Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Автоматизированные системы финансовых расследований. Курс лекций
.pdf
Прикладное программное обеспечение АСФР
рованным экспертом в соответствующей области. Кроме того,
зачастую в прессе дается уже готовая аналитика: достаточно нейтральным, можно даже сказать, научным языком излагается существо событий и явлений, пусть даже с немалой примесью слухов,
сплетен и субъективных ощущений, что позволяет получать сухие цифры и факты о представляющих оперативный интерес событиях, субъектах и объектах и затем увязывать их в целостную
картину.
Материалы СМИ позволяют сопоставлять, уточнять и снабжать новыми подробностями данные, полученные оперативным
путем, а также давать новые направления для текущей информационно-поисковой работы.
Так, по словам известного американского советолога П. Стивена (Вирджинский университет), тщательное исследование советских СМИ периода горбачевской перестройки позволило
правительственным структурам США «по-новому оценить работу
бывших граждан СССР и стран Восточной Европы, от которых
мы раньше зависели в получении информации из первых рук, но
чье личное пристрастие иногда сказывалось на достоверности их
сведений».
Особенности работы с открытыми источниками
информации
В общем случае при планировании работы по аналитической обработке материалов прессы необходимо прежде всего
определиться с целью этой работы на текущий период, затем выяснить информационные потребности подразделения или сотрудника органа финансовых расследований как потребителей
информации и только после этого приступать к подбору источников информации.
Совершенно очевидно, что для превращения опосредованной
информации в проблемно-ориентированный оперативно значимый информационный массив необходимо целенаправленное
восприятие постоянно поступающих из открытых источников,
включая СМИ, информационных потоков. Вопреки широко
распространенному мнению, совсем не обязательно все рабочее
время сотрудника тратить на чтение печатной продукции или
иных носителей информации. Вполне достаточно регулярно
(например, ежедневно) уделять этому полчаса рабочего времени,
поскольку эффект накопления сведений позволяет отсеивать на
81
Лекция 6
этапе предварительного ознакомления повторяющиеся или не
имеющие прямого отношения к оперативно-служебной деятельности сведения. Самое важное в такой работе — правильно
сортировать и выбирать источники оперативно значимой информации по «ключевым словам» и грамотно организовать классификацию и хранение отобранной информации.
Здесь очень важно обратить внимание на следующее. Как
правило, сведения в различных источниках многократно дублируются. Поэтому простое увеличение количества обрабатываемых источников приводит только к перегрузке аналитика без
видимых результатов улучшения качества его работы: «Ситуация
с избытком информационного шума в обрабатываемых информационных массивах намного более опасна, чем информационный голод»
1
.
Удивительно, но факт: не только в России, но и во всем мире
в последние полвека наблюдается своего рода застой в ряде областей, если не сказать больше — во всей аналитической и синтетической науке. «И, как ни странно, среди причин такого застоя
проявились бурная информатизация, доступность информации
и массовость образования, которые стали приводить к тому, что
в условиях рыночных отношений, когда главным является быстрое получение прибыли, “штучный” исследователь с необычными талантами стал теряться в конкурентной среде, если только
он не оказывается в нужное время в нужном месте»
2
. Пионерские начинания стали редко находить поддержку в научной среде. Новаторские работы с трудом пробиваются в печать, если
только они не вышли из мировых центров, а их авторы не находятся в обойме признанных ученых или у них не имеется достаточно средств для оплаты публикации. Многие ведущие периодические издания практически перестали обсуждать серьезные
концепции в чистом виде.
Иными словами, современная аналитика сильно смахивает
на средневековую китайскую: «…от поиска решений новых задач
ученое сообщество потихоньку сползает к утверждению раз и навсегда застывшего взгляда на Вселенную»
3
. В таких условиях по-
1
См.: Доронин А.И. Указ. соч. С. 313.
2
Анищенко В.Н. О современной теории и методологии исследования про-
блем безопасности страны // Вестн. Акад. экон. безопасности МВД России.
2009. № 4. С. 8—12.
3
Хаммер Л. Большой ядерный коллайдер // РБК. 2008. Итоговый выпуск.
