Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Автоматизированные системы финансовых расследований. Курс лекций
.pdf
Роль автоматизированных систем в финансовых расследованиях
вильную оценку как всей совокупности изучаемых фактов, так
и каждому из них в отдельности.
Информационно-аналитическая работа с использованием
автоматизированных систем финансовых расследований в оперативно-розыскной деятельности интегрирует в себе оперативнорозыскную идентификацию, оперативно-розыскную диагностику,
оперативно-розыскное прогнозирование и аналитический поиск.
Сегодня без информационно-аналитической работы с использованием автоматизированной системы финансовых расследований не обходится ни одно подразделение правоохранительных
органов по экономической безопасности и борьбе с экономическими и финансовыми преступлениями. Особенно востребованы
ими статистические и криминологические технологии исследования, например для проведения частного анализа оперативной
обстановки или криминологического прогнозирования.
Большое значение автоматизированные системы финансовых расследований имеют для решения оперативно-тактических
и стратегических задач в сфере экономики, в том числе связанных
с координацией деятельности различных правоохранительных
ведомств по борьбе с преступностью экономической направлен-
1
ности
, включая и международный уровень2.
Объектами информационно-аналитической работы с использованием автоматизированных систем финансовых расследований в первую очередь являются различные противоправные деяния в финансовой сфере и связанные с ними криминально
активные лица, совокупность которых характеризуется в целом
понятием «преступность». Кроме того, объектами этой работы
могут быть любые социальные и экономические процессы, которые влияют на оперативную обстановку в финансовой сфере
и в экономике страны в целом.
Формализованный примерный перечень объектов информационно-аналитической работы с использованием автоматизированных систем финансовых расследований в сфере противодей-
1
См.: Положение о координации деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью: Утв. Указом Президента Российской Федерации
от 18 апреля 1996 г. № 567. П. 5.
2
См., например: Соглашение о сотрудничестве государств — участников Содружества Независимых Государств в борьбе с преступностью. Москва,
25 ноября 1998 г. Ст. 3. Пп. 3—7; Положение о национальном бюро Интерпола:
Утв. постановлением Правительства Российской Федерации от 14 октября 1996 г.
№ 1190; и др.
21
Лекция 1
ствия экономическим преступлениям может быть представлен
в следующем виде:
• физические и юридические лица;
• корпоративные объекты (предприятия, организации, пре-
ступные формирования и т.п.);
• имущественные объекты;
• материальные ценности;
• денежные средства;
• события, влекущие материальные и организационно-пра-
вовые последствия;
• предметы, вещества, животные, участки местности, явления,
процессы, события, навыки, внешние действия человека и т.п.
Предметом информационно-аналитической работы с использованием автоматизированных систем финансовых расследований являются наиболее существенные свойства объектов
исследования, познание которых необходимо для достижения
поставленных перед аналитиком целей
1
.
Для получения желаемых результатов аналитик должен использовать специальные алгоритмы анализа событий и процессов,
реализуемые с использованием автоматизированных систем финансовых расследований. Например, специалистами Института
проблем информатики РАН и сотрудниками ЦОРИ ГУ МВД
России по г. Москве был разработан алгоритм действия автоматизированных логико-аналитических систем, позволяющий
осуществлять детальное изучение криминальных событий с использованием базовых признаков объектов, выделяемых из полнотекстовой оперативно-розыскной информации. К таким признакам (базовым категориям) отнесены сами фигурирующие
в событии материальные объекты, криминалистические признаки
последних, связи между ними, временной, пространственный
факторы и др.
Важнейшая составляющая информационно-аналитической
работы с использованием автоматизированных систем финансовых расследований — ее информационное обеспечение
2
, реаль-
ным воплощением которого являются информационные ресурсы
1
См.: Кузнецов И.Н. Учебник по информационно-аналитической работе.
М., 2001. С. 61.
2
Наряду со словосочетанием «информационное обеспечение» как равнозначные могут использоваться термины «информационная основа» и «информационная база».
