Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Автоматизированные системы финансовых расследований. Курс лекций
.pdf
Роль автоматизированных систем в финансовых расследованиях
Правоохранительная деятельность по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений и правонарушений в финансовой сфере (далее — финансовых правонарушений) в процессе
функционирования предприятий, а также предупреждение, выявление и пресечение коррупции на предприятиях являются
важнейшими направлениями обеспечения финансовой безопасности хозяйствующих субъектов различного уровня (включая
страну в целом), требующими полноценного и масштабного информационного обеспечения. Для принятия обоснованных решений сотрудниками и работниками подразделений профильных
органов исполнительной власти на всех стадиях их профессиональной деятельности требуются анализ и обобщение больших
объемов данных, подвергшихся серьезной предварительной обработке, полученных как из конфиденциальных, так и из открытых источников. Это обусловливает необходимость создания и
применения современных информационных систем на базе использования средств вычислительной техники и связи. Такие
сис темы необходимы для автоматизации методик выбора хозяйствующих субъектов, деятельность которых подлежит оперативной проверке, для оценки бюджетных потерь от неуплаты налогов, для решения комплекса задач сбора, накопления, обработки
и анализа больших объемов необходимых данных, а также для
обеспечения регламентированного взаимодействия с информационными ресурсами других правоохранительных органов и
учреждений кредитно-финансовой системы.
Таким образом, при осуществлении финансовых расследований и организации обеспечения финансовой безопасности
правоохранительными органами актуальной является задача автоматизации информационно-аналитической работы, особенно
прогностического характера, разработка программных средств и
их адаптация для решения аналитических задач.
Принимаемые государством меры по развитию национальной экономики должны сопровождаться повышением эффективности оперативно-служебной деятельности органов внутренних дел (ОВД) по борьбе с преступными посягательствами в этой
сфере. Для этого нужны инновационные технологии предупреждения и раскрытия преступлений, актуальный методический инструментарий, специальное информационное и программное
обеспечение для оперативных сотрудников и аналитических подразделений полиции.
11
Лекция 1
Новые возможности информационно-аналитической работы
в ОВД предоставляют современные автоматизированные системы
финансовых расследований (АСФР) и соответствующие информационные технологии в сочетании со специальными информационными ресурсами, которые позволяют осуществлять криминологический мониторинг, диагностику уровня безопасности
экономических объектов и субъектов экономической деятельности, а также выявлять и расследовать совершаемые против них
или с их участием экономические и финансовые преступления.
Начиная с 70-х гг. прошлого столетия информационно-аналитическая работа прочно вошла в арсенал методов оперативнорозыскной деятельности различных правоохранительных органов и стала одним из главных инструментов в борьбе с экономическими и финансовыми преступлениями
1
.
Значительная стоимость имущественных комплексов многих
предприятий и других экономических объектов или их высокая
доходность объективно привлекает внимание организованных
преступных групп и преступных сообществ. Это проявляется
в том, что на таких объектах сегодня чаще всего совершаются
различные мошенничества, присвоения или растраты денежных
средств, незаконное предпринимательство, преднамеренные
банкротства, легализация (отмывание) преступных доходов, неправомерные действия, связанные с банкротствами, крупные
кражи и т.п.
При этом, как показывает официальная статистика, не менее
15% таких преступлений совершается в составе организованных
групп, в том числе с участием представителей администрации
предприятий. Типичным примером является уголовное дело,
возбужденное по факту незаконных операций на одном из крупнейших в Приволжском федеральном округе предприятий оборонно-промышленного комплекса Саратовской области — ОАО
«Конструкторское бюро промышленной автоматики», входящем
в Государственную корпорацию «Ростехнологии». В результате
проведенных оперативно-розыскных мероприятий установлено,
что генеральный директор ОАО «Конструкторское бюро промышленной автоматики», вопреки законным интересам предприятия, с целью извлечения личных выгод вывел часть производственных помещений предприятия оценочной стоимостью
1
См.: Овчинский А.С. Информация и оперативно-розыскная деятельность:
Монография. М., 2002. С. 6.
12
Роль автоматизированных систем в финансовых расследованиях
35,3 млн рублей в учрежденное им же ООО «Логистически-складской терминал». Аналогичная схема использовалась руководством ФГУП «Машзавод им. Ф.Э. Дзержинского», входящего
в перечень стратегических предприятий Российской Федерации.