82
Прикладное программное обеспечение АСФР
ощряется шарлатанство как в науке, так и в СМИ, «развитие
лженаучных дисциплин»
1
.
В определенной степени все вышесказанное можно распространить и на отдельные области экономических и юридических
знаний, в том числе и в сфере финансовых расследований. На
основе знакомства с результатами диссертационных исследований соискателей, аспирантов, адъюнктов и докторантов, представляющих различные школы российской экономической и
юридической науки, можно выделить следующие недостатки,
характерные для большинства существующих методологий и теорий безопасности, включая теорию национальной безопасности Российской Федерации, теорию экономической безопасности страны и их производные или разделы:
1. Не всегда четко обозначается или вообще не определяется
сам объект безопасности. Так, например, широко используются
категории, в которых якобы по умолчанию подразумевается
в качестве объекта безопасности страна, то есть Россия, а именно:
«национальная безопасность», «экономическая безопасность»,
«информационная безопасность» и др. При этом в одном и том
же научном труде в зависимости от контекста могут подразумеваться различные объекты безопасности, в особенности когда
рассматриваются вопросы влияния отдельных экономических
объектов, отдельных регионов или отраслей промышленности и
экономики в целом на безопасность страны.
2. Зачастую категория «безопасность» трактуется как «состояние защищенности». Безопасность принципиально не может
быть состоянием, это лишь одна из его качественных характеристик. А что такое «состояние»? «Состояние» — это понятие, с помощью которого обычно выражают «мгновенную фотографию»,
«срез» системы или объекта, как бы остановленных в какое-то
мгновение во времени, в один из моментов своего развития
2
. Состояние определяют через входные воздействия, выходные результаты (сигналы) и макропараметры, характеризующие макросвойства системы (объекта). Иными словами, определение
состояния объекта или системы осуществляется через некоторое
множество параметров состояния
3
. Поэтому, определяя в каче-
1
Гинзбург В. ЧП РАЕНного масштаба // Там же.
2
См.: Теория систем и системный анализ в управлении организациями /
Под ред. В.Н. Волковой, А.А. Емельянова. М., 2006.
3
Параметр состояния системы (объекта) — это такой показатель, величина
(значение) которого зависит только от самого состояния системы (объекта) и не
зависит от того, каким путем последняя пришла в это состояние.
83
Лекция 6
стве базовой категории одну из макрохарактеристик состояния
объекта, а именно понятие «безопасность», некор ректно отождествлять последнее с самим множеством характеристик, с помощью которых отображается состояние объекта, то есть отождествлять с самим состоянием объекта. Хотя справедливости
ради можно отметить, что в быту, в художественной или публицистической литературе, а иногда и в научных изданиях такая
подмена понятий практикуется (например, «состояние покоя») —
при этом подразумевается все множество возможных состояний
объекта, имеющих одно и то же значение одного из своих параметров состояния. Для серьезной теории использование такого
образного подхода, или «подразумевания по умолчанию», представляется недостаточно оправданным.
В публикациях по различным вопросам общественной жизни
мы обычно наблюдаем отсутствие единства взглядов и трактовок
ученых — исследователей соответствующих проблем по тем или
иным аспектам. В настоящее время каждый пишущий в лучшем
случае стремится дать свою интерпретацию того или иного понятия применительно к рассматриваемому объекту или явлению, считая, что он единственный правильно его понимает и
способен внести научный вклад, при этом не вдаваясь в сущность используемых категорий.
Один из соискателей ученой степени предлагает следующую
дефиницию: безопасность — это «непротиворечивость системы
объективных законов». Если вдуматься в это определение, то
сразу возникают вопросы: как это объективные законы могут
объединяться в систему и, тем более, как объективные законы
могут быть противоречивыми или непротиворечивыми? А ведь
такие «шедевры» наблюдаются сплошь и рядом в трудах ученых,
публицистов и в материалах СМИ.
Все вышесказанное свидетельствует о том, что в современной литературе и, в особенности, в материалах и публикациях
СМИ в настоящее время нет единого понятийного аппарата —
фундамента любого общения и знания.
