Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения. Научно-практическое пособие

личные нужды, тем самым причинил государству крупный ущерб на сумму 300 тыс. рублей и ОАО «****» на сумму 104 480,44 рублей.

Н. был признан виновным по ч. 2 ст. 176 УК РФ, и ему было назначено наказание в виде лишения свободы на срок 2 года1.

Субъект преступления — лица, которые окончательно утверждают документы, необходимые при подаче заявки на получение государственного целевого кредита, а также лица, имеющие право принять решение о распоряжении полученными кредитными средствами.

Субъективная сторона — вина в форме прямого или косвенного умысла. На момент незаконного получения кредита должно отсутствовать намерение не возвращать сумму кредита. Вместе с тем в ч. 2 в отличие от ч. 1 возможно совершение преступления и с прямым умыслом, так как ущерб может быть причинен не только организации, выдавшей кредит, в виде прямых убытков, но и в виде упущенной выгоды, в частности, для граждан и иных организаций — предполагаемых получателей государственной целевой программы.

При отсутствии признака крупного ущерба за использование государственного целевого кредита не по прямому назначению ответственность возникает согласно Бюджетному кодексу РФ (ст. 281— 283 БК РФ)2.

В правоприменительной деятельности нередко приходится решать вопрос об отграничении друг от друга смежных составов преступлений. Смежные нормы характеризуются тем, что они отличаются по одному или нескольким признакам при совпадении остальных. Отличающийся признак имеет другое значение и не находится в соотношении части и целого либо общей или специальной нормы3.

Незаконное получение кредита может быть сопряжено с предоставлением подложных документов официального характера. Поскольку ч. 1 ст. 176 УК РФ предусматривает ответственность за незаконное получение кредита путем предоставления документов, содержащих заведомо ложные сведения, в качестве способа действия, то ч. 3 ст. 327 УК РФ, предусматривающая ответственность за использование заведомо подложного документа, не подлежит применению. В данном случае возникает конкуренция общей и специальной нормы. Общая норма (ч. 3 ст. 327 УК РФ) представляет понятие обобщающего характера, включающее в себя множество случаев, а специальная норма (ст. 176 УК РФ) является всего лишь одним из таких случаев.

Однако в случае если индивидуальный предприниматель или руководитель организации предварительно подделали официальный

1Архив суда Самарской области за 2010 г. Уголовное дело ¹ 1—100/10.

2ÑÇ ÐÔ. 1998. ¹ 31. Ñò. 3823.

3Ñì.: Сабанин С.Н., Фаткуллина М.Б Теоретические основы квалификации преступлений: Учеб. пособие. Екатеринбург, 2005. С. 93.

41

документ в целях последующего незаконного получения кредита или льготных условий кредитования, то их действия требуют дополнительной квалификации по ч. 1 ст. 327 УК РФ. А если соответствующие документы были подделаны должностным лицом, то содеянное следует квалифицировать по совокупности ст. 292 и ст. 176 УК РФ.

Далеко не все случаи незаконного получения кредита охватываются ст. 176 УК РФ. Значительное число деяний такого рода квалифицируется по ст. 159 УК РФ как мошенничество, когда умыслом виновного охватывается не только получение кредита либо льготных условий кредитования (при осознании незаконности совершаемых им действий), но и обращение в свою пользу полученных средств без намерения возвратить их (т.е. причинение ущерба). В момент совершения преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, умысел на безвозмездное изъятие чужого имущества у лица отсутствует.

Кроме того, при незаконном получении кредита ложные сведения касаются только хозяйственного положения либо финансового состояния индивидуального предпринимателя или организации. При мошенничестве предоставляемые ложные сведения более многообразны: изготовление подложных уставов, регистрационных и иных документов, сообщение ложных сведений об участниках сделки и т.д. При разграничении состава незаконного получения кредита от аналогичных действий при мошенничестве следует учитывать, что действия, характерные для незаконного получения кредита, могут быть способом хищения.

Обязательным признаком состава преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, является причинение ущерба банку или иному кредитору. Такой ущерб включает и упущенную имущественную выгоду, выражающуюся в неполучении кредитором причитающихся процентов за пользование выданным кредитом. За указанные действия существующим уголовным законом предусмотрена ответственность и по ст. 165 УК РФ «Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием». Получение кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления заведомо ложных сведений, причинившее крупный ущерб (ст. 176 УК РФ), можно рассматривать как частный случай причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК РФ). В соответствии с ч. 3 ст. 17 УК РФ и с определенными в уголовно-правовой теории правилами квалификации применению подлежит специальная норма, т.е. ст. 176 УК РФ1.