Здесь было введено внешнее управление. При этом внешний
управляющий, являясь лицом, подконтрольным исполнительному директору завода, выполнял свои обязанности формально,
что позволило руководству ФГУП бесконтрольно распоряжаться
финансами предприятия. В результате участники межрегиональной организованной группы с признаками преступного сообщества под руководством исполнительного директора завода реализовали схему вывода (хищения) денежных средств ФГУП
«Машзавод им. Дзержинского» в особо крупном размере —
в сумме 200,8 млн рублей.
Опросы экспертов из числа сотрудников правоохранительных органов показали, что латентность экономических преступлений в промышленном секторе страны достигает 50%. Поэтому
вполне обоснованно можно утверждать, что на объектах промышленности реально совершается в полтора раза больше преступлений, чем фактически регистрируется.
Сегодня федеральными и территориальными органами исполнительной власти уделяется повышенное внимание развитию
промышленности страны. На эти цели выделяются значительные бюджетные средства, создаются благоприятные условия для
внешних инвестиций, в том числе путем реализации специальных программ. Указанные обстоятельства объективно требуют
от правоохранительных органов совершенствования форм и методов обеспечения экономической безопасности объектов промышленности, защиты законных прав и интересов собственников и наемных работников.
Безусловно, за решение названных задач должны отвечать в
первую очередь собственники и менеджмент предприятий. Но
это никак не исключает необходимости действий со стороны государства, одна из важнейших обязанностей которого — защищать от преступных и иных противоправных посягательств
жизнь, здоровье, права и свободы, а также имущество граждан
(ст. 12 ФЗ «О полиции»
1
).
1
Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. № 3-ФЗ «О полиции» // Россий-
ская газета. 2011. 8 февр.
13
Лекция 1
Обеспечение безопасности промышленных предприятий, их
защиты от преступных посягательств предполагает целый комплекс мер: от физической защиты имущественного комплекса
предприятия до предупреждения и раскрытия различных противоправных посягательств на него. Отечественная правоохранительная практика показывает, что руководители предприятий,
как правило, уделяют достаточное внимание физической защите
имущественного комплекса промышленных объектов, в том
числе путем создания собственных частных охранных предприятий. В то же время вопросы предупреждения правонарушений и,
тем более, их раскрытия решить только собственными силами
администрация предприятий не может. Более того, нередко
именно представители администрации предприятий являются
организаторами различных правонарушений, что подтверждается целым рядом исследований. Так, международная организация
ACFE (Association of Certified Fraud Examiners), объединяющая
более 55 тыс. профессионалов в области безопасности бизнеса и
имеющая сегодня 130 отделений в 35 странах мира, в 2011 г. провела анонимный опрос представителей различных хозяйствующих субъектов, который показал, что наиболее существенными
угрозами и источниками потерь в российской экономике можно
считать коммерческую коррупцию и хищения со стороны высшего менеджмента.
Известно, что на функционирование экономических объектов влияет огромное количество всевозможных факторов. Это не
только факторы, общие для всей страны, но и процессы, свойственные территориальному образованию, в пределах которого
расположено предприятие.
Поэтому первым направлением в использовании любой авто-
матизированной системы финансовых расследований является
мониторинг экономического, прежде всего финансового, состояния предприятий и криминологический анализ оперативной
обстановки на соответствующей территории
1
. Изучение эмпирического материала, а также научных публикаций отечественных
и зарубежных авторов показало, что организация мониторинга
состояния безопасности экономических объектов с использованием автоматизированных систем финансовых расследований,
соответствующих информационных технологий и информаци-
1
См., например: Методы анализа влияния различных факторов социально-экономической ситуации на состояние оперативной обстановки: Методическое пособие / Под общ. ред. М.М. Бабаева. М., 1999.
14
Роль автоматизированных систем в финансовых расследованиях
онных ресурсов — одна из самых эффективных и доступных
форм информационного обеспечения профилактической работы на предприятиях.
Вторым направлением в использовании автоматизированной
системы финансовых расследований может быть традиционный
экономико-правовой анализ процессов, происходящих как на
1
самом предприятии, так и вокруг него
.
Третьим направлением в использовании автоматизированной
системы финансовых расследований является криминологический анализ оперативной обстановки непосредственно на предприятии и выявление признаков совершения экономического
или финансового правонарушения. В данном случае одним из
главных становится вопрос о выявлении и нейтрализации различных угроз экономической безопасности.
Совокупность мероприятий, осуществляемых при решении
приведенной последовательности задач автоматизированных
систем финансовых расследований, принято называть информационно-аналитической работой.
