Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Автоматизированные системы финансовых расследований. Курс лекций
.pdf
Обеспечение функционирования АСФР
танных программных средств информационно-аналитического
обеспечения представляет сложную организационную и финансовую проблему.
Значимость обеспечения необходимого уровня готовности
органов финансовых расследований к использованию прикладного программного обеспечения трудно переоценить. От полноты реализации возможностей специализированных программных комплексов зависит эффективность использования АСФР
в правоохранительной работе по противодействию финансовым
и связанным с ними правонарушениям.
Очевидно, что достаточно высокая рыночная стоимость организации обучения сотрудников органов финансовых расследований в большом количестве и в сжатые сроки не позволяет,
с учетом выделяемых объемов финансирования, ориентироваться только на ресурсы ведомственных вузов органов финансовых
расследований. Следует ожидать большего насыщения программ
обучения студентов и слушателей экономических и юридических
специальностей соответствующими информационными курсами,
ориентированными на изучение средств автоматизации процесса информационно-аналитического обеспечения оперативнорозыскной, документально-проверочной и уголовно-процессуальной деятельности, что позволит повысить компьютерную
грамотность представителей «гуманитарных» специальностей
органов финансовых расследований и в большей степени приблизить их к зарубежным стандартам.
Накапливаемые различными министерствами и ведомствами
информационные ресурсы, отражающие характер и результаты
финансово-хозяйственной деятельности юридических и физических лиц, позволяют в рамках хорошо организованного информационно-аналитического обеспечения деятельности органов
финансовых расследований осуществлять эффективный поиск
признаков и фактов совершаемых экономических правонарушений, включая финансовые.
Дальнейшее совершенствование системы государственного
«документального учета» финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков в направлении качества и полноты ее
освещения, равно как и создание оптимальных правовых и технологических возможностей по доступу органов финансовых
расследований к соответствующим информационным ресурсам,
еще больше усилит роль информационно-аналитической под-
181
Лекция 12
держки и тех специалистов, которые ее осуществляют и обеспечивают.
Значительные объемы и разнообразие информации, которую необходимо использовать на всех этапах противодействия
финансовой преступности — от проведения превентивных мероприятий до поиска, выявления и доказательства правонарушения, — несмотря на высокий технический уровень современных
средств информатизации, требуют привлечения большого количества квалифицированных специалистов.
По этой причине кадровые тенденции в органах финансовых расследований будут связаны с увеличением доли специалистов, которые по своим функциональным обязанностям должны
обеспечивать аналитическое «добывание» информации, в том
числе в рамках доступа к внешним источникам, поддержку ее в
актуальном состоянии, целевой анализ, направленный на получение дополнительных ориентировок по объектам оперативной
заинтересованности, и т.д.
Подобно тому, как сейчас в мировой экономике доля работающих в сфере обслуживания существенно превышает долю
занятых в сфере производства, в органах финансовых расследований доля персонала, который осуществляет информационноаналитическую поддержку подразделений, непосредственно отвечающих за выявление и раскрытие финансовых и связанных
с ними преступлений, является превалирующей.
Нет ничего удивительного в том, что на одного высококвалифицированного сотрудника оперативного, следственного подразделения или подразделения оперативного документирования
приходится 6—8 опытных информационных и аналитических
специалистов, способных быстро и качественно — в пространстве всех доступных информационных ресурсов — найти, обобщить и предварительно проанализировать запрашиваемую информацию, выявляя данные, представляющие оперативный интерес
в рамках решаемой оперативно-служебной задачи. Правоохранительные органы зарубежных стран с развитой рыночной экономикой имеют схожую штатную структуру.
Особое значение в организации информационного обеспечения оперативно-служебных задач приобретают вопросы укрепления роли и места подразделений информационно-технологического обеспечения (ИТО). Имеющийся в территориальных
органах финансовых расследований опыт показывает, что чем
активнее подразделения ИТО задействованы в оперативно-след-
182
Обеспечение функционирования АСФР
ственных мероприятиях, осуществляя их информационно-аналитическое сопровождение, тем весомее вклад в решение главной
задачи — задачи выявления латентной финансовой преступности.