22
Роль автоматизированных систем в финансовых расследованиях
АСФР. Основу этих ресурсов образуют интегрированные банки
данных оперативно-розыскного назначения (ИБДОРН). Многолетняя отечественная и зарубежная практика функционирования автоматизированных систем финансовых расследований
в аппаратах различных правоохранительных ведомств показывает,
что их направленность носит, прежде всего, ярко выраженный
разведывательный и криминологический характер. Как правило,
ими решаются следующие задачи:
• выделение в криминогенной среде объектов, представля-
ющих оперативный интерес;
• получение либо добывание дополнительных сведений в
отношении данных объектов в ходе проведения тех или иных
аналитических мероприятий по заданиям инициаторов;
• формирование данных оперативно-розыскного учета;
• интеграция на базе этого учета иных информационных ресурсов, необходимых для актуализации и пополнения имеющихся
оперативно-розыскных сведений;
• использование интегрированных информационных ресурсов для осуществления планомерной аналитической работы
с применением автоматизированных систем финансовых расследований.
Такое функционирование автоматизированных систем финансовых расследований так или иначе нормативно регулируется
и базируется на применении специальных информационных
и телекоммуникационных систем, компьютерных программ и
технологий оперативно-розыскной идентификации объектов,
оперативно-розыскной диагностики, оперативно-розыскного
прогнозирования и аналитического поиска. Для криминологического мониторинга хозяйствующих субъектов наибольший
оперативный интерес представляют последние две формы. Оперативно-розыскное прогнозирование подразделяется на стратегическое и оперативно-тактическое. Оно базируется на следующих технологиях и методах получения информации о будущем:
• методы логической экстраполяции (метод Дельфи, метод
«мозговой атаки» и др.);
• методы статистической экстраполяции (метод наимень-
ших квадратов, метод подбора функций и др.);
• методы создания прогнозных моделей (метод составления
сценариев, метод создания экономических моделей, метод по-
23
Лекция 1
строения блок-схемы последовательности выполнения задач
1
. Эти методы, как правило, предполагают разработку гипотез.
и др.)
Аналитический поиск (иногда как синоним используют термин «аналитическая разведка») — это получение «новых знаний
об изучаемом объекте или явлении на основании аналитической
обработки добытой информации и сведений об известных фак-
2
. В современном информационном обществе аналитический
тах»
поиск заключается в выявлении, оценивании, прогнозировании
различных социальных и экономических процессов, событий,
мероприятий на основе сведений, получаемых преимуществен-
3
но из открытых источников
. Такими источниками являются:
Интернет, средства массой информации, специально создаваемые
интегрированные банки данных оперативно-розыскного назначения (ИБДОРН) и т.п.
Таким образом, современный передовой отечественный и
зарубежный опыт показывает, что на повестке дня сегодня стоит
задача активного внедрения в деятельность правоохранительных
органов автоматизированных систем финансовых расследований, основу которых представляют автоматизированные системы учета оперативно значимой информации, способные обеспечить выявление объектов в учетно-регистрационном массиве и
их последующее исследование не только по заранее индексированным, формализованным регистрационным признакам, но и
по объектно-ориентированным семантическим сетям в произ-
4
вольных текстовых документах
. При этом чрезвычайно актуальной является интеграция в АСФР информационных ресурсов
различных ведомств, профессиональных ассоциаций и крупнейших корпоративных структур.
1
См.: Бестужев-Лада И.В. Основные этапы разработки прогнозов (к комплексной методике социального прогнозирования) // Социологические исследования. 1982. № 1.
2
Овчинский С.С. Оперативно-розыскная информация. С. 318.
3
Подробнее см.: Яковец Е.Н. Основы информационно-аналитического
обеспечения оперативно-розыскной деятельности: Учебное пособие. М., 2009.
С. 304—311.
4
См.: Кузнецов И.П., Шарнин М.Н., Золотарев О.В. Экспертные решения
на основе взаимосвязанных объектов // Системы и средства информатики. М.,
1995. Вып. 7. С. 119—125.