1.2. Этапы создания автоматизированных систем
финансовых расследований: ретроспективный обзор
В историческом плане следует отметить, что информационно-аналитическая работа как одно из направлений деятельности
органов внутренних дел зародилась еще в ХIХ в. в подразделениях
2
сыскной полиции царской России
. В советский период правоохранительные органы накопили значительное количество криминалистической и криминологической информации. Однако
она была рассредоточена по различным службам и территориальным органам, в различных журналах, делах, справках, что де-
3
лало ее труднодоступной для оперативных работников
.
Необходимость создания специальной централизованной
системы поиска информации о лицах и фактах криминального
характера была осознана правоохранительными органами еще
1
См.: Васильев Э.А., Корнилов Г.А. Экономико-правовой анализ в борьбе
с преступлениями в рыбной отрасли. М., 2007. С. 34.
2
См.: Оперативно-розыскная деятельность: Учебник / Под ред. К.К. Горяи-
нова, В.С. Овчинского, А.Ю. Шумилова. М., 2001. С. 17.
3
См., в частности: Овчинский С.С. Оперативно-розыскная информация /
Под ред. А.С. Овчинского, В.С. Овчинского. М., 2000. С. 98.
15
Лекция 1
в 60-е гг. прошлого столетия. Эту идею неоднократно высказывали
и последовательно развивали основоположники теории оперативно-розыскной деятельности: Д.В. Гребельский, В.А. Лукашов,
С.С. Овчинский, Г.К. Синилов и другие видные ученые.
Одной из первых попыток решить эту проблему явилось
создание в 1970 г. системы информационных центров — прообразов современных автоматизированных систем финансовых
расследований. Тогда же в структуре оперативных служб органов
внут ренних дел начали функционировать первые аналитические
подразделения. Появилось и нормативно-правовое закрепление
организационных основ этой деятельности, предусматривавшее
создание в каждом МВД, ГУВД, УВД соответствующих информационно-поисковых систем оперативно-розыскного назначения.
В их число вошли и автоматизированные информационно-поисковые системы подразделений по борьбе с хищениями социалистической собственности (АИПС) — «БХСС-1» и «БХСС-2» (УВД
Леноблгорисполкомов), «АС-УБХСС-М» (ГУВД Мосгорисполкома), «Маска» (МВД Белорусской ССР), «Альфа» (МВД Латвийской ССР), «Центр» (МВД Литовской ССР), «Электрон» (УВД
1
Горьковского облисполкома) и другие
.
Однако повсеместного внедрения автоматизированных информационно-поисковых систем оперативно-розыскного назначения так и не последовало, а их применение не вышло за рамки
отдельных, наиболее подготовленных к этому, территориальных
органов внутренних дел. Освоение компьютерной техники в тот
период многими подразделениями правоохранительных органов
осуществлялось вслепую, без учета профессиональной специфики, преимущественно за счет копирования программ ЭВМ, которые использовались в народном хозяйстве. Только в середине
90-х гг. прошлого столетия появились реальные организационно-правовые и материальные условия для создания современных автоматизированных систем финансовых расследований
2
в системе правоохранительных органов
.
1
Овчинский С.С. Оперативно-розыскная информация. С. 99.
2
См., например: Концепция развития органов внутренних дел и внутренних войск МВД России: Утв. приказом МВД России от 20 марта 1996 г. № 145.
П. 3.2; О создании подразделений криминальной информации: Информационное письмо МВД России от 9 января 1996 г. № 1/264; О создании подразделений криминальной информации: Информационное письмо ГУУР МВД России
от 9 января 1996 г. № 1/132; Вопросы организационно-штатного построения
центрального аппарата и подразделений, непосредственно подчиненных МВД
России: Приказ МВД России от 7 августа 2001 г. № 725.
16
Роль автоматизированных систем в финансовых расследованиях
В 2001 г. в центральном аппарате МВД России в результате
1
организационно-штатных изменений
оперативно-розыскной информации СКМ
было создано Управление
2
, а в 2003 г. специализированные субъекты аналитической работы обрели легитимный правовой статус в структуре территориальных и транспортных ОВД, что нашло отражение в ряде нормативных правовых
3
. На них было возложено проведение информационно-
актов
аналитических мероприятий в интересах всех оперативных служб
милиции.