В этом смысле АСФР — наиболее перспективное и уникальное
«интеллектуальное оружие» органов финансовых расследований. Для повышения результативности его применения в структуре подразделений ИТО образуются специализированные
информационно-поисковые группы (отделения, отделы), а на
федеральном уровне — информационно-поисковые центры
ИТО, которые отвечают за целенаправленный отбор и интеграцию оперативно значимой информации, ее аналитическую обработку по поручениям и запросам оперативных сотрудников.
Помимо кадрового укрепления подразделений информационно-технологического обеспечения интересы развития АСФР
требуют формирования и совершенствования специализированных научно-исследовательских подразделений. Связано это
с высокой динамикой развития средств информатизации и необходимостью научно обоснованного прогнозирования перспектив их использования в практике деятельности органов финансовых расследований, а также последующей реализации этих
перспектив в виде специализированных разработок программно-технических средств автоматизации процесса информационно-аналитического обеспечения оперативно-служебных задач.
Структура и штатный состав данных научно-исследовательских подразделений определяются требованием обеспечения
потребностей решения с помощью АСФР всего комплекса задач
органов финансовых расследований: от выявления и прогнозирования «проблемных» вопросов информатизации до упреждающего определения конкретных программно-технических
решений и их соисполнителей с учетом возможностей современного рынка компьютерных технологий и услуг по их разработке
и внедрению.
В настоящее время к квалификации пользователей АСФР
предъявляются специфические требования, которые обуславливают необходимость организации специальной подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров, разработки
специальных учебных курсов и программ. По результатам обучения должна проводиться аттестация пользователей на готовность
к выполнению своих задач в складывающихся условиях.
Подводя итог рассмотрению перспектив решения проблем
кадрового обеспечения АСФР, следует еще раз подчеркнуть, что
183
Лекция 12
именно человеческий фактор будет определяющим для настоящего и будущего этих современных систем. Содержательная
сторона кадрового вопроса для АСФР заключается не только
в укомплектовании объектов автоматизации необходимым штатом обслуживающего персонала и повышении квалификации
пользователей, но и в осознании (в первую очередь руководителями и рядовыми сотрудниками подразделений органов финансовых расследований, не относящихся к подразделениям информационно-аналитического обеспечения) исключительной
значимости АСФР в борьбе с экономической преступностью.
Лекция 13
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ
ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ
13.1. Основные подходы к анализу эффективности
функционирования АСФР
В соответствии с определением ГОСТ 34.003—99 под эффективностью автоматизированной системы понимается свойство,
характеризуемое степенью достижения целей, поставленных при
ее создании.
При этом к основным видам эффективности автоматизированных систем относят экономическую, техническую, социальную и т.д.
Оценка эффективности внедрения и эксплуатации АСФР на
практике осуществляется с целью:
• обоснования целесообразности создания АСФР;
• оценки риска при создании АСФР;
• определения рационального состава автоматизируемых
функций и задач АСФР с точки зрения показателя «стоимость/
эффективность»;
• определения рационального состава программно-технических средств, математического, информационного и лингвистического обеспечения;
• выбора рациональных способов эксплуатации системы,
соответствующих технологических процессов и организационно-функциональных схем;
• оценки путей развития и модернизации АСФР.
В общем случае в состав задач оценки эффективности АСФР
входят:
• выбор показателей эффективности АСФР;
• построение необходимых математических моделей;
• сбор и обработка статистических данных, характеризующих эффективность функционирования АСФР;
185
Лекция 13
• организация групповых экспертиз функционирования АСФР;
• анализ результатов оценки эффективности АСФР и т.д.
Важнейшим вопросом при оценке эффективности АСФР
является выбор адекватного показателя эффективности, позволяющего делать объективные оценки, выявлять наиболее существенные факторы эффективности, измерять или иным способом
оценивать параметры функционирования системы с приемлемым
уровнем затрат на выполнение процедуры оценки.
Оценка эффективности, как правило, проводится при исследовании определенной операции, осуществляемой с помощью
АСФР, под которой понимается совокупность действий подразделений ведомственной принадлежности, направленных на достижение заданной цели в сфере обеспечения финансовой безопасности или финансовых расследований. Одной из таких операций
является внедрение автоматизированной информационной системы финансовых расследований в практику деятельности профильных подразделений ведомственной принадлежности.
