Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения. Научно-практическое пособие
.pdf
О.Г. Карпович
Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере
Теория и практика применения
Рекомендовано Учебно-методическим центром «Профессиональный учебник» в качестве научно-практического пособия
Рекомендовано Научно-исследовательским институтом образования и науки в качестве научно-практического пособия
Закон и право Москва 2023
ÓÄÊ [336.7:343.37](470+571)
ÁÁÊ 67.408.018(2Ðîñ)+67.408.12(2Ðîñ) Ê26
Ð å ö å í ç å í ò û:
доктор юридических наук, профессор А.В.Макаров (ГОУ ВПО «Читинский государственный университет») доктор юридических наук, профессор Ю.В.Трунцевский (ГОУ ВПО «Финансовый университет
при Правительстве Российской Федерации»)
Главный редактор издательства Н.Д. Эриашвили, кандидат юридических наук, доктор экономических наук, профессор,
лауреат премии Правительства РФ в области науки и техники
Карпович, Олег Геннадьевич.
К26 Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения: научно-практ. пособие / О.Г. Карпович. — М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2023. — 183 с.
ISBN 978-5-238-02173-7
Агентство CIP РГБ
Научно-практическое пособие нацелено на развитие системного понимания проблем квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере (финансовых преступлений), на основе действующего уголовного законодательства Российской Федерации, материалов арбитражно-судебной практики, а также трудов ученых в области уголовного, финансового и гражданского права.
Для судей, прокуроров, сотрудников правоохранительных органов, преподавателей, аспирантов, студентов экономических и юридических вузов, а также для практиков, интересующихся проблемами экономи- ческой безопасности в кредитно-финансовой сфере.
ÁÁÊ 67.408.018(2Ðîñ)+67.408.12(2Ðîñ)
ISBN 978-5-238-02173-7
© ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА, 2011 Принадлежит исключительное право на использование и распространение
издания (ФЗ ¹ 94-ФЗ от 21 июля 2005 г.). Воспроизведение всей книги или любой ее части любыми средствами или в какой-либо форме, в том числе в интернет-сети, запрещается без письменного разрешения издательства.
© Оформление «ЮНИТИ-ДАНА», 2011
Введение
Âсовременных условиях кредитно-финансовая сфера имеет исключительно важное значение для обеспечения стабильного функционирования денежной системы и всего хозяйственного комплекса.
Наиболее криминогенным элементом, составляющим кредитнофинансовую сферу, является банковская сфера. Обладая большими возможностями для положительного воздействия на развитие экономики, банковская сфера в то же время испытывает на себе последствия несовершенства экономических концепций, неурегулированности ряда правовых положений, недостатков банковских технологий, документооборота, недостаточного уровня профессионализма работников, а также злоупотреблений со стороны как сотрудников этих учреждений, так и клиентов.
Квалификация преступлений — один из важнейших этапов применения уголовного закона: от правильной квалификации зависят дальнейший ход расследования уголовного дела, его рассмотрение в суде и определение вида и размера наказания.
Термин «квалификация» в переводе с латинского означает определение качества, оценка чего-либо и предполагает отнесение предмета или явления к определенному разряду, группе в зависимости от качественных критериев.
Âуголовном праве квалификация означает:
ξустановление и юридическое закрепление точного соответствия между признаками совершенного деяния и признаками состава преступления, предусмотренного уголовно-правовой нормой, нормами иной отрасли права1;
ξвыбор такой уголовно-правовой нормы, которая в полной мере охватывает общественно опасное деяние, совершенное конкретным лицом.
1 Справедливо, что квалификация преступления юридически обоснованна в том случае, «если итоговой ссылке на норму УК РФ будет предшествовать в этом же процессуальном документе ссылка на нормы иной отрасли права» (Пикуров Н.И. Применение уголовно-правовых норм при квалификации преступлений // Уголовное право: стратегия развития в XXI веке. Сб. материалов третьей международной научно-практической конференции. Январь 2006 г. МГЮА / Отв. ред. А.И. Рарог. М., 2006. С. 50). В нашем случае — кредитно-финансового законодательства.
