Социально-экономический аудит персонала. Учебное пособие
.pdfстранению способствуют накопление опыта при проведении аудитов и возможности использования новых технологий.
Среди других методов опроса по распространенности выступают экспертный опрос. В последние годы в России все большее распространение находит метод тестирования. Как дополнительный метод по отношению к другим выступает наблюдение. Наблюдение является древнейшим методом познания мира. Непосредственное наблюдение — дорогостоящая социологическаяпроцедура,таккактребуетиспользованияквалифицированных специалистов и специальной техники документирования процесса наблюдения (видео- и аудиозапись).
При проведении социально-экономических аудитов чаще всего используются анализ официальных документов, внешняя информация, проверка и анализ документов и отчетности, мониторинг персонала, наблюдение, анкетные опросы и обзоры, интервьюирование, опросы экспертов, эксперименты в области управления персоналом.
Контрольные вопросы
1.Что включает понятие «социально-экономический
аудит»?
2.Каковы задачи аудита в социально-трудовой сфере?
3.Какие стратегии выделяют при проведении аудита в социально-трудовой сфере?
4.Каковы основные методы социально-экономического
аудита.
5.На чем основано социологическое исследование?
6.В чем значение социологических исследований при проведении аудита?
7.Какие виды социологического исследования используются в настоящее время?
8.Каковы этапы проведения сбора информации в процессе аудиторской проверки?
9.Какие основные методы сбора информации применяются при проведении аудита в социально-трудовой сфере?
101
13.Анализ документов как основной метод сбора информации
13.1. Виды документов
Основныетребованиякпервичнойсоциологическойинформации могут быть сведены к ее полноте, представительности (репрезентативности), надежности, достоверности, обоснованности. Получение такой информации является одной из надежных гарантий правдивости, доказательности, обоснованности социологических выводов. При проведении аудита социальнотрудовых отношений выявление тех или иных социальных проблем следует начать с изучения документальной информации как базовой, исходной для проведения дальнейшей работы. Под документом в социологическом исследовании понимается любой способ фиксации и хранения информации.
Социальная информация классифицируется по различным критериям: по содержанию, форме, носителям, источникам, по целям создания. По содержанию социальная информация очень разнообразна и бывает: экономическая, юридическая, социальная, историческая и т. д.
Формапредставленияинформациитакжеразлична:цифры, графики, описание событий, дневниковые записи, рассказы очевидцев, специальные записи. Информация различается по носителям, которые обеспечивают ее хранение, накопление и пополнение. В зависимости от формы, в которой фиксируется информация, документы делятся на четыре вида: письменные, иконографические, статистические, фонетические.
К числу письменных относятся: книги, научные труды и результаты исследований, материалы архивов, прессы, официальные документы органов власти, собраний коллективов, личные документы, т. е. те, в которых информация изложена в форме буквенного текста. Особое значение здесь имеют официальные документы, т. е. принимаемые органами власти и публикуемые в официальных изданиях. Официальными явля-
102
ются и документы, подписанные руководителями предприятий и организаций. Неофициальная информация документального характера: личные материалы, включающие запись, дневники, анкеты, заявления, автобиографии и др. Данные средств массовой информации собираются не для определенных целей, а ради самой информации, представляемой, прежде всего,
вгазетах, журналах. Эта информация во многом субъективна, как по трактовке событий, так и по восприятию ее.
Киконографическим источникам относятся кинодоку-
менты, картины, гравюры, фотографии, видеоматериалы и др. Данные источники информации во многом связаны с историческими событиями, с развитием культуры и искусства. Они являются достаточно объективными, хотя нельзя забывать о том, что их создавали отдельные личности.
Статистическиедокументыпредставляют данные, в кото-
рых форма изложения в основном цифровая. Официальные статистические данные Российской Федерации представлены
вмногочисленных изданиях. Например, «Российский статистический ежегодник», «Социально-экономическое положение России», «Социальное положение и уровень жизни населения России», «Труд и занятость в России», «Статистический бюллетень», «Россия в цифрах» и другие. Именно к этим источникам следует обращаться в первую очередь при изучении проблем социально-трудовых отношений и труда. При проведении аудитов анализируется обязательная статистическая отчетность, утвержденная Государственным комитетом статистики, и внутризаводская отчетность.
Звуковые документы (передача информации на звуковой основе) — это магнитофонные записи, грампластинки, аудиокассеты, диски, грампластинки1. Эта группа документов так же сильно связана с развитие истории, культуры, искусства. Данный вид документов, как и иконографические, используется как иллюстрированный фактический материал.
1 См. об этом: Добреньков В. И., Кравченко А. И. Методы социологического исследования: учеб. — М.: Инфра-М, 2006. — С. 558.
103
По источнику информации документы могут быть первичными и вторичными. Если они составляются на базе прямого наблюдения либо опроса, то это первичные документы, если же являются результатом обработки, обобщения других документов, то это вторичная информация.
