История становления и перспективы развития контроля как формы юридической деятельности. Учебное пособие

Литература

Нормативные правовые акты

1.  Конституция РФ. Принята Всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. 2.  Лимская декларация руководящих принципов контроля. Принята IX Конгрессом Международной организации высших органов финансового контроля

(ИНТОСАИ) в г. Лиме (Республика Перу) в 1977 году.

3.  Федеральный конституционный закон от 26.02.1997 № 1 ФКЗ «Об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации».

4.  Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 № 2 ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации».

5.  Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63 ФЗ. 6.  Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145 ФЗ. 7.  Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 146 ФЗ.

8.  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195 ФЗ.

9.  Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

10.  Федеральный закон от 20.04.1995 № 45 ФЗ «О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов».

11.  Федеральный закон от 09.01.1996 № 3 ФЗ «О радиационной безопасности населения».

12.  Федеральный закон от 04.05.1999 № 96 ФЗ «Об охране атмосферного воздуха».

13.  Федеральный закон от 06.10.1999 № 184 ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации».

14.  Федеральный закон от 07.08.2001 № 115 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

121

История становления и перспективы развития контроля как формы юридической деятельности

15.  Федеральный закон от 10.01.2002 № 7 ФЗ «Об охране окружающей  среды».

16.  Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

17.  Федеральный закон от 06.10.2003 № 131 ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

18.  Федеральный закон РФ от 10.12.2003 № 173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

19.  Федеральный закон от 04.04.2005 № 32 ФЗ «Об Общественной палате Российской Федерации».

20.  Федеральный закон от 26.12.2008 № 294 ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».

21.  Федеральный закон от 07.02.2011 № 6 ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований».

22.  Федеральный закон от 05.04.2013 № 41 ФЗ «О Счетной палате РФ». 23.  Федеральный закон от 05.04.2013 № 44 ФЗ «О контрактной системе в сфе-

ре закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

24.  Федеральный закон от 07.05.2013 № 77 ФЗ «О парламентском контроле».

25.  Федеральный закон от 21.07.2014 № 212 ФЗ «Об основах общественного контроля в Российской Федерации».

26.  Указ Президента РФ от 11.03.2003 № 306 «Вопросы совершенствования государственного управления в Российской Федерации».

27.  Указ Президента РФ от 28.07.2011 № 1027 «Об утверждении Положения об Общественном совете при Министерстве внутренних дел Российской Федерации».

28.  Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» (вместе с «Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу»).

29.  Постановление Правительства РФ от 03.02.2000 № 104 «Об усилении контроля за деятельностью федеральных государственных унитарных предприятий

иуправлением находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ».

30.  Постановление Правительства Российской Федерации от 21.12.2000 № 987 «О государственном надзоре и контроле в области обеспечения качества

ибезопасности пищевых продуктов».

31.  Постановление Правительства РФ от 07.04.2004 № 185 «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации».

122

Литература

32.  Постановление Правительства РФ от 22.05.2004 № 249 «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов».

33.  Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации».

34.  Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе».

35.  Постановление Правительства РФ от 12.08.2004 № 410 «О Правилах взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов».

36.  Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 «О Федеральном казначействе».

37.  Постановление Правительства РФ от 02.08.2005 № 481 «О порядке образования общественных советов при федеральных министерствах, руководство которыми осуществляет Правительство Российской Федерации, федеральных службах и федеральных агентствах, подведомственных этим федеральным министерствам, а также федеральных службах и федеральных агентствах, руководство которыми осуществляет Правительство Российской Федерации».

38.  Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 № 459 «О Федеральной таможенной службе».

39.  Постановление Правительства Российской Федерации 21.05.2007 № 305 «Об утверждении Положения о государственном надзоре в области гражданской обороны».

40.  Постановление Правительства Российской Федерации от 05.06.2013 № 476 «О вопросах государственного контроля (надзора) и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации».

41.  Приказ Минфина РФ, МВД РФ, ФСБ РФ от 07.12.1999 № 89н/1033/717 «Об утверждении Положения о порядке взаимодействия контрольно-ревизион- ных органов Министерства финансов Российской Федерации с Генеральной прокуратурой Российской Федерации, Министерством внутренних дел Российской Федерации, Федеральной службой безопасности Российской Федерации при назначении и проведении ревизий (проверок)».

42.  Приказ Минфина РФ от 02.07.2010 №65н «Об утверждении Положения об осуществлении Министерством финансов Российской Федерации финансового контроля деятельности подведомственных Министерству финансов Российской Федерации федеральных государственных учреждений и федеральных государственных унитарных предприятий, их филиалов и представительств».

