Электронные промышленные устройства. Учебное пособие

по оформлению документации, связанной с планированием и оформлением результатов внутренних аудитов.

Для проведения конкретного аудита из состава группы внутренних аудиторов предприятия назначается аудиторская группа численностью не менее двух человек, один из которых назначается руководителем данной аудиторской группы.

Назначенная аудиторская группа разрабатывает План аудита, в котором приводятся:

основание для проведения аудита: для плановой проверки – программа аудитов; для внеплановой проверки – распоряжение о внеплановой внутренней проверке;

цель и область аудита; критерии аудита и ссылочные документы;

наименование проверяемого структурного подразделения, дата, место проведения и продолжительность аудита;

состав аудиторской группы; роли и обязанности членов аудиторской группы и сопровож-

дающих лиц; перечень рассылки Отчета об аудите.

Руководитель аудиторской группы в двухдневный срок представляет План аудита на утверждение специальному представителю руководства.

Копия Плана аудита направляется начальником подразделения, осуществляющего проверку, руководителю проверяемого подразделения.

Руководитель аудиторской группы (при необходимости) проводит предварительное совещание с членами аудиторской группы, предварительное совещание с руководством проверяемого структурного подразделения с целью детального обсуждения Плана аудита и организации проведения внутреннего аудита.

Внутренний аудит СЭМ аудиторская группа проводит с соблюдением принципов аудита, что способствует результативности и служит надежным средством поддерживания СЭМ и ее контроля, обеспечивая руководство предприятия информацией, на основе которой можно улучшать характеристики деятельности предприятия и получать объективные заключения по результатам внутреннего аудита. К таким принципам, в соответствии с ГОСТ Р ИСО 19011–2003, относятся:

а) этичность поведения — основа профессионализма;

121

б) беспристрастность — обязательство представлять правдивые и точные отчеты;

в) профессиональная осмотрительность — прилежание и умение принимать правильные решения при проведении аудита;

г) независимость — основа беспристрастности аудита и объективности заключений по результатам аудита;

д) подход, основанный на свидетельстве, — разумная основа для достижения надежных и воспроизводимых заключений аудита в процессе систематического аудита.

Реализация этих принципов в процессе внутреннего аудита зависит от компетентности аудиторов, которые в процессе аудита должны продемонстрировать:

личные качества (порядочность, открытость, дипломатичность, наблюдательность, проницательность, упорство, решительность, самостоятельность);

способность применять знания и навыки в таких областях, как принципы, процедуры и методы аудита, система менеджмента и ссылочные документы, организационные моменты, применяемые законы, технические регламенты и другие требования, относящиеся к предмету внутреннего аудита.

Каждый аудитор должен подготовиться к проверке, изучая стандарты, на соответствие которым проводится внутренний аудит, руководство по СЭМ, процедуры, применимые к той области, которая будет проверяться, и результаты предшествующих внутренних аудитов.

Процедура проведения внутреннего аудита включает следующие основные этапы:

определение области аудита; планирование и организация аудита; формирование аудиторской группы; аудит системы;

регистрация данных, полученных в процессе аудита, и формирование Отчета;

анализ результатов аудита и разработка корректирующих и предупреждающих действий;

аудит предпринятых мер и Отчет о результатах аудита. Руководитель аудиторской группы и аудиторская группа по-

лучают информацию о состоянии систем в подразделении путем анализа данных экспертизы документации и записей, опроса пер-

122

сонала, анализа данных предыдущих аудитов и корректирующих действий, проведенных по их результатам.

Все наблюдения фиксируются и анализируются. После сбора

инакопления информации о состоянии объекта проверки аудиторская группа проводит анализ и обобщение результатов, чтобы выявить фактические несоответствия и выработать рекомендации

имероприятия по их устранению.

Все несоответствия, обнаруженные в процессе внутреннего аудита членами аудиторской группы, фиксируются в виде рабочих записей и сообщаются руководителю аудиторской группы.

Руководитель аудиторской группы регистрирует несоответствия в протоколах несоответствий.

После окончания внутреннего аудита проводится заключительное совещание. Его основная цель — представить и разъяснить все заносимые в отчет результаты внутреннего аудита, согласовать сроки проведения необходимых корректирующих действий. На совещании по всем выявленным несоответствиям даются необходимые пояснения для того, чтобы обеспечить четкое понимание руководством подразделения существа несоответствий, их важности и влияния на результативность системы экологического менеджмента.