1 Щетинина Н.В., Кокорин Д.Л. Óêàç. ñî÷. Ñ. 27—28.

42

Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Норма ст. 177 УК РФ является универсальной, т.е. служит интересам не только профессиональных кредиторов (банки, кредитные организации), но и других участников предпринимательской деятельности, например акционерных обществ — не кредитных организаций. Кредиторская задолженность возникает при неисполнении заемщиком обязательств по кредитному и иным договорам.

Основным непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, связанные с реализацией права на материальные ценности в виде денег или на другое имущество, которое может быть передано в пользование на условиях кредитного договора. Такое право вытекает из кредитного договора, когда заемщик обязуется возвратить банку или иной кредитной организации (кредитору) полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ч. 1 ст. 819 ГК РФ).

Порядок предоставления кредитов регулируется гражданским законодательством, рядом нормативных актов, например Положением Центрального банка России от 14 июля 2005 г. ¹ 273-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций»1.

Предмет преступления — кредиторская задолженность или долг по оплате ценных бумаг в виде денег или иного имущества, переданного на условиях кредита.

Кредиторская задолженность в данном случае представляет собой любой вид неисполненного обязательства должника кредитору (ст. 309 ГК РФ), включая денежные обязательства (ст. 317 ГК РФ), — это просрочка платежей по кредитным операциям; несвоевременная оплата товаров, купленных в кредит; оказание услуг и выполнение работ с оплатой в кредит; обязанность оплатить ценные бумаги (векселя, облигации, казначейские обязательства), предоставленные кредитору в качестве оформления кредитного договора, и др. Задолженность поручителя перед кредитором также является кредиторской.

Таким образом, в рамках ст. 177 УК РФ к кредиторской задолженности относятся: банковский кредит, задолженность по расче- там с поставщиками и подрядчиками, задолженность по договорам займа, а также иная задолженность, образовавшаяся из договорных отношений.

Ценной бумагой, согласно ст. 142 ГК РФ, является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязатель-

1 Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

43

ных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

К ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст. 143 ГК РФ).

Права, удостоверенные ценной бумагой, могут принадлежать:

ξпредъявителю (ценная бумага на предъявителя);

ξназванному в ценной бумаге лицу (именная ценная бумага);

ξназванному в ценной бумаге лицу, которое может само осуществить эти права или назначить своим распоряжением (прика-

зом) другое уполномоченное лицо (ордерная ценная бумага). Оплата ценных бумаг должна быть предусмотрена решением суда. Состав является формальным, т.е. достаточно действий по злостному уклонению. Эти действия должны быть связаны с задолженностью в крупном размере, т.е. в сумме, превышающей 1,5 млн рублей (примеч. к ст. 169 УК РФ). В определении суммы задолженности необходимо ориентироваться на судебный акт, которым она подтверждена. При этом суммы задолженности по разным судебным актам могут суммироваться, если субъект и потерпевший одни

è òå æå.

Помимо основного долга в состав кредиторской задолженности согласно решению суда могут быть включены пени, штрафы, проценты за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата либо иной просрочки в их уплате. Судебным актом чаще всего является решение суда общей юрисдикции или арбитражного суда. Долг может подтверждаться и иными судебными актами, например судебным приказом.

Объективная сторона преступления выражается как в форме действия, так и бездействия.

Если рассматриваемое преступление совершено в форме действия, то способами уклонения могут быть: представление судебному приставу-исполнителю недостоверных сведений о своих источниках дохода и имущественном положении, сокрытие доходов и имущества, перемена места жительства, работы, анкетных данных, выезд за рубеж с утаиванием места своего пребывания, совершение сделок по отчуждению имущества, передача его третьим лицам и др.

Способами злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности путем бездействия могут выступать, например, неявка по вызовам судебного пристава-исполнителя, непринятие мер по исправлению неблагоприятной финансовой ситуации и др.

44

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности относится к категории длящихся преступлений. Оно начинается после вступления в законную силу судебного акта, подтверждающего законность требований кредитора, и явного (очевидного) после этого уклонения от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг. Преступление длится до тех пор, пока должник не исполнит свои обязательства или не будет привлечен к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ.