В середине 2000-х гг. в целях более эффективного использования оперативно-розыскной информации о действовавших
в тот период организованных преступных группах и сообществах
и адекватного реагирования на изменения, происходившие в криминальной сфере, в оперативных подразделениях системы МВД
России были созданы отделения (группы) аналитической разведки, а в ГИАЦ МВД России — специальное аналитическое
управление.
Эти подразделения стали формировать оперативные учеты,
а УОРИ по субъектам Российской Федерации обязаны были
ежегодно составлять и направлять в МВД, ГУВД, УВД по субъектам Федерации справку-меморандум о состоянии и тенденциях
развития оперативной обстановки региона, а также сведения
о социальной и миграционной обстановке. Таким образом, в тот
период головным подразделением в области информационного
обеспечения (статистическими, оперативно-справочными, розыскными, криминалистическими, архивными и научно-техническими сведениями), а также создания, внедрения, использования, развития современных информационных технологий в МВД
1
См.: Об утверждении Положения о Службе криминальной милиции Министерства внутренних дел Российской Федерации: Приказ МВД России от
31 октября 2001 г. № 955; О мерах по совершенствованию информационного и
аналитического обеспечения оперативных подразделений СКМ МВД России:
Распоряжение МВД России от 19 декабря 2002 г. № 1/7588.
2
Впоследствии — Управление оперативно-розыскной информации (см.: Об
утверждении Положения об Управлении оперативно-розыскной информации
Службы криминальной милиции МВД РФ: Приказ МВД России от 19 марта 2002 г.
№ 249; Вопросы подразделений криминальной милиции: Приказ МВД России от
8 июля 2003 г. № 530. П. 1). Далее может использоваться аббревиатура «УОРИ».
3
См.: О внесении изменений в структуру криминальной милиции: Постановление Правительства Российской Федерации от 6 февраля 2003 г. № 60; Вопросы подразделений криминальной милиции: Приказ МВД России от 8 июля
2003 г. № 530 (с учетом изменений и дополнений, внесенных приказом МВД
России от 25 июля 2007 г. № 670); и др.
17
Лекция 1
России являлся Главный информационно-аналитический центр
(ГИАЦ)
1
.
Сегодня органы внутренних дел имеют в своем распоряжении свыше 80 тыс. ЭВМ, эксплуатируют более 3 тыс. автоматизированных информационных систем (АИС), информационные
ресурсы которых содержат более 500 млн объектов учета. В подразделениях полиции оборудовано более 53 тыс. автоматизированных рабочих мест, обеспечивающих доступ к информационным ресурсам различных АИС
2
.
1.3. Роль информационных ресурсов в автоматизированных
системах финансовых расследований: ретроспективный
обзор
В 2011 г. в структуре центрального аппарата МВД России было
воссоздано самостоятельное Управление оперативно-розыскной
информации МВД России
ной информации территориального уровня (за исключением
подразделений г. Москвы, Московской области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области) претерпели ряд организационно-структурных изменений, последовавших после издания приказа МВД России от 30 апреля 2011 г. № 333 «О некоторых
организационных вопросах и структурном построении территориальных органов МВД России».
В настоящее время их деятельность пока еще регламентируется Типовым положением о центрах оперативно-розыскной
информации криминальной милиции МВД, ГУВД, УВД по
субъектам РФ, УВД на железнодорожном, водном и воздушном
транспорте и Типовым положением об отделах (отделениях,
группах) ОРИ КМ управлений (отделов) внутренних дел в закры-
3
. Подразделения оперативно-розыск-
1
См.: Об утверждении Типового положения об информационном центре
МВД, ГУВД, УВД субъекта РФ, УВДТ, ГУВДРО СОБ МВД России: Приказ
МВД России от 28 марта 2002 г. № 288; Вопросы Главного информационно-аналитического центра МВД России: Приказ МВД России от 21 января 2005 г. № 33
(вместе с Положением о ГИАЦ МВД России).
2
См.: Совершенствование информационного обеспечения органов внутренних дел: Мат-лы Всерос. семинара-совещания руководителей информационных центров МВД, ГУВД, УВД субъектов Российской Федерации, УВДТ. М., 2009.
3
См.: Структура центрального аппарата Министерства внутренних дел
Российской Федерации: Утв. Указом Президента РФ от 1 марта 2011 г. № 248
«Вопросы Министерства внутренних дел Российской Федерации». П. 31.