По результатам проведенного аудита аудиторской группой оформляется Отчет.

В процессе внутреннего аудита оцениваются как сильные, так и слабые стороны СЭМ. Аудит выступает как инструмент менеджмента для независимой оценки любого процесса или работ в рамках системы.

3.7 Анализ СЭМ со стороны руководства

Чтобы обеспечить постоянную пригодность, адекватность и результативность СЭМ, руководство организации проводит ее анализ через запланированные интервалы времени (обычно 1–2 раза в год). Такой анализ должен охватывать все аспекты функционирования системы.

Входными данными для анализа СЭМ служат:

результаты аудиторских проверок в анализируемый период; результаты выполнения решений по предыдущему анализу

системы;

123

результаты проверок природоохранной деятельности организации государственными органами экологического контроля (надзора);

претензии или жалобы со стороны потребителей продукции, населения и общественных организаций, связанные с деятельностью по охране окружающей среды;

результаты выполнения корректирующих и предупреждающих действий;

изменения внутреннего и внешнего характера, которые могли бы повлиять на СЭМ;

рекомендации по улучшению СЭМ.

Сбор и обработку этих данных для анализа выполняют соответствующие подразделения экологической службы.

С целью повышения экологической результативности в организациях, имеющих СЭМ, необходимо проводить ее регулярное оценивание.

Оценивание экологической результативности – это процесс, способствующий принятию управленческих решений методом выбора показателей, сбора и анализа данных, оценки информации по критериям экологической результативности, составления отчетности и распространения информации, периодического пересмотра и улучшения этого процесса.

Оценивание экологической результативности является одним из инструментов достижения постоянного улучшения СЭМ.

Требования к составу и объему представляемых данных устанавливаются и утверждаются специальным представителем руководства исходя из того, чтобы состав и объем данных был минимальным, но достаточным для всестороннего анализа и оценивания состояния СЭМ.

Собранные данные систематизируются по принятым направлениям, которые выступают в качестве ориентиров:

экологическая политика; экологические программы; состояние окружающей среды;

выполнение требований документации СЭМ; выполнение решений предыдущего анализа; отношения с общественностью; экологическая эффективность и др.

124

3.8Постоянное улучшение

ВСЭМ реализуется концепция постоянного улучшения. Постоянное улучшение — процесс усовершенствования

СЭМ с целью повышения экологической результативности в соответствии с экологической политикой организации.

Постоянное улучшение — непрерывная деятельность организации по повышению ее способности выполнять нормативы и разрешения природоохранных органов.

Необходимость постоянного улучшения наиболее точным образом можно выразить, перефразировав известное изречение Э. Деминга, всемирно известного ученого в области математической статистики и менеджмента качества: «От лучшей окружающей среды выигрывают все, от плохой — проигрывает каждый».

В этом плане постоянное улучшение в области охраны окружающей среды следует рассматривать как одну из неизменных целей организации и как принцип экологического менеджмента.

Постоянное улучшение означает непрерывный поиск решений, направленных на превышение достигнутых результатов во всех аспектах деятельности организации, связанных с охраной окружающей среды. Этим самым оно отличается от корректирующих действий, направленных на устранение причин несоответствий.

Диапазон улучшений может быть от постепенных, постоянно продолжающихся улучшений до стратегических проектов прорыва в сфере улучшения. Эти улучшения могут привести к изменениям в качестве окружающей среды, в продукции, в системе экологического менеджмента или в самой организации.

Реализация концепции постоянного улучшения обеспечивается созданием в организации культурной среды, способствующей вовлечению всего персонала в активный поиск возможностей улучшения показателей деятельности и экологических характеристик.

Постоянное улучшение в организации осуществляется на плановой основе. Для этого проводится идентификация областей, где возможны улучшения. Базой для такой идентификации служат результаты анализа и оценивания СЭМ. При этом первостепенное внимание уделяется деятельности, связанной с важными экологическими аспектами.

125

Любое улучшение связано с решением какой-то проблемы. Между тем каждая проблема характеризуется положением, когда известно желаемое состояние объекта деятельности, но не ясны пути достижения этого состояния.

Независимо от принятого концептуального подхода, важности области улучшения и сложности решаемой при этом проблемы механизм конкретного улучшения может строиться на цикле РДСА.