Уголовная ответственность возможна только при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, каковым является неисполнение вступившего в законную силу судебного решения при возможности должника погасить долг.

Для уяснения понятия «злостное уклонение» необходимо использовать постановление Пленума ВС РСФСР от 19 марта 1969 г. ¹ 46 «О судебной практике по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 122 УК РСФСР» (ст. 122 УК РСФСР предусматривала ответственность за неисполнение решения суда об уплате алиментов). ВС РСФСР рекомендует под уклонением от уплаты алиментов понимать не только прямой отказ, но и сокрытие заработка, смену работы или места жительства с целью избежать удержания по исполнительному листу, иные действия, свидетельствующие об уклонении от уплаты. В постановлении подчеркивается, что вопрос о злостности уклонения должен решаться судом в каждом конкретном случае с учетом продолжительности и причин неуплаты виновным алиментов и всех других обстоятельств дела. О злостном уклонении могут свидетельствовать, в частности, повторность совершения аналогичного преступления, уклонение от уплаты по решению суда алиментов, несмотря на соответствующие предупреждения, розыск виновного ввиду сокрытия им своего места нахождения (п. 6)1.

Однако указанное Постановление утратило силу в соответствии с Постановлением Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 6 февраля 2007 г. ¹ 8 «О признании утратившими силу некоторых Постановлений Пленума Верховного Суда Российской Федерации»2. В отсутствие законодательно закрепленного определения признака злостности вопросы квалификации формируются следственной и судебной практикой, которая основывается на необходимости обязательного наличия официальных предупреждений судебного пристава-исполнителя должнику об уголовной ответственности. Соответственно виновные лица, имеющие большую задолженность, всячески уклоняются от получения таких предупреждений, что в ряде случаев сводит на нет все усилия приставов-исполнителей, направ-

1Сборник Постановлений Пленума Верховного Суда РФ 1961—1993. М.: Юридическая литература, 1994.

2ÁÂÑ. 2007. ¹ 5.

45

ленные на ее погашение мерами уголовно-правового принуждения. Так, сигналом, свидетельствующим о намерении заемщика злостно уклониться от возврата кредита, может являться то, что заемщик скрывается в период возврата кредита, продает имущество, у заемщика отсутствуют операции по банковскому счету.

Поэтому понятие «злостность» в ст. 177 УК РФ может характеризоваться умышленным уклонением лица от исполнения судебного решения. Фактами умышленного уклонения являются сокрытие должником сведений о месте работы и своих доходов, места проживания, перевод денежных средств через фирмы-однодневки, открытие «цепочки» расчетных счетов и т.д.

Если подозреваемый злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере в отношении нескольких взыскателей, то каждый конкретный эпизод преступной деятельности подлежит самостоятельной квалификации по ст. 177 УК РФ.

На злостность уклонения лица от исполнения судебного решения указывает объективная возможность должника погасить кредиторскую задолженность или оплатить ценную бумагу. У должника должны быть в наличии либо находиться в распоряжении денежные или иные средства, позволяющие ему выполнить обязанность погасить задолженность. О том, что в распоряжении должника были определенные средства, может свидетельствовать совершение им сделок по отчуждению или приобретению имущества.

Злостность уклонения может выражаться в следующих действиях (бездействии) должника:

ξимея в наличии или на банковском счете денежные средства, позволяющие погасить кредиторскую задолженность полностью либо частично, умышленно не выплачивал (не перечислял) их кредитору;

ξумышленно скрывал от судебного пристава-исполнителя факт открытия нового расчетного счета в кредитной организации;

ξимея в личной (долевой) собственности имущество и предметы (за исключением перечня, определенного ст. 446 ГПК РФ), совершал сделки по отчуждению этого имущества, а полученные за него денежные средства не передал кредитору в погашение задолженности, скрыл или использовал в иных целях по собственному усмотрению;

ξимея дополнительные источники дохода, скрывал их либо представлял судебному приставу-исполнителю заведомо ложные сведения о своих доходах, имуществе;

ξзанимаясь предпринимательской деятельностью, производил кредитные операции (оформлял кредитные договоры и полу- чал по ним денежные средства, рассчитывался с иными кредиторами, выступал в качестве кредитора, уступал права требования по долгам, т.е. заключал договоры цессии, и т.д.);

46

ξпередавал движимое имущество на хранение родственникам или знакомым;