Термин «квалификация преступлений» имеет двоякое значение:
ξквалификация как деятельность должностных лиц правоприменительных органов (судьи, органа дознания, следователя, прокурора), результатом которой является установление точ- ного соответствия между деянием и признаками состава преступления, указанного в Особенной части УК РФ;
ξквалификация как государственно-правовая оценка совершенного общественно опасного деяния, предусмотренного уголов-
ным законом.
Таким образом, квалификация преступления «составляет важнейшую задачу правоприменительных органов и юридической, в том числе уголовно-правовой, науки»1.
Правильная квалификация преступления является одной из гарантий осуществления правосудия в соответствии с законом. Ошибки в квалификации могут серьезно отразиться на судьбе обвиняемого, подчас даже создать угрозу для его жизни. Противоположного рода ошибки означают неоправданное смягчение уголовной ответственности, не обоснованное обстоятельствами дела. В любом случае неправильная квалификация ведет к вынесению неправосудного, несправедливого решения: она извращает судебную, следственную и прокурорскую практику, подрывает авторитет органов правосудия и самого закона. Наконец, ошибки в квалификации преступлений искажают данные уголовно-правовой статистики, а тем самым создают неверное представление о преступности в стране и работе правоохранительных органов.
Квалификация преступлений может быть легальной и доктринальной. Легальная квалификация, имеющая официальный характер и юридическую силу, производится судебными, следственными и прокурорскими органами.
Доктринальная, или научная, квалификация предлагается в юридической литературе или дается отдельными лицами в порядке выражения своего мнения по тому или иному уголовному делу.
1 Рарог А.И. Настольная книга судьи по квалификации преступлений: Практ. пособие. М.: ТК Велби: Проспект, 2006. С. 3.
4
Понятие и виды Ãëàâà 1 преступлений, совершаемых
в кредитно-финансовой сфере
Преступление в кредитно-финансовой сфере — это общественно опасное деяние, посягающее на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (в том числе налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) государства, органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов.
Общественная опасность преступлений в кредитно-финансовой сфере заключается в том, что в результате таких посягательств при- чиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с кредитно-финансовой деятельностью.
Преступления в кредитно-финансовой сфере — это преступная деятельность, осуществляемая в рамках легитимных финансовых отношений, в результате которой субъект таких отношений (предприниматель, должностное лицо), преследуя корыстные интересы, причиняет вред правам и законным социально-экономическим интересам государства, общества, хозяйствующих субъектов или частных лиц.
Финансовый признак (кредитно-финансовая сфера), характеризующий рассматриваемый вид преступлений, выражается в первую очередь не в том, что это деяние посягает на нормальную финансовую деятельность, а в том, что такое деяние определяется сферой совершения преступления — экономической деятельностью. Преступник использует существующий (позитивный) кредитно-финан- совый механизм (совокупность организационно-правовых форм, сделок, финансовых операций, государственных гарантий и т.п.) для достижения своего преступного результата, которым в широком смысле является преступное обогащение.
Кредитно-финансовая сфера — это экономическая деятельность, связанная с финансами и кредитованием, где:
ξфинансы (франц. finance от лат. financia — наличность, доход) — обобщающий экономический термин, означающий
5
как денежные средства, финансовые ресурсы, рассматриваемые в их создании и движении, распределении и перераспределении, использовании, так и экономические отношения, обусловленные взаимными расчетами между хозяйственными субъектами, движением денежных средств, денежным обращением, использованием денег;
ξкредит — (от лат. credit — он верит) — ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой;
ξкредитование (договор кредита) — договор займа, кредитный договор, иные договоры, которые содержат условие предоставления товарного и (или) коммерческого кредита1.
Общественная опасность данного вида преступлений выражается прежде всего в общественных отношениях, объекте посягательства.