Процесс улучшения начинается с определения его цели. При этом цель формулируется таким образом, чтобы она была связана с повышением экологической эффективности, предусматривала возможность измерения и оценивания достигнутого результата и была изложена в простой и понятной форме.

Четкое формулирование цели важно для правильного решения проблемы. В ходе формулирования цели уточняется понимание проблемы. Нечеткая формулировка цели может стать причиной тупикового положения, т.е. проблема вообще не может быть решена.

В качестве целей улучшения обычно выступают экологические цели и задачи.

Поиск способов улучшения осуществляется на основе выполненного анализа. Возможными способами улучшения могут быть:

применение нового или модернизация действующего оборудования;

изменение приемов работы или методов менеджмента; изменения в технологическом процессе; повышение уровня компетентности работников и др.

Выбор наилучшего варианта для достижения установленной цели может быть осуществлен расчетным или экспертным методом. Наилучшим считается вариант, реализация которого позволит устранить первопричины проблемы и предотвратит ее повторное возникновение.

К участию в постоянном улучшении СЭМ целесообразно привлекать не только руководителей и специалистов, но и рабочих.

Если что-то улучшено, то это улучшение надо задокументировать и процесс достигнутого улучшения распространить на всех. Это может быть новый стандарт, инструкция и т.д.

126

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.Семечкин А.Е., Пазюк Ю.В., Фокин В.Н. Система управления окружающей средой в организациях строительной отрасли: Учеб. пособие. — М., 2003.

2.Скуратов Н.С., Гурина И.В. Природопользование. 100 экзаменационных ответов. Экспресс-справочник для студентов вузов. Ростов-на-Дону, 2005.

3.ФЗ от 10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды».

4.ФЗ от 30.03.99 № 52-ФЗ «О санитарно-эпидемиологичес- ком благополучии населения».

5.ФЗ от 24.06.98 № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления».

6.ФЗ от 04.05.99 № 96-ФЗ «Об охране атмосферного возду-

ха».

7.ФЗ от 27.12.02 № 184-ФЗ «О техническом регулировании» (с изм. от 01.05.2007 № 65-ФЗ).

8.Распоряжение Правительства РФ от 31.08.2002 № 1225-р «Об одобрении Экологической доктрины Российской Федерации».

9.Указ Президента Российской Федерации от 01.04.96 № 440 «О концепции перехода Российской Федерации к устойчивому развитию».

10.Указы Президента РФ от 17.12.97 № 1300 и от 10.01.2000

№24 «О концепции национальной безопасности Российской Федерации» (утратили силу с мая 2009 г.).

11.ФЗ от 05.03.92 № 2446-1 «О безопасности» (с изм. от

25.12.92).

12.Постановление Правительства РФ от 08.05.96 № 559 «О разработке проекта государственной стратегии устойчивого развития».

13.Указ Президента РФ от 12.05.2008 № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти».

14.Постановление Правительства РФ от 29.05.2008 № 404 «О Министерстве природных ресурсов и экологии Российской Федерации».

15.Постановление Правительства РФ от 27.01.2009 № 53 «Об осуществлении государственного контроля в области охраны окружающей среды (государственного экологического контроля)».

127

16. Постановление Правительства РФ от 25.09.2008 № 716 «О должностных лицах Федеральной службы по надзору в сфере природопользования и ее территориальных органов, осуществляющих федеральный государственный экологический контроль (федеральных государственных инспекторах в области охраны окружающей среды)».

17. Постановление Правительства РФ от 30.07.2004 № 401 «О Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору».

18.Постановление Правительства РФ от 30.07.2004 № 400 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по надзору

всфере природопользования и внесении изменений в постановление Правительства РФ от 22 июля 2004 г. № 370».

19.ГОСТ Р 22.1.02–95. Термины и определения основных понятий в области мониторинга окружающей среды и прогнозирования чрезвычайных ситуаций.

20.Положение об организации и осуществлении государственного мониторинга окружающей среды (государственного экологического мониторинга). Утв. постановлением Правительства РФ от 31.03.2003 № 177.

21.Фокин В.Н., Кислова Е.И., Дмитриева К.С. Методика идентификации важных экологических аспектов // Компетентность. — 2007. — № 8(49).