Для достижения цели субъект операции (оперирующая сторона) использует некоторый ресурс (запас) активных средств,
в качестве которых при внедрении АСФР можно рассматривать
вычислительные средства, средства связи, рабочую силу, финансы и т.д.
Способы действий, или способы использования активных
средств, определяют стратегии оперирующей стороны. Результаты операции зависят от выбора стратегий, то есть от факторов,
находящихся в распоряжении заказчика и разработчика системы
(контролируемые факторы), и от факторов, которые не зависят от
действий оперирующей стороны (неконтролируемые факторы).
При этом на эффективность операции существенно влияет степень информированности оперирующей стороны о составе и значениях неконтролируемых факторов.
Неконтролируемые факторы в зависимости от информированности оперирующей стороны делятся на следующие группы:
• фиксированные факторы, значения которых известны;
• случайные факторы — случайные процессы с известными
законами распределения;
• неопределенные факторы, в отношении которых данные
отсутствуют или неполны.
Основной целью внедрения АСФР является совершенствование деятельности в сфере обеспечения финансовой безопасности и финансовых расследований за счет повышения оперативности и/или сокращения трудоемкости решения основных
186
Эффективность использования АСФР
задач, повышения качества принимаемых решений путем использования большего (по сравнению с существующим) объема
информации, ее «обогащения» и т.д.
Эффективность АСФР определяется через совокупность
конечных положительных эффектов в основной деятельности
объекта автоматизации, достигаемых с помощью АСФР и соотнесенных с затратами всех используемых при этом ресурсов. Положительные эффекты в основной деятельности оцениваются с
точки зрения достижения основных целей в деятельности объекта
автоматизации, тогда как функционирование АСФР оценивается
через параметры автоматизированных информационных процессов. Поэтому оценка эффективности АСФР требует построения соответствующих математических моделей, связывающих
параметры информационных процессов с конечными результатами деятельности по обеспечению финансовой безопасности и
финансовых расследований.
Как правило, эффективность функционирования АСФР
оценивается на всех стадиях жизненного цикла системы, но при
наличии разных целей для оценки эффективности на этих стадиях используются разные модели, методы и методики. В практике
оценки эффективности АСФР обычно применяются следующие
методы:
• сравнение эффективности объекта автоматизации (информатизации) после внедрения АСФР с эффективностью существующего объекта автоматизации;
• сравнение эффективности объекта автоматизации (информатизации) после внедрения АСФР с эффективностью идеального объекта автоматизации.
Первый из указанных методов является общепризнанным и
широко применяется на практике в процессе проектирования и
эксплуатации АСФР. Второй метод обычно применяется на
предпроектных стадиях внедрения АСФР и на самых ранних стадиях проектирования. Он позволяет оценить полноту потенциальных возможностей совершенствования действующей системы
и определить рациональные пути ее информатизации.
Зачастую основные задачи АСФР связаны с автоматизацией
процесса формирования баз данных и реализаций функций информационно-справочной системы. При этом эффективность
функционирования АСФР обуславливается реализацией таких
преимуществ, как:
• многократное использование данных;
187
Лекция 13
• простота, легкость и гибкость доступа к информации;
• быстрая обработка незапланированных запросов;
• простота внесения изменений;
• небольшие затраты на поддержку и снижение избыточности
данных;
• высокая производительность и достоверность обработки;
• технологичность решения вопросов обеспечения инфор-
мационной безопасности.
В рамках такого взгляда экономическая эффективность АСФР
может оцениваться с позиции системы обработки данных.
13.2. Основные показатели эффективности
функционирования АСФР
В общем случае при оценке эффективности АСФР употреб-
ляются следующие показатели:
• качественные и количественные;
• социальные и экономические;
• другие группы показателей.
При наличии разнородных элементарных (частных) показателей эффективности применяются интегрированные показатели
в виде сумм и мультипликации частных показателей со взвешенными переменными, в виде их отношений и т.д.
Основным объективным показателем эффективности функционирования АСФР является прирост эффективности решения
всей совокупности задач обеспечения финансовой безопасности
и финансовых расследований, возложенных на соответствующее
ведомство, от внедрения АСФР в его деятельность.