43.  Приказ Минфина России от 01.07.2013 № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».

44.  Письмо Казначейства РФ от 11.12.2009 № 42-7.4-05/1.0-711 «О представлении в органы Федерального казначейства реорганизуемым участником

123

История становления и перспективы развития контроля как формы юридической деятельности

бюджетного процесса Дополнения к Разрешению с указанием в строке «Специальные указания» — «Отзыв Разрешения».

45.  Письмо Казначейства РФ от 18.03.2010 № 42-7.4-05/1.1-153 «О порядке представления участникам бюджетного процесса выписок из лицевых счетов». СПС «КонсультантПлюс».

46.  Регламент Общественной палаты Российской Федерации. Принят на пленарном заседании Общественной палаты РФ 22 января 2006 г.

47.  Классификатор нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля) (одобрен Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате РФ 17.12.2014, протокол № 2 СКСО, Коллегией Счетной палаты РФ 18.12.2014).

48.  Закон Республики Мордовия от 30.10.2008 № 103 З «О контрольных полномочиях Государственного Собрания Республики Мордовия» // Ведомости ГС РМ. 2008. № 9 (92). Ст. 245.

49.  Закон Краснодарского края от 04.10.2011 г. № 2321 КЗ «О Контрольносчетной палате Краснодарского края» // Кубанские новости. 2011. 06 октября.

50.  Закон Республики Башкортостан от 01.11.2011 № 457 з «О контроле Государственного Собрания — Курултая Республики Башкортостан за исполнением законов Республики Башкортостан» // Ведомости Государственного Собрания — Курултая, Президента и Правительства Республики Башкортостан. 2011. № 22 (364). Ст. 1663.

51.  Закон Краснодарского края от 28.12.2011 № 2418 КЗ «О регулировании отдельных вопросов организации и деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований в Краснодарском крае» // Кубанские новости. 2011. 29 декабря.

Официальные акты высших судебных органов, судебная практика

1.Постановление Конституционного Суда РФ от 24.02.1998 № 7 П «По делу

опроверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 5 февраля 1997 года «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, государственный Фонд занятости населения Российской Федерации и в Фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год» в связи

сжалобами ряда граждан и запросами судов».

2.Постановление Конституционного Суда РФ от 20.07.2011 № 20 П «По делу о проверке конституционности положений пункта 4 статьи 93.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 6 статьи 5 Федерального закона «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных

124

Литература

актов Российской Федерации» и статьи 116 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2007 год» в связи с запросом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации».

3.Постановление Верховного Суда РФ от 15.04.2010 № 46 АД10–4.

4.Постановление Конституционного Суда РФ от 2 марта 2010 г. № 5 П «По делу о проверке конституционности положений статьи 242.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в связи с жалобой Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации».

5.Постановление Конституционного Суда РФ от 22 июня 2009 г. № 10 П по делу о проверке конституционности пункта 4 части второй статьи 250, статьи 321.1 Налогового кодекса Российской Федерации и абзаца второго пункта 3 статьи 41 Бюджетного кодекса Российской Федерации в связи с жалобами Российского химико-технологического университета им. Д. И. Менделеева и Московского авиационного института (государственного технического университета)».

6.Постановление КС РФ от 14 июля 2005 г. № 8 П «По делу о проверке конституционности отдельных положений федеральных законов о федеральном бюджете на 2003 год, на 2004 год и на 2005 год и Постановления Правительства РФ «О порядке исполнения Министерством финансов Российской Федерации судебных актов по искам к казне Российской Федерации на возмещение вреда, причиненного незаконными действиями (бездействием) органов государственной власти либо должностных лиц органов государственной власти»

всвязи с жалобами граждан Э. Д. Жуховицкого, И. Г. Пойма, А. В. Понятовского, А. Е. Чеславского и ОАО «Хабаровскэнерго».

7.Постановление КС РФ от 22 марта 2007 г. № 4 П по делу о проверке конституционности положений части 1 ст. 15 Федерального закона «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2002 год».

8.Постановление КС РФ от 15 декабря 2006 г. № 10 П «По делу о проверке конституционности положений частей четвертой, пятой и шестой статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации».