22.Фокин В.Н., Кислова Е.И., Дмитриева К.С. Внутренний аудит систем менеджмента как инструмент управления // Компетентность. — 2008. — № 9–10.

23.Фокин В.Н., Кислова Е.И., Дмитриева К.С. Внутренний

аудит систем менеджмента // Молочная промышленность.

—2008. — № 11.

24.ГОСТ Р ИСО/МЭК 17025–2000. Общие требования к компетентности испытательных и калибровочных лабораторий.

25.Распоряжение Правительства РФ от 01.04.2009 № 445-р «Изменения, которые вносятся в Программу разработки технических регламентов».

26.Закон РФ от 05.03.92 № 2446-I «О безопасности» (с изменениями и дополнениями).

27.Указ Президента РФ от 12.05.2009 № 537 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года».

128

28. ФЗ от 23.11.95 № 174-ФЗ «Об экологической экспертизе».

29.Сорокин Н.Д. Охрана окружающей среды на предприятии. — Санкт-Петербург, 2004.

30.Директива 96/61/ЕС от 24.09.96 «О комплексном предотвращении и контроле загрязнений».

31.ФЗ от 08.08.2001 № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

32.Указ Президента РФ от 15.03.2000 № 511 «О классификаторе правовых актов».

33.«Кодекс РФ об административных правонарушениях» от 30.12.01 № 195-ФЗ, гл.7, 8.

34.Постановление Правительства Российской Федерации от 12.06.2003 № 344 «О нормативах платы за выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ стационарными и передвижными источниками, сбросы загрязняющих веществ в поверхностные и подземные водные объекты, размещение отходов производства и потребления».

35.Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 08.06.2006 № 557 «Об установлении сроков уплаты платы за негативное воздействие на окружающую среду».

36.Постановление Правительства Российской Федерации от 28.08.92 № 632 «Об утверждении Порядка определения платы и

еепредельных размеров за загрязнение окружающей природной среды, размещение отходов, другие виды вредного воздействия». Решение Верховного суда РФ от 28.03.2002 № ГКПИ 2002-178.

37.Инструктивно-методические указания по взиманию платы за загрязнение окружающей природной среды (Минюст, от 24.03.93 № 190) (с изменениями на 15.02.2000). Письмо Минприроды России от 26.01.93 № 01-15/65-265 (действуют в части, не противоречащей законодательству РФ – письмо Ростехнадзора от 28.04.2007 № 04-09/472).

38.Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 05.04.2007 № 204 «Об утверждении формы расчета платы за негативное воздействие на окружающую среду и порядка заполнения и представления формы расчета платы за негативное воздействие на окружающую среду».

39.«Уголовный кодекс РФ» от 13.06.96 № 63-ФЗ.

129

Приложение

Основополагающие правовые акты Российской Федерации

вобласти охраны окружающей среды

1.ФЗ от 10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды».

2.ФЗ от 23.11.95 № 174-ФЗ «Об экологической экспертизе».

3.ФЗ от 30.03.99 № 52-ФЗ «О санитарно-эпидемиологичес- ком благополучии населения».

4.ФЗ от 21.12.94 № 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера».

5.ФЗ от 21.07.97 № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов».

6.ФЗ от 09.01.96 № 92-ФЗ «О радиационной безопасности населения».

7.ФЗ от 24.06.98 № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления».

8.«Водный кодекс Российской Федерации» от 03.06.2006

№74-ФЗ.

9.«Земельный кодекс Российской Федерации» от 25.10.2001

№136-ФЗ.

10.«Лесной кодекс Российской Федерации» от 04.12.2006

№200-ФЗ (ЛК РФ).

11.ФЗ от 21.02.92 № 2395-1 «О недрах».

12.ФЗ от 24.04.95 № 16-ФЗ «О животном мире».

13.ФЗ от 14.03.95 № 33-ФЗ «Об особо охраняемых природных территориях».

14.ФЗ от 04.05.99 № 96-ФЗ «Об охране атмосферного возду-

ха».

15.«Кодекс РФ об административных правонарушениях» от 30.12.01 № 195-ФЗ, гл.7, 8.

16.ФЗ от 08.08.2001 № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

17.ФЗ от 19.07.98 № 113-ФЗ «О гидрометеорологической службе».

18.ФЗ от 08.08.2001 № 134-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)».

130