Родовым объектом преступлений, предусмотренных в разделе VIII УК РФ, в соответствии с терминологией, принятой в тексте самого уголовного закона, является экономика. Однако нормативного определения настоящей дефиниции указанный закон не дает. Отсутствует ее трактование и в иных отраслях права Российской Федерации. Судебные органы России также воздерживаются от своих разъяснений по этому вопросу. Так, А.Г. Корчагин, например, считает, что «экономика … [есть] совокупность производственных (экономиче- ских) отношений по поводу производства, обмена, распределения и потребления материальных благ»2. В целом можно признать, что сфера экономики как родовой объект преступлений, предусмотренных в разделе VIII УК РФ, — это совокупность общественных отношений, связанных с производством и всей хозяйственной деятельностью людей.
В качестве видового объекта выступает сфера экономической деятельности, т.е. легальная экономическая деятельность, основанная на конституционных гарантиях. Так, в ч. 1 ст. 8 Конституции Российской Федерации провозглашается: «В Российской Федерации гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности»3. Соответственно ст. 34 (ч. 1) Конституции Российской Федерации закрепляет право каждого на свободное использование своих способностей и
1 Пункт 2 ст. 3 ФЗ от 30 декабря 2004 г. ¹ 218-ФЗ (ред. от 24 июля 2007). «О кредитных историях» // СЗ РФ. 2005. ¹ 1 (ч. 1). Ст. 44.
2Корчагин А.Г. Российское уголовное право: Курс лекций. Т. 4. Преступления в сфере экономики / Под ред. А.И. Коробеева. Владивосток, 2000. С. 11.
3Российская газета. 1993. 25 дек.
6
имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности1.
Н.А. Лопашенко родовой объект экономических преступлений определяет как «общественные отношения в сфере реализации принципов осуществления экономической деятельности, т.е. принципов свободы экономической деятельности, ее законности, добросовестной конкуренции, добропорядочности ее субъектов и запрета заведомо криминальных форм их поведения»2.
Из этих конституционных положений следует, что все субъекты права собственности должны иметь одинаковые возможности защиты своего имущества (объектов собственности) и связанных с ним интересов.
Подвидовой объект — отношения, складывающиеся в кредитнофинансовой сфере. Это не просто охраняемые уголовным правом общественные отношения, а их содержание — субъективные права участников: право кредитора на возврат долга; право государства на доходы лиц в виде налогов; право коммерческой организации на прибыль и т.п.
Âкредитно-финансовых отношениях лица, чтобы стать их участниками, с помощью соответствующих норм права уже были наделены полномочиями, обязанностями и ответственностью. Это озна- чает, что между участниками подобных отношений была установлена юридическая связь и при совершении подобного преступления индивидуум действует, исходя из уже существующих правоотношений
âданном обществе, участвует в них в качестве субъекта (например, государственный регистратор, предприниматель, налогоплательщик и т.п.).
Âфинансовых правоотношениях субъектами являются: 1) государство, 2) хозяйствующие субъекты, а также 3) граждане.
Âкредитно-финансовых правоотношениях государство выступает в лице высших и местных органов власти, компетенция которых
âобласти финансов установлена Конституцией РФ и конституциями республик, а также законодательными и другими нормативными актами. Как субъект кредитно-финансовых правоотношений государство выступает через специальные уполномоченные финансовые органы (кредитные учреждения), представляющие его интересы. Финансовый орган (кредитное учреждение) осуществляет эти пра-
1Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 18 июля 2008 г. ¹ 10-П город Санкт-Петербург «По делу о проверке конституционности положений абзаца четырнадцатого статьи 3 и пункта 3 статьи 10 Федерального закона «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)» в связи с жалобой гражданина В.В. Михайлова» (Российская газета. 2008. 1 авг.).
2Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. М., 1997. С. 11—12.
7
вомочия независимо от того, кто является второй стороной финансовых правоотношений — государственный орган, хозяйствующий субъект или гражданин.
Учреждения и организации, состоящие на бюджетном финансировании, также являются участниками кредитно-финансовых правоотношений. Субъектами здесь выступают распорядители кредитов, которые несут ответственность за правильное расходование бюджетных средств в меру фактических потребностей, за отчетность и учет расходуемых по смете средств.