24
Лекция 2
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ
ФИНАНСОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ (АСФР):
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ, ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ,
ФУНКЦИИ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ
ПОСТРОЕНИЯ
2.1. Основные понятия и определения в области АСФР
В целях получения полного и четкого представления о роли,
структуре и задачах информатизации и информационных систем
в деятельности органов финансовых расследований и обеспечении финансовой безопасности, включая автоматизированные
системы финансовых расследований, целесообразно прежде
всего уточнить содержание основных понятий, с помощью которых раскрываются эти категории.
В первую очередь вспомним исходные для изучаемой нами
дисциплины понятия, к числу которых можно отнести, согласно
иерархии их взаимосвязи, следующие термины:
– финансы;
– криминальные финансы;
– финансовые расследования;
– органы финансовых расследований.
Финансы — это совокупность денежных отношений по поводу распределения стоимости валового внутреннего продукта,
доходов от внешнеэкономической деятельности и части национального богатства, в результате которых формируются денежные доходы, поступления и накопления у отдельных субъектов
хозяйствования или государства, используемые в дальнейшем
для решения экономических и социальных задач
тить, что в основе осуществления всех противоправных (преступных) действий экономической направленности, как правило, лежат денежные отношения между различными субъектами,
направленные на перераспределение стоимости валового внутреннего продукта, доходов от внешнеэкономической деятельно-
1
. Следует отме-
1
Приведенное определение базируется на теоретических положениях проф.
В.М. Родионовой (см.: Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. М., 1993. Гл. 1).
25
Лекция 2
сти и части национального богатства в целях получения денежных средств, которые — исходя из преступной сущности
источника — могут определяться как «доходы, полученные преступным путем» или денежные средства, полученные в результате совершения преступления
1
. В связи с этим и возникает поня-
тие «криминальные финансы».
Криминальные финансы — это совокупность совершаемых
в преступных (криминальных) целях денежных отношений по
поводу распределения стоимости ВВП, доходов от внешнеэкономической деятельности и части национального богатства, в результате которых формируются денежные доходы, поступления
и накопления у отдельных субъектов хозяйствования, полученные
преступным путем и используемые в дальнейшем для решения
экономических и иных, в том числе криминальных, задач. Иными
словами, криминальные финансы — это часть финансов, в которой
значительное место занимают денежные отношения (деятельность) по преступному получению, перераспределению, увеличению и присвоению доходов. Для такого выделения в финансах
криминальной составляющей, образующей относительно обособленный сегмент — криминальные финансы, имеются следующие
теоретические предпосылки.
История термина «финансы» включает несколько этапов.
По мнению проф. Б.М. Сабанти, в настоящее время проблематично назвать автора, который ввел в обиход этот термин
2
. Первоначально, в XIII—XV вв., термин «финансы» обозначал денежный платеж
3
. Позднее (с XVI по XIX в.) в научной литературе
финансы стали связывать с формированием государственных
доходов и их расходованием
4
. В России на рубеже XIX—XX вв.
наука о финансах преподавалась как правовая дисциплина, изучающая правовые нормы в области государственных доходов и
расходов. В результате традиция ограничивать круг финансовых
отношений операциями, при которых одной из сторон обяза-
1
См.: Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Ст. 3 // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33.
Ч. I. Ст. 3418.
2
Сабанти Б.М. Теория финансов. М., 1998. С. 42.
3
Очевидно, что сами финансовые отношения возникли намного раньше —
с появлением денежных доходов государства.
4
См.: Сабанти Б.М. Указ соч. С. 43—85; Финансы / Под ред. В.В. Ковалева.
М., 2001. С. 27—29.
