Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

Автоматизированные системы финансовых расследований. Курс лекций

.pdf
Скачиваний:
2
Добавлен:
06.09.2026
Размер:
1 Мб
Скачать
Типовые прикладные программные инструменты и технологии
Генерацию приложений производит проектировщик схемы — разработчик приложения. Все объекты базы данных создаются в табличном пространстве «по умолчанию» пользователя Oracle — разработчика схемы с параметрами Storage, определенными для данного табличного пространства.
Основным преимуществом при использовании генератора схемы базы данных является упрощение администрирования БД, достигаемое благодаря визуализации процесса построения БД.
7.3. Подсистемы информационного обеспечения оперативно-
розыскной, документально-проверочной и уголовно-
процессуальной деятельности органов финансовых
расследований
Другой блок типовых прикладных программных инструмен­тов в АСФР образуют подсистемы информационного обеспече­ния оперативно-розыскной, документально-проверочной и уголов- но-процессуальной деятельности, которые обеспечивают решение следующих задач:
1) формирование основных формализованных и неформа­лизованных документов при осуществлении оперативно-розыск­ной, документально-проверочной и уголовно-процессуальной деятельности;
2) ведение формализованной и неформализованной инфор­мации по основным документам;
3) формирование и ведение основных сведений по юридиче­ским и физическим лицам;
4) формирование и ведение оперативных учетов;
5) формирование, обработка и поиск информации по запро­сам;
6) планирование и контроль планов оперативно-служебной деятельности, планирование работы подразделений;
7) контроль процессуальных и директивных сроков при осу­ществлении оперативно-служебных мероприятий;
8) формирование и ведение сигнальной информации о юри­дических и физических лицах;
9) сигнальное информирование должностных лиц в части основных сведений о юридических и физических лицах и соот­ветствующей информации в отношении последних.
111
Лекция 7
На любом этапе оперативно-розыскной деятельности — ОРД (получение и проверка первичной информации, установле­ние и идентификация объекта заинтересованности и его связей, подготовка материалов для заведения дела оперативного учета — ДОУ, разработка планов межрегионального документирования субъектов с разветвленной сетью филиалов и т.д.) по заданию оперативного сотрудника составляется конкретная информаци­онно-поисковая задача (запрос) или модель логических инфор­мационных связей между объектами учета БД АСФР.
Подсистема обработки запросов в АСФР разрабатывается таким образом, что позволяет получать как результаты оператив­но-справочного характера (установочные данные, полное досье и т.п.), так и полный срез информации об объектах, удовлетворя­ющих критериям поиска.
Например, совместное использование баз данных Федераль­ной налоговой службы — ФНС (учетно-регистрационные данные налогоплательщика, предприятия с «нулевыми» балансами), Федеральной таможенной службы — ФТС (грузовые таможен­ные декларации), Министерства путей сообщения — МПС (то­варно-транспортные документы), Министерства гражданской авиации — МГА (сведения о перелетах частных лиц), Банка Рос­сии (сведения о банковских операциях коммерческих банков и их клиентов) позволит выявлять ЮЛ и ФЛ и их корпоративные структуры, совершающие противоправную финансовую деятель­ность по таким схемам, как сокрытие доходов от налогообложе­ния, лжеэкспорт, невозврат валютной выручки, занижение нало­гооблагаемой базы за счет умышленного сокрытия результатов экспортно-импортных операций, ведение финансово-хозяйствен­ной деятельности без регистрации в налоговых органах и т.д.
Весь спектр информационно-поисковых задач, решаемых посредством типовых прикладных программных инструментов в АСФР, определяется составом информационных ресурсов БД АСФР и может быть весьма широким — от проверки юридиче­ских и физических лиц на наличие компрометирующих материа­лов по линии налоговой полиции до аналитических исследова­ний структур криминогенных связей и схем организации теневого бизнеса на федеральном и межрегиональном уровнях.