18
Роль автоматизированных систем в финансовых расследованиях
тых административно-территориальных образованиях, на особо
важных и режимных объектах, управлений (отделов) внутренних
дел по району (муниципальному району) и иному муниципальному образованию, в том числе по нескольким муниципальным
образованиям, линейных управлений (отделов) внутренних дел
на железнодорожном, водном и воздушном транспорте. Эти положения утверждены приказами МВД России.
Даже самая поверхностная оценка объема ресурсов, хранящихся в ГИАЦ МВД России и УОРИ МВД России, позволяет
утверждать, что это, по сути, информационный прорыв. Сегодня
большинство МВД (ГУВД, УВД) по субъектам Российской Федерации успешно эксплуатируют типовые программно-технические комплексы интегрированного банка данных регионального
уровня (ИБД-Р), автоматизированные дактилоскопические информационные системы (АДИС), аппаратно-программные комплексы (АПК) биометрической идентификации личности по
изображению лица «Сова» и др. Весь спектр данных, содержащихся в указанных банках данных (информационных системах),
можно подвергать разноплановому анализу, в первую очередь
для установления закономерностей и выделения за счет этого
поисковых признаков криминальных деяний и лиц, совершивших преступления
1
.
Информационные ресурсы автоматизированных систем финансовых расследований, разновидностью которых являются автоматизированные информационно-поисковые системы (АИПС),
в том числе использующие статистические карточки (на выявленные преступления — форма № 1, о результатах их расследования —
форма № 1.1, на лицо, совершившее преступление, — форма № 2,
о движении уголовного дела — форма № 3, о результатах возмещения материального ущерба и изъятия предметов преступной
деятельности — форма № 4), могут быть подвергнуты системному
анализу и дать оперативному сотруднику интересную информацию.
Например, с их помощью можно: установить наиболее распространенные способы совершения преступлений, которые,
в свою очередь, могут дифференцироваться по времени и терри-
1
О возможностях ЕИТКС (Единой информационно-телекоммуникационной системы) ОВД России подробнее см.: Васильев Э.А. Информационное
обеспечение раскрытия преступлений // Состояние и тенденции развития организованной преступности в Российской Федерации: Мат-лы круглого стола
(Москва. 14 ноября 2008 г.). М., 2009.
19
Лекция 1
тории; определить признаки криминально ориентированных
личностей, орудия преступления и т.п. Всего, если творчески
подходить к анализу статистических карточек, они содержат
свыше ста поисковых признаков преступлений, пригодных для
1
их выявления
. Конечно, имеющиеся на сегодняшний день учеты не лишены недостатков. Практически вся эта информация
(о характере, категории, квалификации преступления, размере
причиненного им ущерба; о месте совершения преступного деяния; о субъектах правоохранительной деятельности, выявивших,
предотвративших преступление, возбудивших по факту его совершения уголовное дело и принявших его к производству;
о предмете посягательства; о потерпевших; и т.п.) относится
к прошедшему времени. Более того, часть учетно-регистрационной информации изначально может быть и не связана с событием
2
преступления
.
Опросы сотрудников оперативных подразделений показывают, что чаще всего перечисленные выше сведения используются
подразделениями центрального аппарата МВД России для подготовки организационно-аналитических материалов в ходе принятия управленческих решений и гораздо реже — для аналитического поиска. Так, судя по статистическим отчетам ГИАЦ МВД
России, ежегодно на учет ставится свыше ста тысяч человек, тогда
как запросов на выдачу информации поступает не более 800,
а рекомендаций по ним выдается еще меньше — всего около
3
40 документов за год
.
Напомним, что содержание информационно-аналитической работы правоохранительных органов заключается в приведении разрозненных оперативно-розыскных и иных сведений,
представляющих оперативный интерес, в логически стройную и
обоснованную систему зависимостей (пространственно-временных, причинно-следственных и др.), позволяющих дать пра-
1
См.: Васильев Э.А. Теоретические основы борьбы с преступлениями в
сфере оборота водных биоресурсов: Монография / Под науч. ред. д-ра юрид.
наук, проф. В.Д. Ларичева. М., 2012. С. 86—87.
2
Например, АИПС «Оружие» содержит сведения о лицах, имеющих в личном пользовании огнестрельное оружие или коллекции такого оружия; информация дактилоскопического значения содержит отпечатки пальцев рук не только
лиц, совершивших преступление, но и тех, кто добровольно прошел дактилоскопическую регистрацию или обязан ее пройти по долгу службы или работы; и т.д.
3
Подробнее см.: Приложения 12—15 к ежегодным отчетам ГИАЦ МВД
России.
20
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]