9.Постановление КС РФ от 17 июня 2004 г. № 12 П по делу о проверке конституционности п. 2 ст. 155, п. п. 2 и 3 ст. 156 и абз. 22 ст. 283 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

10.Постановление КС РФ от 23 апреля 2004 г. № 9 П «По делу о проверке конституционности отдельных положений Федеральных законов «О федеральном бюджете на 2002 год», «О федеральном бюджете на 2003 год», «О федеральном бюджете на 2004 год» и приложений к ним в связи с запросом группы членов Совета Федерации и жалобой гражданина А. В. Жмаковского».

11.Постановление КС РФ от 11 ноября 2003 г. № 16 П «По делу о проверке конституционности положений пункта 2 статьи 81 Закона Челябинской области «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Челябинской области»

всвязи с запросом Челябинского областного Суда».

125

История становления и перспективы развития контроля как формы юридической деятельности

12.Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 № 24 «О применении

кгосударственным (муниципальным) учреждениям пункта 2 статьи 1 Федерального закона «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» и статьи 71 Бюджетного кодекса Российской Федерации».

13.Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2000 № 268 О «По запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

14.Определение Конституционного Суда РФ от 05.02.2004 № 71 О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы Льговского городского совета депутатов Курской области на нарушение конституционных прав и свобод положениями абзаца третьего статьи 8, пункта 1 статьи 47 и статьи 131 Бюджетного кодекса Российской Федерации».

15.Определение Конституционного Суда РФ от 30.09.2004 № 308 О «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса мирового судьи судебного участка № 3 города Кинешмы Ивановской области о проверке конституционности положений пункта 4 статьи 83 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части первой статьи 128 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2003 год» и подпункта 17 пункта 1 приложения 20 к данному Федеральному закону».

16.Определение Конституционного Суда РФ от 24.02.2005 № 22 О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Брякотина Алексея Эдуардовича на нарушение его конституционных прав отдельными положениями Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», а также статьями 96 и 97 Федерального конституционного закона «О Конституционном Суде Российской Федерации».

17.Определение Конституционного Суда РФ от 09.06.2005 № 222 О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «Стэп» на нарушение конституционных прав и свобод абзацем тринадцатым пункта 3 статьи 2 Федерального закона «О применении контроль- но-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

18.Определение Конституционного Суда РФ от 12.05.2005 № 234 О «По запросу собрания депутатов ненецкого автономного округа о проверке конституционности пунктов 2 и 3 статьи 26.6, пункта 2 статьи 26.16, абзаца второго пункта 1 статьи 26.17 Федерального закона «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации», абзаца третьего статьи 3 Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «Об общих принципах организации законодательных (представительных)

126

Литература

и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации», абзаца второго пункта 4 статьи 56, пункта 9 статьи 131, абзаца третьего статьи 135 Бюджетного кодекса Российской Федерации».

19.Определение Конституционного Суда РФ от 12.07.2006 № 302 О «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Саратовской областной Думы о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 5 статьи 85 Бюджетного кодекса Российской Федерации и абзаца второго пункта 2 статьи 26.14 Федерального закона «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации».

20.Решение Верховного Суда РФ от 10.02.2003 № ГКПИ2003–24 «Об отказе

вудовлетворении заявления о признании недействующими пункта 1 указания ЦБ РФ от 14.11.2001 № 1050 у «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке».

Учебная и научная

Информационно-образовательный портал РГУП: www.op.raj.ru

Основная

1.Актуальные проблемы государственного контроля и надзора, осуществляемого органами исполнительной власти. М.: РГУП, 2017.

2.Актуальные проблемы финансового права: учебник / Колл. авторов; под ред. А. Д. Селюкова, И. А. Цинделиани. М.: ЮСТИЦИЯ, 2019. Режим доступа (по паролю): https://www.book.ru/book/930 621/view2/1.

3.Бюджетный контроль: учебное пособие для магистратуры, под ред. О. В. Болтиновой. М.: Норма: ИНФРА-М, 2018. Режим доступа (по паролю): http://znanium.com/catalog/product/960 151.

4.Гармонизация судебной реформы с реформой государственного контроля

инадзора: актуальные проблемы теории и практики: Монография / А. И. Стахов и др. М.: РГУП, 2019.

Дополнительная

1.  Актуальные проблемы административного и финансового права: Сборник статей / Отв. ред. Е. А. Бочкарева, Л. В. Бутько. Краснодар, 2018.

2.  Астахова М. А. Принципы защиты прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля // Юрист. 2017. № 15. С. 14, 15.

3.  Бочкарева Е. А. Экспертиза и экспертная деятельность в финансовом праве // Право и практика. 2017. № 1. С. 96–102.