26
Общая характеристика АСФР
тельно выступает государство, сохранилась и в более позднее
1
время
финансовых отношений выделил признак императивности
. Так, Э.А. Вознесенский в качестве отличительной черты
2
,
утверждая, что финансовые отношения формируются государ-
3
ством в государственно-властном порядке
. В настоящее время
многими авторами (Б.М. Сабанти, Т.В. Брайчевой, А.М. Ковалевой и др.) при характеристике финансовых отношений также
используется признак императивности, хотя он входит в определенное противоречие с признаваемым этими же авторами объективным характером появления и развития финансов: в практике
организации финансовых отношений они принимают конкретные организационно-правовые формы, но если финансы — это
объективно существующие экономические отношения, то их
функционирование должно определяться в первую очередь объективными закономерностями развития экономической системы,
а не волевыми субъективными решениями органов государ-
4
ственной власти (правовыми актами)
.
Исходя из объективного характера финансовых отношений
категория финансов, безусловно, может распространяться и на
денежные (финансовые) отношения, не установленные правовыми актами, к которым, в частности, относятся криминальные
денежные отношения как совокупность денежных отношений,
направленных на формирование, перераспределение и накопление денежных доходов, полученных преступным путем. Практика
расширительного толкования категории «финансы» имеет место
в работах различных экономистов, что косвенно подтверждает
правомерность сформулированного подхода в части криминальных финансов: еще в XIX в. в экономической литературе понятие
«финансы» стало распространяться на денежные отношения отдельных компаний, фирм, банков, а не только на государственные
доходы и расходы. В «Общей теории занятости…» Дж.М. Кейнса
5
финансы рассматриваются как денежная форма капитала. Расширительное толкование финансов встречается и у современ-
1
Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. М., 2007.
С. 14.
2
Здесь «императивный» используется в значении «повелительный, не до-
пускающий выбора» (см.: Крысин Л.П. Толковый словарь иноязычных слов. М.,
2002. С. 267).
3
Вознесенский Э.А. Финансы как стоимостная категория. М., 1985. С. 33.
4
Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. С. 14.
5
См.: Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. М., 2002.
27
Лекция 2
ных авторов, специализирующихся на проблемах финансового
1
рынка
.
Криминальные финансы, таким образом, можно рассматривать как систему перераспределительных денежных отношений,
не регламентированных государством (не опосредованных определенными правовыми актами), которые связаны с формированием и использованием денежных доходов (фондов), полученных
преступным путем и необходимых преступникам для осуществления преступных деяний и удовлетворения своих потребностей.
Этим отношениям присущи следующие основные признаки:
– это денежные отношения;
– они вызваны фактом существования организованной преступности экономической направленности;
– они связаны с криминальным перераспределением уже
распределенного (на уровне бюджета и хозяйствующих субъектов)
валового внутреннего продукта.
Если в общественных (экономических) отношениях проявляются все указанные признаки, то такие отношения могут рассматриваться как криминальные финансы.
Следует отметить, что выделение криминальных финансов
в относительно самостоятельный сегмент системы финансов
носит условный, теоретический характер: если в каждой из последовательности действий, в совокупности образующих преступление, рассматривать финансовые отношения, то, безусловно,
в последних — наряду с противоправными денежными отношениями — всегда можно увидеть и денежные отношения, закрепленные нормами права.
Исходя из содержания рассмотренных понятий («финансы»
и «криминальные финансы»), в целях изучаемого курса уточним
содержание таких категорий, как «финансовые расследования» и
«органы финансовых расследований».
Финансовые расследования — это расследование преступлений, совершенных в финансовой сфере, в основе которых лежат
денежные отношения, характеризуемые как «криминальные финансы».
Органы финансовых расследований — органы государственной власти, уполномоченные, согласно действующему законодательству, осуществлять финансовые расследования.
1
См., в частности: Хикс Дж.Р. Стоимость и капитал. М., 1988; Финансы /
Под ред. В.В. Ковалева. С. 29—33.
28
Общая характеристика АСФР
Более глубокое рассмотрение указанных категорий проводится в других юридических дисциплинах. Мы же перейдем
к изучению содержания терминов, имеющих прямое и непосредственное отношение к дисциплине «Автоматизированные
системы финансовых расследований». Исходным для данного
множества терминов является понятие информационной системы.