112
Типовые прикладные программные инструменты и технологии
Общая технология аналитической обработки первичных материалов
Сущность и содержание общей технологии аналитической обработки первичных материалов рассмотрим на примере работы с первичными материалами, поступающими из СМИ. По своей направленности такие материалы, представляющие оператив­ный интерес для органов финансовых расследований, можно разделить на следующие категории: обзорные статьи, статьи дис­кредитирующего плана, заказные рекламные статьи и статьи, разглашающие коммерческую тайну.
В общем случае методология обработки печатных изданий выделяет следующие категории данных:
1) базовая информация (для дальнейшей аналитической об-
работки);
2) текущая информация о фактах;
3) субъективно-оценочные категории, содержащие оценки и
предупреждения.
Весьма распространенной особенностью в деятельности жур­налистов является искажение информации, возникающее по вине самого журналиста — как результат неправильного истолкования или обобщения имеющихся у него в распоряжении сведений. Кроме того, как уже отмечалось в предыдущих лекциях, немалую роль (в негативном плане) здесь играет и наличие специфиче­ского, субъективного толкования различными исследователями и аналитиками (в том числе и самими журналистами) ключевых понятий, используемых при изложении материала. Для под­тверждения этого тезиса можно привести простейший пример: исследователю или аналитику достаточно прочитать статью по теме, которая ему хорошо известна, и он всегда обнаружит в ней несколько ошибок, нестыковок, противоречий и т.д. Из этого легко сделать вывод о том, что то же самое может иметь место и в других материалах СМИ.
Причина этого заключается и в ограниченной компетентно­сти журналистов в той или иной области знаний. Так, например, по данным Ч. Ханта и В. Зартарьяна, только 4% французских журналистов, допускаемых в Центр информации журналистов, профессионально владеют экономической и финансовой про­блематикой, в то время как этим вопросам посвящено более
1
1
Подготовлено по материалам пособия: Доронин А.И. Бизнес-разведка. 4-е изд.,
перераб. и доп. М., 2007.
113
Лекция 7
20% размещенного в прессе материала1. В качестве примера по­рождения множества «мифических фактов» можно привести со­временную публицистику, где не выявленная вовремя дезинфор­мация начинает «гулять» из статьи в статью, из монографии в монографию — и в какой-то момент уже используется в качестве «доказанного» положения. Так, «многие авторы статей о Бермуд­ском треугольнике не проводили самостоятельных исследова­ний, пересказывали старые статьи, таким образом увековечивая содержащиеся в них ошибки и выдумки... Это искусственно сфаб­рикованная мистификация, она возникла в результате небрежно проведенного исследования, а затем доработана и увековечена авторами, которые с умыслом или без умысла использовали не­верные теории, ошибочную аргументацию... Эту легенду повто­ряли такое бесчисленное число раз, что в конце концов ее стали воспринимать как нечто достоверное»
2
.
При рассмотрении любого материала сотрудник должен осуществлять не только формализованный анализ излагаемых фактов, но также определять и оценивать личное отношение авто­ра материала к рассматриваемой проблеме, его компетентность в соответствующей области знаний. Во многом этому помогают сведения о принадлежности СМИ конкретным хозяйствующим субъектам или их объединениям, но при этом всегда необходимо учитывать и наличие умышленно маскируемого предвзятого от­ношения к излагаемым фактам и проблемам.
Иными словами, при осуществлении аналитической обра­ботки материалов СМИ в обязательном порядке необходимо учитывать тот факт, что последние всегда выражают интересы своих хозяев. Это всеобщая аксиома — суждение, не требующее доказательства. Поэтому не стоит преувеличивать «независи­мость» любых журналистов и СМИ: они всегда работают на соб­ственника.
При осуществлении аналитической обработки материалов СМИ необходимо также иметь в виду, что материал, подвергнув­шийся редакторской правке, может сильно отличаться от перво­начального варианта.
Согласно данным, приведенным в книге Я.Ш. Паппэ «Оли­гархи», газете «Версия» от 15.09.2003 г.