Субъектами финансовых правоотношений являются и отдельные граждане, физические лица. Основным признаком правосубъектности гражданина в кредитно-финансовых правоотношениях является наличие самостоятельного источника дохода (заработка или имущества на территории Российской Федерации).
Наряду с гражданами Российской Федерации субъектами кредит- но-финансовых правоотношений могут быть иностранцы, проживающие и работающие в Российской Федерации или имеющие на ее территории разрешенные законом источники доходов, если особыми соглашениями они не освобождаются от уплаты налогов на основе принципа взаимности в отношениях с другими государствами.
В настоящей работе будут рассмотрены следующие виды преступлений в кредитно-финансовой сфере (в порядке, существующем в УК РФ):
ξпреступления, посягающие на банковскую систему (ст. 172, 174, 174—1);
ξпосягающие на кредитную систему (ст. 176, 177);
ξпосягающие на безопасность финансовой (банковской, налоговой) системы, добросовестную конкуренцию (ст. 183);
ξпосягающие на государственное регулирование фондового рынка, управление эмиссией и перераспределением ценных бумаг (ст. 185, 1851, 1852, 1853, 1854, 1855, 1856);
ξпосягающие на порядок безналичных денежных расчетов (ст. 187);
ξпосягающие на валютный контроль Российской Федерации (ст. 193);
ξппосягающие на государственные финансы и финансовый контроль (ст. 194, 198, 199, 1991, 1992);
ξпосягающие на налоговую и кредитную системы (ст. 195, 196, 197).
8
Квалификация Ãëàâà 2 преступлений, совершаемых
в кредитно-финансовой сфере
2.1.Преступления, посягающие
на банковскую систему: ст. 172, 174, 1741 ÓÊ ÐÔ
Статья 172. Незаконная банковская деятельность
Норма ответственности за незаконную банковскую деятельность
входит в гл. 22 УК РФ.
Общественная опасность деяния заключается в нарушении законного характера банковской деятельности, в возможном возникновении «теневого» сектора банковских услуг, в отмывании денег, обмане физических и юридических лиц, а также в выводе банковской деятельности из-под контроля государства и Центрального банка РФ, причинении государству ущерба посредством неуплаты налогов.
Уголовно наказуемая, незаконная банковская деятельность подрывает доверие к банковской системе РФ, создает условия для обмана граждан и юридических лиц, пользующихся банковскими услугами, способствует недобросовестной и незаконной конкуренции с легитимными кредитными учреждениями, наносит ущерб государству и финансовой системе как за счет незаконной кредитной эмиссии, так и другими способами.
Основной непосредственный объект преступления — это установленный порядок осуществления банковской деятельности: законодательно утвержденный порядок регистрации и получения лицензии.
Согласно ст. 12 ФЗ от 2 декабря 1990 г. ¹ 395—1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 2 февраля 2006 г., с изм. от 3 мая 2006 г.) «кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом
9
установленного настоящим ФЗ специального порядка государственной регистрации кредитных организаций»1.
ФЗ от 8 августа 2001 г. ¹ 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ред. от 27 октября 2008 г.) регулирует отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией юридических лиц при их создании, реорганизации и ликвидации, при внесении изменений в их учредительные документы, а также в связи с ведением единого государственного реестра юридических лиц2.
Банковская деятельность осуществляется кредитными организациями, банками и небанковскими кредитными организациями.
Согласно ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»:
ξбанк — это кредитная организация, которая имеет исключи- тельное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
ξкредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество;
ξнебанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом, причем допустимые со- четания банковских операций для небанковских кредитных
организаций устанавливаются Банком России.
Например, в одном из уголовных дел небанковской кредитной организацией был местный «Центр расчета коммунальных платежей», который согласно распоряжению директора, не имея лицензии, принимал от населения платежи за ЖКУ. В результате Центр получил доход в особо крупном размере.
В соответствии со ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» банковская деятельность подразумевает осуществление следующих банковских операций:
ξпривлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
1ÑÇ ÐÔ. 1996. ¹ 6. Ñò. 492.
2ÑÇ ÐÔ. 2001. ¹ 33 (÷. I). Ñò. 3431.
10