Зачастую на бытовом уровне представление об информационной системе (ИС) ограничивается пониманием ее как некоей
совокупности компьютеров. На самом деле в число основных
компонентов информационной системы как соответствующим
образом организованного объекта, определяющего и обеспечивающего выполнение целевых функций, входят:
а) общесистемная программно-аппаратная платформа;
б) информационные ресурсы;
в) прикладные программные средства (технологии) формирования, обработки и распределения информационных ресурсов;
г) конечные пользователи и обслуживающий персонал.
Соответственно, создание и развитие автоматизированных
систем финансовых расследований в обязательном порядке охватывает формирование и совершенствование каждой из этих
составляющих. Игнорирование же любого из этих компонентов,
требующих специфического подхода в силу выполняемой в системе роли и средств, используемых для обеспечения готовности,
неизбежно приводит к неполному использованию потенциала
информационной системы и, как результат, негативно сказывается на эффективности ее целевого использования.
Следует отметить, что приведенный перечень обязательных
составляющих несколько шире, чем следует из принятого в ряде
документов определения информационных и автоматизированных систем.
В частности, в ст. 2 «Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе» Федерального закона № 149-ФЗ
(ред. от 28.07.2012) «Об информации, информационных техно-
1
логиях и о защите информации»
информационная система
определяется как «совокупность содержащейся в базах данных
информации и обеспечивающих ее обработку информационных
технологий и технических средств» (п. 3 статьи), а информационные технологии — как «процессы, методы поиска, сбора, хра-
1
Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» // Собрание законодательства РФ. 2006. № 31. Ч. 1. Ст. 3448.
29
Лекция 2
нения, обработки, предоставления, распространения информации и способы осуществления таких процессов и методов» (п. 2
статьи), из чего прямо следует, что под информационными процессами понимаются процессы поиска, сбора, хранения, обработки, предоставления, распространения информации.
В свою очередь, ГОСТ 34.003—90 «Информационная техно-
логия. Комплекс стандартов на автоматизированные системы.
1
Автоматизированные системы. Термины и определения»
определяет автоматизированную систему (АС) как «систему, состоящую
из персонала и комплекса средств автоматизации его деятельности, реализующую информационную технологию установленных функций».
Принципиальное значение для уяснения общих целей и задач
создания автоматизированных систем имеет ряд базовых определений, связанных с ИС, которые приводятся в Федеральном
законе от 27.07.2006 № 149-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»
(далее — закон).
Так, юридически закрепленное определение информации —
«сведения (сообщения, данные) независимо от формы их представления» (п. 1 закона).
Единого определения информации как научного термина
в настоящее время не существует. В каждой области знания данное
понятие описывается своим специфическим набором признаков. Понятие «информация» является базовым в курсе информа-
тики, где невозможно дать его определение через другие, более
простые понятия (так же, как, например, в геометрии невозможно выразить содержание базовых понятий «точка», «прямая»,
«плоскость» через более простые понятия). Содержание основных, базовых понятий в любой науке должно быть пояснено на
примерах или выявлено путем их сопоставления с содержанием
других понятий. В случае с понятием «информация» проблема
его определения еще более сложная, поскольку оно является общенаучным. Данное понятие используется в различных науках
1
ГОСТ 34.003—90. Информационная технология. Комплекс стандартов на
автоматизированные системы. Автоматизированные системы. Термины и определения: Утв. Постановлением Госстандарта СССР от 27.12.1990 № 3399. Опубликован не был, введен в действие с 1 января 1992 г. С 1 июля 2003 г. до вступления в силу технических регламентов акты федеральных органов исполнительной
власти в сфере технического регулирования носят рекомендательный характер и
подлежат обязательному исполнению только в части, соответствующей целям,
указанным в п. 1 ст. 46 Федерального закона от 27 декабря 2002 г. № 184-ФЗ.
30
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]