Работая с конкретной публикацией, необходимо из всех
проблем, отраженных в ней, выбрать только то, что отвечает информационным потребностям органов финансовых расследований, и в дальнейшем обращать внимание только на это. Для
качественного анализа пригодности того или иного периодического издания достаточно взять несколько его номеров за определенный период, например за неделю, и составить по рубрикам
84
Прикладное программное обеспечение АСФР
список всех опубликованных там статей. Работа эта довольно
скучная и нудная, но зато с течением времени она себя оправдывает, поскольку в результате из всего широкого спектра, имеющегося на рынке средств массовой информации, выбирается
именно тот его сегмент, который наиболее полно совпадает с вашими информационными потребностями.
Приведем наглядный пример из другой области: в период
холодной войны для американской военной разведки наибольший интерес представляли 11 наиболее крупных советских военных журналов и газет, включая «Коммунист Вооруженных Сил»,
«Военно-исторический журнал», «Военный вестник». Кроме
того, для детализации отдельных вопросов советского военного
строительства аналитики Разведывательного управления Министерства обороны США (РУМО) внимательно изучали значительное число менее известных и более специализированных
периодических изданий.
Следует также отметить, что с течением времени приоритеты органов финансовых расследований в исследовании СМИ
могут изменяться в силу различных обстоятельств, таких как:
– изменение социально-экономической или политической
обстановки в стране;
– развитие общественных отношений в области финансов,
имеющих различную правовую обусловленность: от опосредованных правом, через не опосредованные правом, но не противоречащие ему, до прямо запрещенных правом под угрозой наказания;
– изменение действующего законодательства, в частности
финансового, уголовного и уголовно-процессуального;
– либерализация или ужесточение правоохранительной деятельности в сфере экономики и т.д.
Здесь можно привести еще один пример, связанный с аналитической работой в США. В конце 80-х гг. XX в. важнейшими
источниками информации для американцев по военно-политическим проблемам были газеты «Красная звезда», на которую
приходилось 75% всех ссылок, и «Правда» (16%). В начале 90-х гг.
интерес к российским открытым источникам (в частности, газетам) стал более диверсифицированным. Так, в работах американских аналитиков на военно-политическую тематику в 1993 г.
наиболее часто цитируемыми российскими газетами стали «Не-
1
зависимая газета» и «Известия»
.
1
Источник данных: Доронин А.И. Указ. соч.
85
Лекция 6
Технологии первичной обработки исходных материалов
Все материалы, поступающие на объект оперативной заинтересованности органов финансовых расследований, могут обрабатываться сотрудником, сопровождающим этот объект, и согласно
установленному в данном органе классификатору соответствующим образом сортироваться и храниться. Это касается и материалов СМИ, поступающих на бумажных носителях или в электронном виде.
При невозможности выделения отдельной штатной единицы
для работы с исходными материалами и публикациями в СМИ
сотрудники оперативных подразделений органа финансовых
расследований должны начинать свой рабочий день с их изучения. В этом случае за каждым сотрудником закрепляется по дватри источника массовой информации, и на оперативных совещаниях, иных служебных мероприятиях или в процессе занятий
по специальной подготовке каждый сотрудник периодически
(например, ежедневно) делает обзор результатов аналитической
обработки поступивших к нему материалов и публикаций прессы в своей зоне ответственности. В процессе этого происходит
обмен мнениями между сотрудниками — и определяются приоритеты. В ходе таких мероприятий каждый сотрудник выстраивает
для себя приблизительную модель вопросов разведывательного
плана, которые он должен будет отработать в последующем на
практике в ходе различных встреч с источниками, в полуофициальных или неофициальных беседах, уточняя и перепроверяя
выявленные факты, придавая им необходимую надежность.
Как уже говорилось ранее, материалы, представляющие
оперативный интерес для органов финансовых расследований,
включая публикации в СМИ, в обязательном порядке учитываются
и накапливаются в электронном виде в соответствующих базах
данных. Материалы, получаемые на бумажных носителях и не
имеющие электронных версий, сканируются и переводятся в требуемый для записи формат.