ξвводил в заблуждение судебного пристава-исполнителя по поводу порчи, хищения или уничтожения имущества в силу стихийного бедствия, пожара, несчастного случая;

ξпо неуважительным причинам не являлся по вызовам судебного пристава-исполнителя, осуществляющего принудительное исполнение судебного акта о взыскании кредиторской задолженности, препятствовал совершению исполнительных действий;

ξоказывал незаконное воздействие на кредитора;

ξв целях создания препятствий к обеспечению возможности

взыскания кредиторской задолженности, не ставя в известность судебного пристава-исполнителя, изменял место жительства или место работы;

О наличии у должника достаточных денежных средств, которые он тратит на личные нужды, а не на погашение задолженности, могут свидетельствовать данные об оплате им: железнодорожных и авиабилетов; туристических и санаторно-курортных услуг; услуг сотовой связи; страхования недвижимого и движимого имущества; договоров об оказании иных услуг (например, абонементов на посещение спортивных и иных клубов, занятий по изучению иностранных языков и т.д.)1.

Следует также учитывать, что признание обязанности по погашению кредиторской задолженности в крупном размере или по оплате ценных бумаг должно обязательно подтверждаться вступившим в законную силу судебным решением.

Таким образом, о злостности уклонения от погашения кредиторской задолженности должно свидетельствовать одновременное наличие трех критериев: 1) вступившего в законную силу гражданскоправового судебного акта о взыскании кредиторской задолженности в крупном размере; 2) реальной возможности виновного лица погасить эту задолженность; 3) четко выраженного виновным лицом отказа погасить указанную задолженность.

Вопрос о продолжительности уклонения как свидетельстве злостности должен решаться в каждом конкретном случае в зависимости от обстоятельств дела в совокупности с другими доказательствами.

Субъект преступления специальный — это руководители (директор, начальник, управляющий и т.п.), а равно лицо, исполняющее обязанности руководителя коммерческой или некоммерческой

1 Ñì.: Методические рекомендации по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных ст. 177 Уголовного кодекса Российской Федерации (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности) (утв. ФССП РФ) // Бюллетень Федеральной службы судебных приставов. 2010. ¹ 4.

47

организации любой формы собственности, а также достигший 16летнего возраста гражданин, являющийся должником, при этом не обязательно занимающийся предпринимательской деятельностью, обязанные в соответствии с судебным решением обеспечить погашение кредиторской задолженности или оплату ценных бумаг.

Ф. взял в Сбербанке кредит в размере 300 млн рублей под реализацию нефтепродуктов в сельских районах с перспективой в дальнейшем приступить к строительству нефтеперерабатывающего завода, проект которого гарантировался областными властями. Однако никакого строительства начато не было. В залоге по кредиту оказалась нефтебаза, принадлежащая компании «***», а также имущество области (здания бывшей товарной биржи, главного финансового управления областной администрации и кукольного театра, которые являются памятниками архитектуры и могут быть проданы только при условии, что покупатель сохранит их внешний облик). Центрально-Черноземный банк (ЦЧБ) Сбербанка России инициировал возбуждение уголовного дела, настаивая на том, что Ф. пытался найти любые способы, чтобы избежать выполнения обязательств по кредиту. В итоге Сбербанк направил в областную прокуратуру заявление с требованием возбудить уголовное дело в отношении Ф. как физического лица и президента

ООО «***» по ст. 177 УК РФ, что и было сделано1.

Ïî субъективной стороне — преступление, предусмотренное ст. 177 УК РФ, совершается с прямым умыслом. Лицо осознает, что оно уклоняется от погашения кредиторской задолженности, т.е. совершает необходимые для этого действия (либо бездействует) и желает их совершить, при наличии у него реальной возможности для ее погашения. В действиях лица, не способного исполнить обязательства ввиду отсутствия для этого реальной возможности (заболевания, неработоспособности по инвалидности, беременности и уходу за малолетними детьми и т.п.), умысла на совершение данного преступления не имеется, в связи с чем к уголовной ответственности оно привлечено быть не может.

Если уклонение от погашения кредиторской задолженности совершено путем подделки должником официального документа, то деяния следует квалифицировать как совокупность ст. 177 и ч. 1 ст. 327 УК РФ. Использование заведомо подложного официального документа самим подделывателем охватывается ч. 1 ст. 327 УК РФ и дополнительной квалификации по ч. 3 ст. 327 УК РФ не требует. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, совершенное с использованием изготовленного другим лицом поддельного официального документа, полностью охватывается составом

1 Архив суда Воронежской области за 2006 г.