127

История становления и перспективы развития контроля как формы юридической деятельности

4.  Бочкарева Е. А., Селюков А. Д. Правовые проблемы обеспечения принципа эффективности финансового контроля // Законы России: опыт, анализ, практика. 2017. № 7. С. 18.–26.

5.  Бутько Л. В. Некоторые проблемы реформирования контрольной деятельности в РФ // Государство созидающее: правовые ресурсы формирования: Материалы Международной научно-практической конференции, посвящённой 25 летию юридического института НИУ «БелГ» (Белгород, 22 ноября 2018 г.). Белгород: ООО «ГиК», 2018. С. 52–57.

6.  Горбунова О. Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России: научно-популярная монография. М., 2012.

7.  Гриб В. В. Место и роль общественных палат в системе общественного контроля в Российской Федерации // Конституционное и муниципальное право. 2015. № 5. С. 33–38.

8.  Кикавец В. В., Вершило Т. А. О роли бюджетного контроля в процессе планирования муниципальных закупок // Самоуправление. 2016. № 4. С. 16–18.

9.  Контроль в финансово-бюджетной сфере: научно-практическое пособие / И. И. Кучеров, Н. А. Поветкина, Н. Е. Абрамова и др. М., 2016. Режим доступа (по паролю): http://znanium.com/bookread2. php?book=791 905&spec=1.

10.  Костикова Е. Г. Мониторинг внешнего корпоративного долга: перспективы введения нового вида финансового контроля // Налоги. 2013. № 2. С. 28–31.

11.  Мигачева Е. В. Налоговый мониторинг как способ обеспечения финансовой безопасности // Финансовое право. 2016. № 1. С. 30–33.

12.  Писенко К. А. О законодательных пробелах и проблемах регулирования антимонопольного контроля // Законы России: опыт, анализ, практика. 2017. № 6. С. 61–67.

13.  Розынка О. А. Теоретическо-методологический анализ понятия «государственный финансовый контроль» // Региональная экономика и управление. 2016. № 3 (10). С. 102–106.

14.  Рыбакова С. В. Публичный финансовый контроль и надзор // Финансовое право. 2014. № 12. С. 23–29.

15.  Саидов З. А. К вопросу об упорядочении контрольно-надзорной деятельности в сфере экономики // Российская юстиция. 2017. № 1. С. 65–67.

16.  Саттарова А. А., Ямалетдинова Э. Ф. Виды аудита в системе государственного финансового контроля // Финансовое право. 2015. № 4. С. 18–21.

17.  Селюков А. Д. Факторы, обусловливающие принцип эффективности финансового контроля // Образование и право. 2017. № 1. С. 37–38.

18.  Тенденции развития контроля за деятельностью публичной администрации в зарубежных государствах: монография / А. Б. Зеленцов, Н. М. Касаткина, В. И. Лафитский и др. М.: ИЗиСП, ИНФРА-М, 2015. Режим доступа (по паролю): https://znanium.com/bookread2. php?book=508 919&spec=1.

128

Вопросы для самоконтроля

Глава 1

1.Сформулируйте и обоснуйте свою позицию по периодизации контроля

вдооктябрьской истории России.

2.Назовите основные идеологические приоритеты контрольной политики

вРоссийской империи, в Советском государстве.

3.Назовите особенности организации контроля в России в Х1Х веке.

4.Контрольная политика государства, ее историческая обусловленность, особенности на разных этапах государственного строительства.

5.Особенности форм контрольной деятельности в период парламентарной монархии в России.

6.Обоснование необходимости контрольной деятельности в пролетарском государстве, ее особенности в съездовский период.

7.Система контрольных механизмов Советского государства.

8.Особенности контрольной деятельности в Советском государстве в период развитого социализма.

9.Зарубежный опыт контрольной деятельности и возможности его применения в России.

10.Причины разрушения советской системы контроля при создании Российской Федерации.

11.Этапы становления законодательства о контроле в современной России.

12.Виды контроля, применяемые в Российской Федерации.

13.Основные нормативные акты Российской Федерации в сфере государственного контроля.

14.Основные нормативные акты Российской Федерации в сфере общественного контроля.

Глава 2

1.Назовите признаки контроля как формы юридической деятельности.

2.Назовите и охарактеризуйте принципы организации и осуществления контрольной деятельности.

3.Назовите и охарактеризуйте формы, способы, средства реализации контроля.

4.Перечислите виды контроля, определяемые в зависимости от сфер общественных отношений, подвергаемых контролю.

5.Перечислите виды контроля, определяемые по субъектам контрольных отношений, их соподчиненности, содержанию их контрольных полномочий.

130