Следует отметить, что зачастую при издательских домах,
службах новостей и других организациях, связанных с производством и распространением материалов СМИ или с разработкой
для них средств информатизации, а также в иных специализированных организациях могут иметься подразделения, где можно
получить досье на различные объекты, организации, фирмы или
людей именно по совокупности событий, публикаций о них и
иных сведений, содержащихся в открытых источниках информа-
86
Прикладное программное обеспечение АСФР
ции. Органы финансовых расследований используют возможности
подобных структур на договорной или иной основе. В качестве
средств для первичной обработки больших объемов текстовой и
иной разнородной и неструктурированной информации широко
используются технологии СУБД типа CROS или Cronos (разработка НПК «Кронос-Информ») и их модификации, например типа
Cronos Plus, которые позволяют объединять массивы текстовой
и другой информации под общим управлением базы данных.
Хранение материалов в электронном виде имеет свои особенности. Их можно заносить в базу данных интегрированного
банка данных АСФР, но это в связи с трудоемкостью и значительными временны´ми затратами актуально только для особо значимых событий. В основном для работы с объемными неструктурированными информационными массивами применяются
программы полнотекстового поиска. Программы данного класса
широко используются аналитическими подразделениями органов финансовых расследований при работе с большими объемами
информации: лентами электронных новостей, архивами прессы,
статей, рефератов, отчетов и т.п.
Более подробно такое программное обеспечение будет рассмотрено в следующих лекциях.
Оперативно-розыскная деятельность (ОРД), осуществляемая
подразделениями органов финансовых расследований, также неразрывно сопряжена со сбором, накоплением и анализом значительных объемов разнообразной информации, как добываемой
исключительно оперативным путем (конфиденциальные источники, оперативно-поисковые и оперативно-технические мероприятия), так и получаемой из официальных источников, включая сведения:
• налоговых органов;
• таможенных органов;
• органов статистики;
• органов юстиции;
• Пенсионного фонда Российской Федерации;
• Федеральной службы по техническому и экспортному
контролю (ФСТЭК России);
• Службы специальной связи и информации при Федераль-
ной службе охраны Российской Федерации
1
;
1
См.: Указ Президента Российской Федерации от 11 марта 2003 г. № 308
(ред. от 07.08.2004) «О мерах по совершенствованию государственного управления в области безопасности Российской Федерации» (первоначальный текст:
87
Лекция 6
• Центрального банка Российской Федерации и его подраз-
делений;
• органов всех ветвей власти (законодательной, исполни-
тельной, судебной) и государственного управления;
• регистрационных органов (палат) различной принадлеж-
ности и др.
Информационное сопровождение ОРД при производстве
финансовых расследований опирается на правовые нормы регулирования учетно-регистрационной и информационно-поисковой
работы, которые закрепляются в соответствующих должностных
инструкциях по оперативно-розыскной и следственной работе,
оперативному документированию, оперативно-техническому и
экспертно-криминалистическому обеспечению, а также регламентируют деятельность подразделений информационно-технологического обеспечения при формировании и ведении интегрированных банков данных АСФР.
Информационное обеспечение ОРД ориентируется на получение такого среза данных, которые фиксируют в динамике не
только экономическое положение отдельного физического или
юридического лица или его партнеров, но также не просматриваемые в явной форме процессы перемещения товаров, капиталов и денежных средств, распределение сфер влияния в разрезе
отрасли, видов деятельности, территории, региона и т.д.
Основные этапы информационно-аналитического обеспечения оперативно-розыскных мероприятий в деятельности органов финансовых расследований осуществляются по следующим
четырем функциональным направлениям:
1) сбор информации;
2) оперативно-справочная работа;
3) информационно-поисковая работа;
4) анализ обработки запросов.
В связи с тем, что добываемая оперативным путем информация носит, как правило, конфиденциальный или секретный характер, ее ввод в компьютер осуществляется со специально оборудованных автоматизированных рабочих мест (АРМ), имеющих
сертификат по информационной безопасности и расположенных
Собрание законодательства РФ. 2003. № 12. Ст. 1101); Указ Президента Российской Федерации от 15 января 2013 г. № 31с «О создании государственной системы обнаружения, предупреждения и ликвидации последствий компьютерных
атак на информационные ресурсы Российской Федерации». URL: http://www.
pravo.gov.ru. 21.01.2013.