При этом очевидна также необходимость использования и
экономических количественных показателей эффективности. При
сравнении с эффективностью существующего объекта в качестве
основного показателя экономи ческой эффективности АСФР,
как правило, выступает общий экономический эффект от внедрения АСФР, определяемый как разность экономического эффекта (прироста прибыли, экономии) в автоматизируемой системе
и затрат на создание и эксплуатацию АСФР при решении типовой
задачи или выделенной для сравнения совокупности типовых
задач.
188
Эффективность использования АСФР
При расчете фактической экономической эффективности
АСФР используются фактические данные об изменениях показателей производственно-хозяйственной деятельности, имеющих
место в связи с функционированием АСФР.
Общий экономический эффект обычно рассматривают как
сумму прямого, косвенного и дополнительного экономического
эффекта.
Прямой экономический эффект является следствием прямой
экономии затрат на функционирование (деятельность) объекта
информатизации (затрат на делопроизводство, документооборот, на содержание персонала и т.д.). Прямой экономический
эффект обычно сравнительно мал и может выражаться даже отрицательной величиной. Его оценка достаточно проста.
Показатели прямой эффективности машинной обработки
информации делятся на стоимостные и трудовые.
Косвенный экономический эффект является следствием улучшения экономических показателей деятельности объекта информатизации (повышение прибыли, увеличение объема производства, сокращение запасов, сокращение потерь, повышение
производительности труда и т.д.). Это основная составляющая
общего экономического эффекта от внедрения АСФР, но ее
оценка весьма сложна, а нередко и невозможна из-за трудности
выделения той доли экономического эффекта, которая связана
с внедрением АСФР. Зачастую косвенная эффективность определяется на основе проведения экспертных оценок и сопоставления с другими объектами.
Дополнительный экономический эффект может возникать за
счет использования результатов, полученных вследствие внедрения АСФР, в других системах или влияния этих результатов на
эффективность других систем. Его оценка не менее затруднительна, чем оценка косвенного экономического эффекта, а его
действенность (степень влияния на экономический эффект в целом) может превышать действенность косвенного экономического эффекта.
Дополнительными показателями экономической эффективности АСФР могут служить показатели, которые характеризуют из-
менения в аппарате управления и объемах обрабатываемой и используемой информации до и после внедрения АСФР, например:
• сокращение общей численности работников, задейство-
ванных на тех или иных участках работы;
• снижение суммы расходов на содержание служащих;
189
Лекция 13
• снижение трудоемкости ручной обработки информации
в ходе решения профильных задач в результате внедрения АСФР
(в трудочасах и в %);
• рост объема обрабатываемой информации (в % к объему
информации до внедрения АСФР).
В системах правоохранительных органов, как правило, выделение экономического эффекта от внедрения АСФР, если он и
имеет место, представляет собой очень сложную задачу. Кроме
того, этот показатель, удобный для применения в области public
relations (общественных отношений), доступный для понимания
и эффективный с точки зрения формирования определенного
общественного мнения, в чистом виде не может точно отразить
конечные цели деятельности органов финансовых расследований. Он связан с побочным экономическим эффектом и может
быть использован при условии разграничения целей деятельности органа финансовых расследований и соответствующих экономических эффектов.
Эффективность внедрения АСФР целесообразно определять
через изменение эффективности основной деятельности органов финансовых расследований до и после внедрения АСФР
с учетом затрат на создание и эксплуатацию системы.
Органы финансовых расследований в соответствии с Федеральным законом «О безопасности»
1
являются правоохранительными органами и, как следствие, составной частью сил обеспечения экономической (финансовой) безопасности России. На
органы финансовых расследований возлагаются, в частности,
следующие задачи:
• выявление, предупреждение и пресечение финансовых
(в том числе налоговых) преступлений и правонарушений;
• обеспечение безопасности деятельности самих органов
финансовых расследований, защиты их должностных лиц от противоправных посягательств при исполнении служебных обязанностей;
• выявление, предупреждение и пресечение коррупции как
в органах государственной власти, так и в самих органах финансовых расследований.
Эффективность основной деятельности органов финансо-
вых расследований определяется природой противоправных
1
Федеральный закон от 28 декабря 2010 г. № 390-ФЗ «О безопасности» //
Собрание законодательства РФ. 2011. № 1. Ст. 2.
190
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]