48

преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, и также не требует дополнительной квалификации по ч. 3 ст. 327 УК РФ1.

В тех случаях, когда злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности совершается представителем власти, служащим государственного или муниципального учреждения, коммерческой или иной организации, возникает конкуренция между нормами ст. 177 и 315 УК РФ. Статья 177 УК РФ является специальной по отношению к ст. 315 УК РФ, поэтому следует иметь в виду, что при конкуренции данных норм, общей и специальной, в соответствии с ч. 3 ст. 17 УК РФ уголовная ответственность наступает по специальной норме, т.е. по норме о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности. Если же представитель власти, служащий государственного или муниципального учреждения, коммерческой или иной организации будет злостно уклоняться от погашения кредиторской задолженности, не достигшей крупного размера, ответственность наступает по общей норме.

2.3.Преступления, посягающие на безопасность финансовой (банковской,

налоговой) системы и добросовестную конкуренцию: ст. 183 УК РФ

Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну

Общественная опасность незаконного получения или разглашения сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, заключается в том, что нарушенный тем самым режим конфиденциальности информации не позволяет ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду. Лица, совершившие такие деяния или недобросовестно использующие «чужую тайну», лишают потерпевших тех преимуществ (по отношению к своим конкурентам), которые дает ему обладание конфиденциальной информацией.

1 Ñì.: Определение Верховного Суда Российской Федерации ¹ 2—098—31 по делу Большакова. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за I квартал 2009 года // БВС. 1999. ¹ 10. С. 9; Постановление Президиума Верховного Суда Российской Федерации от 13 июня 2007 г. ¹ 655-П06 // БВС. 2008. ¹ 4; Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 декабря 2007 г. ¹ 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» // БВС. ¹ 2. 2008.

49

Непосредственным объектом преступления являются предпринимательские, налоговые или банковские правоотношения, обеспе- чивающие режим конфиденциальности коммерческой, налоговой или банковской тайны.

Предметом преступления являются конфиденциальные сведения (информация), содержащие коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

В общепринятом понимании конфиденциальность предполагает доверительный, не подлежащий огласке, секретный для лиц, не являющихся их законными обладателями, характер сведений. Их правовая конкретизация дается в ст. 4 указа Президента РФ от 6 марта 1997 г. ¹ 188 «Об утверждении перечня сведений конфиденциального характера»1. Это сведения, связанные с профессиональной деятельностью, доступ к которым ограничен в соответствии с Конституцией РФ и федеральными законами (врачебная, нотариальная, адвокатская тайна, тайна переписки, телефонных переговоров, поч- товых отправлений, телеграфных или иных сообщений), служебная, коммерческая тайна и др.

Кроме конфиденциальности информации, т.е. ее неизвестности третьим лицам, такая информация должна быть обеспечена охраной ее обладателя.

Неизвестность третьим лицам означает, что информация не должна быть общеизвестна. Под общеизвестностью можно понимать то, что «известно неопределенно большому кругу лиц и доступно восприятию каждого желающего».

Âсоответствии со ст. 139 ГК РФ коммерческая тайна — право предприятий, организаций не разглашать, сохранять в тайне сведения об их производственной, торговой, финансовой, научно-техничес- кой деятельности, а также сведения о технологии производства, о деловых партнерах, контрактах и т.д., обусловленное опасностью нанесения ущерба предприятию.

Согласно п. 1 ст. 3 ФЗ от 29 июля 2004 г. ¹ 98-ФЗ (ред. от 24 июля 2007 г.) «О коммерческой тайне»2 под коммерческой тайной понимается режим конфиденциальности информации, позволяющий

ååобладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду.

Âï. 5 ÷. 1 ñò. 14 ÔÇ îò 26 èþëÿ 2006 ã. ¹ 135-ФЗ «О защите конкуренции»3 в числе запретов на недобросовестную конкуренцию упоминается «незаконное получение, использование, разглашение

1ÑÇ ÐÔ. 1997. ¹ 10. Ñò. 1127.

2ÑÇ ÐÔ. 2004. ¹ 32. Ñò. 3283.

3ÑÇ ÐÔ. 2006. ¹ 31 (1 ÷.). Ñò. 3434.

50