3
, газете «Новые известия»
1
См.: Доронин А.И. Указ. соч. С. 317.
2
Куше Л.Д. Бермудский треугольник: мифы и реальность. М., 1978.
3
URL: http://www.compromat.ru/rnain/top50/smi03.htm
114
Типовые прикладные программные инструменты и технологии
от 04.07.2005 г., журнале «РБК» (апрель 2006 г.1), газете «Аргумен-
2
ты и факты» от 06.09.2006 г.
, расклад связей крупнейших рос­сийских финансово-промышленных групп и контролируемых ими в той или иной степени СМИ на начало 2000-х гг. выглядел следующим образом (см. табл. 3).
Таблица 3
Наименование средства массовой информации Владелец
1 Газета «Рабочая трибуна» «Газпром-Медиа»
2 Журнал «Фактор» «Газпром-Медиа»
3 Журнал «Итоги» «Газпром-Медиа»
4 Журнал «Караван историй» «Газпром-Медиа»
5 Журнал «Штаб-квартира» «Газпром-Медиа»
6 Радиостанция «Эхо Москвы» «Газпром-Медиа»
7 Телекомпания «Прометей-АСТ» «Газпром-Медиа»
8 Телекомпания «ТНТ» «Газпром-Медиа»
9 Телекомпания «НТВ+» «Газпром-Медиа»
10 Телекомпания «НТВ» (контроль довольно
условный)
«Газпром-Медиа»
11 Газета «Известия» (51%) «Газпром-Медиа»
12 Газета «Известия» (49%) НК «ЛУКОЙЛ»
13 Журнал «Нефть России» НК «ЛУКОЙЛ»
14 Интернет-газета «Газета.Ru» Леонид Невзлин
15 Газета «Московские новости» Холдинг Media In-
16 Издательский дом «Проф-Медиа» (газеты
«Комсомольская правда», «Советский спорт», «Экспресс-газета», журналы «Афиша» и «Экс­перт», 6 радиостанций и телеканал «2
17 Газета «Независимая газета» Елена Ремчукова
1
URL: http://www.compromat.ru/rnain/top50/smi06rbk.htm
2
URL: http://www.aif.ru/online/aif/1349/04_01?print
×
ternational Group
«ИНТЕРРОС» — «ОНЭКСИМ» (группа В. Потанина)
115
Лекция 7
Продолжение табл. 3
Наименование средства массовой информации Владелец
18 Газета «Новые известия» Фактический вла-
19 Издательский дом «КоммерсантЪ» (газета
«КоммерсантЪ», журналы «Власть», «День­ги», «Автопилот»)
20 Радиостанция «Наше радио» Группа Б. Березов-
21 Интернет-газета «Грани.Ру» Группа Б. Березов-
22 Журнал «Журнал» Группа В. Гусин-
23 Интернет-издание NEWSru.com Группа В. Гусин-
24 «Издательский дом Родионова» (журналы
«Профиль», «Компания», «Карьера», «Она», «Домовой», «Крестьянка», XXL)
25 ОАО «Система Масс-Медиа» (газеты «Рос-
сiя», «Литературная газета», «Вечерняя Мо­сква», «Метро», «Культура», «Смена» (СПб))
делец газеты Олег Митволь передал 76% акций предста­вителю коллектива газеты Валерию Якову
Алишер Усманов
ского
ского
ского
ского
Группа С. Родионова
АФК «Система», В. Евтушенков
26 Информагентство «Росбалт» АФК «Система»
27 Радиостанция «Говорит Москва» АФК «Система»
28 Радиостанция «М-Радио» АФК «Система»
29 Радиостанция «Авторадио» АФК «Система»
30 Телекомпания «ТВ-Столица» АФК «Система»
31 Журнал «Компания» «Национальный ре-
зервный банк», А. Лебедев
116
Типовые прикладные программные инструменты и технологии
Окончание табл. 3
Наименование средства массовой информации Владелец
32 Газета «Новая газета» (90%) «Национальный ре-
33 Газета «Новая газета» (10%) И. Горбачев
34 Издательский дом «Аргументы и факты» (га-
зета «Аргументы и факты»)
35 Газета «Труд» «Промсвязьбанк»,
36 Журнал «Огонек» «Видео-Интер-
37 Журнал «Русский фокус» Министерство путей
38 Газета «Газета» В. Лисин (НЛМК)
39 Газета «Гудок» и все прочие «железнодорож-
ные» издания
40 Газета «Московский комсомолец» Павел Гусев
41 Журнал «Деловые люди» Павел Гусев
42 Издательский дом Independent Media (газета
«Ведомости», The Moscow Times, журналы «Домашний очаг», FHM, Cosmopolitan, Harper’s Bazaar, Men’s Health)