88
Прикладное программное обеспечение АСФР
в категорированных по соответствующему классу защищенности
помещениях.
Кроме того, прикладные программно-технические средства,
используемые для информационной поддержки ОРД, в обязательном порядке имеют разграничение прав доступа и, таким образом, позволяют каждому пользователю совершать только те
действия, которые соответствуют его статусу в системе.
Например, запрос к оперативной составляющей информационных банков данных (ИБД) АСФР может быть обработан
только с защищенного автоматизированного рабочего места
(АРМ) по специальному паролю. Запрашиваемая информация
будет выдана в том объеме, который соответствует допуску и обязанностям пользователя — конкретного сотрудника. Запросы
к данным общего пользования обрабатываются в более доступной
для пользователей форме. Каждый запрос к данным ИБД автоматически фиксируется и хранится в системном журнале АСФР.
Аналогично ОРД, к числу принципиально важных и актуальных направлений развития ППО АСФР относится информационная поддержка документально-проверочной и уголовнопроцессуальной деятельности. В первую очередь организация
информационной поддержки должна состоять в использовании
возможностей по эффективному ведению информационно-поисковой работы с ИБД АСФР. В ряде случаев технологически
информационная поддержка может осуществляться по той же
схеме, что и при осуществлении ОРД. Однако специфика данных видов оперативно-служебной деятельности требует существенного повышения уровня автоматизации подготовки процессуальных документов, образующихся в результате проведения
документальных исследований или предварительного следствия
по фактам совершения финансовых правонарушений.
Помимо оптимизации условий проведения документальнопроверочных и уголовно-процессуальных мероприятий ППО
АСФР позволяет на практике осуществлять создание уникальных информационных массивов, содержащих особо ценные сведения о конкретных способах уклонения от налогообложения,
механизмах совершения преступлений финансовой направленности (в первую очередь — многоэпизодных), методах работы по
их доказыванию. Накопление и постоянная актуализация такого
рода информации в ИБД АСФР имеет не только большое практическое, но и научное и инструктивно-методическое значение,
обеспечивает поддержку деятельности сотрудников следствен-
89
Лекция 6
ных аппаратов и подразделений оперативного документирования в поиске и отработке наиболее вероятных версий, способствует своевременному проведению оперативно-следственных
мероприятий и судебно-экономических экспертиз.
Формирование баз данных по уголовным делам и актам документальных исследований осуществляется с помощью функциональных программных комплексов АСФР на рабочих местах
следователей и сотрудников подразделений оперативного документирования аналогично АРМ оперативных сотрудников.
К числу характерных особенностей оперативного документирования финансовых правонарушений относятся значительные
объемы изымаемой с мест преступлений документации бухгалтерского и иных видов учета на бумажных носителях, которые
приходится обрабатывать вручную. Современные технологии,
используемые в АСФР, позволяют в рамках создания специализированных программно-технических комплексов автоматизировать процесс обработки документальной информации с применением современных методов сканирования и распознавания
текстовой информации.
Финансовые преступления — один из наиболее трудно расследуемых видов экономических преступ лений, которые совершаются, как правило, в совокупности с другими правонарушениями. Преступный умысел направлен на неправомерное
получение доходов, в том числе путем сокрытия легально получаемых доходов от налогообложения. В зависимости от видов
предпринимательской деятельности (производственная, коммерческая, банковская и т.д.) меняется тактика следственной и
документально-проверочной работы, но всегда решается главная задача — выявление и документальное закрепление различий между расходами и доходами потенциального нарушителя и
построение на этой основе доказательственной базы.
Во многих случаях сегодня требуются специальные компьютерные методики анализа финансово-хозяйственной деятельности физических и юридических лиц, подозреваемых в совершении или подготовке финансовых преступлений. К числу таких
методик можно, в частности, отнести методики оценки объемов
произведенной продукции в зависимости от реальных затрат на
производство и технологических нормативов и др. Программная
реализация аналитически сложных исследований финансовохозяйственной деятельности физических и юридических лиц,
90
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]