налогового кодекса Российской Федерации). Налоговый кодекс РФ предусматривает принудительное взыскание недоимки после истечения срока исполнения требования (ст. 176 «Порядок возмещения налога» НК РФ).

Прикладное программное обеспечение АСФР

43) статистический анализ обработки запросов по информа-

ционному банку данных таможни;

44) статистический анализ обработки запросов по информа-

ционному банку данных государственной статистики;

45) статистическая обработка данных по нарушениям фи-

нансового (налогового) законодательства;

46) статистический анализ работы с сигнальной инфор-

мацией

;

47) подготовка отчетов по учету отсрочек платежей физическими и юридическими лицами, представляющими оперативный интерес для органов финансовых расследований;

48) статистическая обработка и выдача данных по учету арестованного и реализованного имущества в рамках дел, находящихся в компетенции органов финансовых расследований;

49) выдача статистических данных по сделкам (по купле-продаже объектов недвижимости), представляющим оперативный интерес для органов финансовых расследований;

50) выдача статистических данных по документальным проверкам юридических лиц, представляющим оперативный интерес для органов финансовых расследований, и реализации ими имущества;

51) выдача статистических данных по предприятиям, представляющим оперативный интерес для органов финансовых расследований;

52) выдача статистических данных о юридических и физических лицах, представляющих оперативный интерес для органов финансовых расследований, и проверках их деятельности;

53) подготовка статистических сводок по учету преступлений в сфере экономики и финансов, а также выявленных нарушений финансового (налогового) законодательства;

54) составление актов по выявленным нарушениям финансового (налогового) законодательства по результатам проверок;

55) подготовка статистических данных по выявленным правонарушениям с участием или без участия сотрудников органов финансовых расследований — и др.

В русском языке под сигнальной информацией обычно понимается вид информационного обслуживания, выполняющий функцию предварительного оповещения о чем-либо или о ком-либо. Применительно к правоохранительной деятельности данный термин используется в смысле «предварительное оповещение о возможном или готовящемся правонарушении».

Лекция 6

В органах финансовых расследований используется значительное количество пакетов прикладных программ (ППП) и инструментальных средств (ИС), различающихся по способу организации данных, формату данных, языкам программирования, СУБД и другим параметрам. Это, в частности:

• ППП «Аргус»;

• офисный пакет MS Works;

• ИС Flint;

• Delphi;

• MUMPS;

• PowerBuilder;

• СУБД Clipper;

• FoxPro;

• Paradox;

• Access;

• Clarion;

• Oracle;

• средство проектирования баз данных PowerDesigner.

Значительная пестрота и сложность инструментальных средств разработки пользовательских приложений в настоящее время сильно затрудняет централизованное изучение, сопровождение и развитие используемого в АСФР программного обеспечения по причинам несовместимости ряда ИС между собой по функциональным возможностям, средствам проектирования, программирования и технологии обслуживания.

Анализ эксплуатируемых в органах финансовых расследований прикладных программных средств и баз данных показывает, что подавляющая их часть позволяет локально (в каждом отдельно расположенном органе) решать прикладные задачи, стоящие перед органами финансовых расследований. По этой причине, а также в силу специфики решаемых конкретным органом задач такие инструментальные средства не всегда могут быть признаны типовыми и, следовательно, не всегда могут внедряться и распространяться в других органах финансовых расследований.

Преодоление этих трудностей возможно только при условии выполнения такого обязательного (для обеспечения распределенной обработки информации и обмена ею между территориальными органами) требования, как создание действительно типового программного обеспечения и соблюдение единых стандартов обмена.

Прикладное программное обеспечение АСФР

Несомненно, что, при всей неоптимальности состава самостоятельно разработанного в органах финансовых расследований прикладного программного обеспечения, именно на его основе накоплены значительные информационные ресурсы и реально решается широкий круг оперативно-служебных задач. В связи с этими обстоятельствами внедрение типовых прикладных программных средств, которые создаются в новых проектах АСФР, должно осуществляться поэтапно, без потери текущего качества информационно-аналитического обеспечения деятельности органов финансовых расследований. На практике совершенствование средств информатизации органов финансовых расследований, как правило, организуется по двум основным направлениям:

• повышение эффективности действующих автоматизиро-

ванных информационных систем (АИС);

• разработка и внедрение новых АИС в практику работы ор-

ганов финансовых расследований.

Первое из упомянутых направлений реализуется обычно до поступления новых типовых прикладных программных средств — путем проведения комплекса мероприятий по совершенствованию наиболее значимых и требующих скорейшей модернизации АРМ, АИС и т.д.