Выделяют документы по цели создания: спровоцированные (обязательные, подготовленные по заказу, требованию) и неспровоцированныедокументы(написанныеполичнойинициативе). К первому виду документов относятся автобиографии, резюме, характеристики, сочинения в школе, ко второму — письма в организации, СМИ, личная переписка, дневники.
При проведении аудита социально-трудовых отношений используются специальные записи и специальные отчеты. Специальные записи делаются по просьбе аудитора в течение определенного времени в соответствии с выделенными критериями. Специальные отчеты делаются по просьбе аудитора отдельными отобранными им специалистами по определенным аспектам проблемы, включая их видение проблемы. Такие отчеты помогают определить соответствие деятельности в области управления персоналом требованиям законодательства и предписаниям кадровой политики организации, а также выявить проблемные области. Обычно в ходе аудита персонала используются отчеты: о безопасности и здоровье, о системах вознаграждений, о правах человека, об уровне конфликтности, о текучести и абсентеизме, о системе повышения квалификации, продвижения по службе и т. д.1
13.2. Методы анализа документов
Охарактеризуем основные методы и способы анализа материалов при работе с документами. Анализ документов — метод исследования в социологии, при котором источником информации служат текстовые сообщения, содержащиеся в любых документах.
1 См.: Экономика и социология труда: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. А. Я. Кибанова. — С. 561.
104
Сбор информации, в том числе в процессе проведения аудита, начинается с анализа документов. Метод изучения документов в процессе аудита означает использование любой информации,зафиксированнойврукописномилипечатномтексте, теле-, кино-, фотоматериалах, в звукозаписи. Анализ документов отличается от других методов социологического исследования тем, что это анализ уже готовой информации. Следует иметь в виду, что объект исследования при анализе документов опосредован самим документом. Одна из проблем применения этого метода — достоверность документа и информации, содержащейся в нем. Документ может быть фальшивым, поэтому считается, что информация официальных документов по сравнению с источником информации личного характера более объективна. Кроме того, следует обращать внимание на достоверностьразличныхинформационныхфрагментоввдокументе.
Задача достоверности и надежности документов решается
входе отбора документов для исследования. Можно выделить некоторые правила работы с документами:
•убедиться в подлинности источника документа, что определяет достоверность его содержания;
•найти другой документ, подтверждающий рассматриваемый и правдивость освещения фактов, в нем изложенных;
•различать описание событий и их оценку в документе;
•учитывать цели составителей документа, кто участвовал
вразработке.
•правильно применять методики обработки и анализа данных.
Выделяют неформализованный (традиционный, качественный) и формализованный (количественный, контент-анализ) методы.
Традиционный метод анализа — ход умственных опера-
ций, направленных на выявление логики документов, их сути, основных идей1. В данном случае социолог должен ответить
1См.: Добреньков В. И., Кравченко А. И. Методы социологического исследования: учебник. — С. 565.
105
на ряд вопросов о содержании документа: цель его создания, какова надежность и достоверность информации, содержащейся в нем, как можно ее использовать? Такой метод основан на интуитивном понимании социолога, анализе, обобщении и логическом обосновании выводов. Типичным примером традиционного анализа является анализ литературы по изучаемой проблеме исследования и подготовка научного обзора по этой теме. Углубленный логический анализ информации — основное достоинство этого метода. В то же время при ответе на вопросы темы всегда существует опасность субъективного качественного анализа. В документе могут быть пропущены какие-то важные аспекты, а акцент сделан на том, что не играет большой роли. Причиной этого могут быть уровень образования, исследовательский и практический опыт, психологические особенности (внимательность, объем памяти, особенности логического мышления) конкретного исследователя. Опасность таких смещений возрастает с увеличением числа анализируемых документов.
Анализ отчетов организации при использовании традиционного метода дает возможность определить соответствие деятельности по управлению персоналом требованиям законодательства (прежде всего, ТК РФ, действующим соглашениям, другим нормативным актам по регулированию социально-тру- довых отношений) и кадровой политике предприятий. Важна и внешняя информация: данные государственной статистики, отраслей, отдельных организаций. Это сведения по средней заработной плате, задолженности по заработной плате, по уровню и динамике производительности труда, движению кадров, отработанному времени, его потерям, условиям труда работающих, травматизме, заболеваемости. Предметом интересаприихизучениимогутстать:организациястимулирования персонала, удовлетворенность персонала системой стимулирования, оценка действенности стимулирования с точки зрения решения целей организации, возможность установления более эффективного соотношения результатов и стимулов.
106
Помимо традиционного анализа используется количествен-
ный формализованный анализ, получивший название контент-
анализа. Достоинство данного метода в том, что в документах находят отражение практически все события, происходящие в окружающем мире. Кроме того, объем информации для данного метода не имеет ограничений. Он обеспечивает определенную объективность оценки информации. Главный недостаток данного метода — отсутствие глубины и качественных особенностей анализа исходной информации. Недостатки этого метода связаны и с качеством самих документов и достоверностью их анализа: квалификацией специалиста при проведении качественного анализа и правильностью применения методики контент-анализа.