зервный банк», А. Лебедев
«Промсвязьбанк», А. и Д. Ананьевы
А. и Д. Ананьевы
нейшнл»
сообщения
Министерство путей сообщения
Финский концерн Sanoma WSOY
43 «Axel Springer Россия» (журналы Forbes
и Newsweek)
Немецкий концерн Axel Springer AG
Однако все изложенные содержательные особенности мате­риалов СМИ не являются основанием для отказа от их использова­ния в информационно-аналитической работе. Поскольку средств массовой информации много — и хозяев, которые зачастую пре­следуют диаметрально противоположные интересы, у них также много, то в них может содержаться и довольно высокий процент достоверных сведений, которые могут представлять оператив­ный интерес для органов финансовых расследований. Все ска­занное выше об информации, публикуемой в коммерческих СМИ, в полной мере относится и к государственным средствам
117
Лекция 7
массовой информации, несмотря на их декларируемую объек­тивность и непредвзятость.
Сравнительный совместный анализ как однотипной, так и разнородной информации из различных источников может при­вести к весьма важным выводам. Это, в частности, подтвержда­ется следующим пассажем из книги известного в годы Второй
1
мировой войны американского разведчика Аллена Даллеса
: «Любопытно, например, сравнить опубликованный в советской печати официальный текст выступления Хрущева с тем, что он сказал в действительности. Его ставшая знаменитой реплика, брошенная западным дипломатам на приеме в польском посоль­стве в Москве 18 ноября 1956 г., “Мы вас похороним”, не была доподлинно процитирована в отчетах советской прессы, хотя многие ее слышали... По-видимому, правительственная печать имеет право подвергать высказывания премьера Хрущева цензу­ре, вероятно, с его санкции. Позднее, когда до Хрущева дошел смысл сказанного им тогда, он дал своим словам пространное и смягчающее толкование. Следовательно, знать, как и почему со­держание какой-либо истории искажается, зачастую так же ин­тересно, как и ее фактическое содержание. Нередко случается, что существует одна версия для “внутреннего потребления”, вто­рая — для других стран коммунистического блока и третья — для зарубежных стран. Бывают случаи, когда “сказки”, которые ком­мунистические режимы рассказывают собственным народам, свидетельствуют о появлении у них новых слабых мест и возник­новении новых опасностей».
СМИ и вопросы финансовых расследований весьма тесно связаны через такие активные мероприятия, как экономическая разведка и контрразведка; добросовестная и недобросовестная конкуренция; формирование положительных или отрицатель­ных имиджа, престижа, рейтинговых оценок и т.д.
Понятно, что не всякая оперативно значимая информация может попадать в прессу. Это объясняется ее латентностью и скрытностью использования. Естественным является и то, что много информации в СМИ поступает в умышленно или непред­намеренно искаженном виде, в том числе с целью дезинформи­рования в ходе непрерывно ведущегося противоборства органов финансовых расследований и преступности экономической на­правленности, прежде всего ее организованной составляющей.
1
Даллес А. Искусство разведки. URL: http://www.litmir.net/br/?b=120658
118
Типовые прикладные программные инструменты и технологии
Один из весьма эффективных методов дезинформирования — технология «белого шума», существо которой заключается в умыш­ленном представлении большого количества новостей, которые просто не поддаются систематизации, общему осмыслению.