Лекция 7

ТИПОВЫЕ ПРИКЛАДНЫЕ ПРОГРАММНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ТЕХНОЛОГИИ В АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМАХ ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ

7.1. Общая характеристика основных прикладных программных средств и технологий АСФР

Типовые прикладные программные инструменты и технологии

в АСФР предназначены для решения следующей совокупности взаимосвязанных частных задач:

1) определение вида, этапа, срока исполнения процессуаль-

ного мероприятия и типа проходящего по нему объекта;

2) формирование запроса об объекте, представляющем опе-

ративный интерес, и его связях;

3) обработка запроса;

4) получение ответа на запрос, идентификация объекта и за-

пись сведений о запрашиваемом объекте в банке данных общего пользования (БДОП);

5) подготовка документа;

6) принятие решения;

7) регистрация документа;

8) постановка объекта на постоянный учет в БДОП или сня-

тие с учета;

9) сигнальное информирование. Сеанс работы в рамках описываемой технологии начинается

с регистрации пользователя АСФР. В диалоговом режиме сотрудник вводит имя пользователя и соответствующий этому имени личный системный номер (пароль), определенные для него в подсистеме управления доступом и обеспечивающие необходимые права доступа к информационным ресурсам АСФР. Далее все действия этого сотрудника будут идентифицироваться с введенным именем пользователя АСФР. При этом вход в систему с правильным паролем возможен только с данного персонального компьютера. Кроме того, в целях обеспечения информационной безопасности пароль может периодически изменяться.

Типовые прикладные программные инструменты и технологии

После подключения к АСФР сотрудник выбирает один из

разрешенных ему режимов работы в главном меню.

Определение вида, этапа, срока исполнения мероприятия и типа проходящего по нему объекта предполагает выполнение следующих операций:

1. Выбор вида мероприятия из предложенных вариантов:

• мероприятия в рамках оперативно-розыскной деятельности;

• мероприятия в рамках деятельности по оперативному до-

кументированию правонарушений;

• мероприятия в рамках уголовно-процессуальной деятель-

ности;

• подготовка информационно-аналитических материалов.

2. Выбор этапа мероприятия из следующих вариантов:

• начало выполнения мероприятия в отношении изучаемого

объекта;

• завершение выполнения мероприятия в отношении изуча-

емого объекта.

3. Указание планируемого срока проведения мероприятия. При этом дата окончания этого срока будет использоваться при выполнении сигнального информирования пользователя.

4. Задание типа изучаемого объекта из следующих вариантов:

• организация, или юридическое лицо (ЮЛ);

• физическое лицо (ФЛ);

• событие;

• документ;

• предмет.

На этапе формирования запроса об объекте и его связях данный пользователь формирует типовой запрос об объекте изучения и его связях.

При вводе реквизитов запроса осуществляется программный контроль форматов каждого из вводимых реквизитов, а перед запуском запроса на исполнение — проверка наличия в нем всех обязательных реквизитов. В случае неполноты набора обязательных реквизитов пользователю предлагается дополнить ввод либо прекратить сеанс работы.

В запросе также могут быть указаны виды связей объекта, требующие установления.

По команде пользователя запрос запускается на исполнение, после чего осуществляется:

• поиск удовлетворяющих запросу сведений в федеральной

базе данных общего пользования (ФБД ОП) АСФР;

Лекция 7

• формирование текстового файла, содержащего ответ на запрос, то есть сведения об объектах учета, удовлетворяющих запросу (если такие сведения найдены), или сообщение о том, что данных по запросу нет;

• помещение файлов ответов в соответствующий каталог, доступный пользователю.

Данные, сформированные в ответ на запрос, могут быть просмотрены пользователем на экране видеомонитора или распечатаны. При этом возможны следующие варианты:

1. Если объектов, удовлетворяющих условиям запроса, в федеральной базе данных общего пользования не найдено, осуществляется автоматическая постановка запрашиваемого объекта на предварительный учет в ФБД ОП (то есть реализуется запись сведений о запрашиваемом объекте в ФБД ОП).

2. Если в результате обработки запроса найдены сведения, полностью удовлетворяющие заданным условиям, реализуется автоматическая идентификация запрашиваемого объекта с уже существующим объектом ФБД ОП. В этом случае:

• сведения об идентифицированном объекте автоматически дополняются новыми сведениями, содержащимися в запросе (о федеральном органе финансовых расследований — инициаторе запроса, о виде проводимого мероприятия, о сотруднике, обратившемся с запросом, и т.д.);

• в ответе указываются сведения о данном объекте учета ФБД ОП (включая его системный номер).

3. Если в результате обработки запроса найдены сведения, частично удовлетворяющие заданным условиям (то есть если найдены так называемые «похожие» объекты), пользователь осуществляет идентификацию запрашиваемого объекта в полуавтоматическом режиме, в ходе которой он должен принять одно из следующих решений:

• об идентификации запрашиваемого объекта с одним из «похожих» объектов, найденных по запросу;

• о том, что ни один из «похожих» объектов не является запрашиваемым.

При этом «похожими» считаются объекты справочного раздела ФБД ОП, которые совпали с запрашиваемыми объектами по различным комбинациям реквизитов. Для ЮЛ это наименование и адрес, наименование и сведения об одном из руководителей, адрес и сведения о руководителях и т.д. Для ФЛ совпадения

100

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 910 / 2410 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]