Контент-анализиспользуетсясоциологамиужеболее100лет. Первые количественные исследования текстов СМИ появились в конце XIX — начале ХХ в. в США. С его помощью изучались идеологическое содержание передовиц газет, отличие в трактовках разных СМИ одних и тех же событий, особенности рекламы и пропаганды, религиозная символика и популярные песни, стереотипы сознания различных социальных групп и другие темы.
Суть контент-анализа в том, чтобы перевести текстовую информацию в количественные показатели. Для этого выделяется два типа единиц: единицы анализа и единицы счета. Единицы анализа — это понятия (слово, термин, словосочетание) или тема (выраженная в частях текста), имена людей, названия, общественные события, факты, случаи и т. д. После того, как определена единица анализа, выявляется единица счета. Единицей счета могут быть время, пространство и частота упоминания в тексте единицы анализа. Единицей счета также могут выступатьколичествономеровгазетызагод,количествостатей, удельный вес публикаций по той или иной теме к общему объему всей выборки, время на программу на ТВ, радио. Информация, содержащаяся в документах, иногда дублирует дан-
107
ные, получаемые другими методами (опросом, наблюдением),
итогда она служит средством взаимопроверки и контроля их надежности.
Спомощью контент-анализа проводят не только анализ СМИ, но и анализ содержания должностных инструкций, анализ писем граждан в государственные организации и учреждения, анализ автобиографий, анализ политических программ
идр. Анализ этих документов используется и при проведении аудита управления персоналом.
Приведем пример проведения контент-анализа должностных инструкций (прил. 2, 3). Объектом анализа в этом случае выступают нормативные документы, в том числе должностные инструкции. Должностные инструкции существуют в форме печатных или электронных документов и характеризуются различнымипараметрами,которыеможноизмерять.Анализсодержания должностных инструкций проводится для определения влияния уровня координации на оценочный компонент межличностных отношений и влияния текстов должностных инструкций на уровень координации межличностных взаимодействий.
Методикой проведения контент-анализа должностных инструкций было выделено 6 основных категорий регламентации основных сторон производственной деятельности должностных групп:
1) место должности в структуре организации;
2) цели функционирования лиц, занимающих данную должность;
3) необходимые квалификационные требования;
4) обязанности;
5) кому подчиняются лица, занимающие данную должность, и каковы их права;
6) ответственность1.
1 См. об этом: Новикова Т. В. Анализ содержания должностных инструкций как объективного фактора межличностных отношений в трудовых коллективах / Методы анализа документов в социологических исследованиях. —
М., 1985. — С. 120–135.
108
В каждой из перечисленных категорий регламентации были выделены элементы регламентации — части текста должностной инструкции. Общее их количество составило 25 элементов
(см. прил. 2).
Единицы анализа соответствуют тому или иному элементу регламентации и выступают как частные показатели подробности элемента регламентации. За единицу наблюдения и учета было принято упоминание сведений о каком-либо компоненте должностной инструкции.
При проведении контент-анализа должностных инструкций на каждую должностную инструкцию заводится регистрационная карта, содержащая разделы, соответствующие категориям регламентации. Кроме того, в ней учитывались название инструкции, дата утверждения, организация или должность лица, утвердившего данную инструкцию. В каждой колонке карты учитываются наличие или отсутствие соответствующих единиц счета и их количество. В результате анализа выясняется значение показателей подробности и четкости в различных должностных инструкциях.
Контрольные вопросы
1.Что понимается под документом в социологическом исследовании?
2.По каким признакам классифицируются документы?
3.В каких ситуациях применяется качественный метод анализа документов?
4.Когда используется контент-анализ документов?
5.Каковы достоинства и недостатки качественного и количественного анализа?
6.Как применяется контент-анализ при аудиторской проверке нормативной базы социально-трудовых отношений?
109
14.Содержание основных методов опроса
14.1.Опрос как метод сбора информации в процессе проведения аудита
Наряду с документальным методом получения социальной информации одним из основных в социологии является метод опроса. Социологический опрос — это метод получения первичной социологической информации, основанный на непосредственной или опосредованной связи между исследователем и респондентом с целью получения необходимых данных в форме ответов на поставленные вопросы. Опрос является почти универсальным методом. Это лучший источник знания о внутренних побуждениях людей, он дает информацию о событиях прошлого, настоящего и будущего по всем возможным вопросам. Достоинство этого метода в том, что
• благодаря опросу можно получить информацию как о социальных фактах, событиях, так и о мнениях и оценках людей;
•опрос — это форма социально-психологического общения между социологом и обследуемым, благодаря которому в короткие сроки можно получить значительную информацию от большого количества людей по широкому кругу интересующих исследователя вопросов;
•опрос можно использовать в отношении практически любых категорий персонала и слоев населения;
•массовость опроса обеспечивает репрезентативность его результатов;
•достаточно высока оперативность получения информации. Чтобыиспользованиеопросакакметодаисследованиябыло
эффективным, важно знать, о чем спрашивать, как спрашивать, и при этом быть уверенным в том, что полученным ответам можно доверять.
110