Также существуют технологии (методы), которые предпола­гают создание и продвижение в массовое сознание специального информационного повода, отвлекающего внимание от опера­тивно значимой, в том числе компрометирующей информации (на оперативном сленге — «отвлечение внимания на негодный объект»). В качестве примера можно привести технологии, ис­пользовавшиеся в период 90-х гг. прошлого столетия при ускорен­ной неправовой приватизации общенародной (точнее сказать, государственной) собственности посредством «ваучеризации», когда официально заявлялось, что рыночная стоимость ваучера — две автомашины «Волга»
1
. То есть для массового сознания чековая приватизация должна была ассоциироваться с приличной по тем временам суммой. СМИ просто пестрели подобного рода сооб­щениями и высказываниями, уводя внимание общественности от криминального дележа государственной собственности.
При анализе информационных материалов сотрудники ор­ганов финансовых расследований должны принимать во внима­ние, прежде всего, следующие факторы:
• количество позитивных и негативных публикаций в отно­шении объекта или субъекта, представляющего оперативный интерес;
• круг их авторов и их аффилированность между собой и с потенциальными заказчиками или собственниками СМИ;
• степень монополизации собственниками СМИ данной те­матики;
• имеющиеся взаимосвязи между рекламными объявления­ми конкурентов и заказными статьями в отношении объекта или субъекта, представляющего оперативный интерес;
• наличие в изучаемых материалах сбалансированной оцен­ки происходящего.
Результаты выполненного таким образом анализа исходного материала позволяют устанавливать и выявлять характер отно­шений и взаимосвязей между:
• содержанием и направленностью сообщений;
• источником сообщения и личностью журналиста;
1
Анатолий Чубайс: Ваучер будет стоить, как две «Волги». URL: http://www.
obeschania.ru/documents/promises/vaucher-budet-stoit-kak-dve-volgi#ixzz2xeIrXrYO
119
Лекция 7
• контактами журналиста в политических и бизнес-кругах.
Для оценки достоверности и верификации результатов ана­лиза материалов СМИ в ряде случаев может быть достаточно на­личия смыслового совпадения данных из объективно независи­мых источников. При этом «независимость» источников может оцениваться, в частности, по информации о принадлежности органа массовой информации конкретному собственнику, хо­зяйствующему субъекту, коммерческому банку, холдинговой компании или финансово-промышленной группе и т.д. Если ин­формация подтверждается источниками, принадлежащими раз­личным конкурирующим группировкам, то достаточно объек­тивно можно говорить о ее достоверности.
Значительная роль среди средств аналитической обработки первичных материалов, используемых в органах финансовых расследований, отводится автоматизированным технологиям контент-анализа текстовых документов.
В специальной литературе приводятся различные дефини­ции термина «контент-анализ», наиболее распространенными из которых являются следующие:
• контент-анализ — статистическая семантика;
• контент-анализ — техника для объективного количествен-
ного анализа содержания коммуникации;
• контент-анализтехника для получения выводов при по­мощи объективного и систематического установления характе­ристик сообщений.
В общем случае контент-анализ можно рассматривать как технологию содержательного анализа на основе формализован­ных методик, существо которых состоит в выделении в тексте некоторых ключевых понятий или иных смысловых единиц и последующем подсчете частоты употребления этих единиц, со­отношения различных элементов текста друг с другом, а также с общим объемом словесной или знаковой информации. Иными словами, анализ содержания проводится с помощью методик, обеспечивающих получение объективных метрических оценок.
Достоверность результатов контент-анализа определяется тем, что каждый шаг осуществляется только на основе явно сформулированных правил и процедур. Поэтому в качестве ве­рификации (проверки) методик контент-анализа можно использо­вать повторение полученного результата другим исследователем на том же материале. В методиках экспертных оценок различ­ным группам экспертов достаточно сложно прийти к единому результату: 50 различных экспертов (групп экспертов) дадут
120
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]