Банковский маркетинг. Ответы на экзаменационные вопросы

банка. В целях надзора за состоянием открытой позиции банка по валютному риску устанавливаются следующие нормативы:

•величина суммарной открытой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20 процентов от нормативного капитала банка;

•величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка;

7. Максимальный размер привлеченных средств физических лиц.

Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском не может превышать 1.

Стабильная, устойчивая работа банка в условиях жесткой рыночной конкуренции зависит от эффективности совершения отдельных видов операций, их объемов, уровня риска, который берет на себя банк при совершении банковских операций. Все три показателя связаны между собой. Банк всегда стремится к увеличению эффективных операций, охвату ими как можно больше клиентов, но этому часто препятствует чрезмерный уровень риска. Поэтому для безопасной и эффективной работы каждый банк разрабатывает стратегию риска, которая устанавливает оптимальный уровень риска при совершении отдельных видов операций исходя из границ допустимого риска.

Разработка стратегии риска проходит несколько этапов:

•идентификация рисков (процесс выявления внешних и внутренних рисков);

•оценка конкретного вида риска;

•анализ отдельных операций с точки зрения соответствия допустимому уровню риска;

•оптимизация рисков;

•мониторинг рисков.

Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность банка. При разработке стратегии банковских рисков необходимо учитывать: состояние экономики страны; степень развитости банковской системы; состояние законодательной базы по банковскому делу;

31

социально-политическую обстановку в стране, состояние мировых финансовых рынков, другие факторы – как внешние, так и внутренние.

Кредитный риск представляет собой вероятность потерь

всвязи с несвоевременным возвратом кредитополучателем основного долга и процентов по нему. Риск неисполнения кредитополучателем обязательств определяется большим количеством факторов, составляющих понятие кредитоспособности клиента: финансовое положение клиента; правовое положение; деловая репутация клиента; качество предлагаемого обеспечения кредита; прогноз развития фирмы; рыночный риск и т. п. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Концентрация кредитного риска проявляется

впредоставлении кредитов или иных активов отдельному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов, а также в результате принадлежности должников банка либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда обстоятельств с иными характеристиками, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам. Кредитный риск возрастает при осуществлении операций со связанными с банком лицами, то есть предоставлении операций отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых банком решений о выдаче кредитов, иных активов и об условиях предоставления активов, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние банк.

При оценке кредитного риска все активы банка в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на семь групп, для которых устанавливаются следующие степени риска:

I группа – со степенью риска 0 %;

II группа – со степенью риска 20 %;

III группа – со степенью риска 35 %;

IV группа – со степенью риска 50 %;

V группа – со степенью риска 75 %;

VI группа – со степенью риска 100 %;

VII группа – со степенью риска 150 %.

32

Валютный риск определяется вероятностью потерь неблагоприятного изменения валютных курсов, приводящего к потерям вследствие различной переоценки рыночной стоимости активов и пассивов банка. Валютный риск определяется состоянием открытой валютной позиции банка, т. е. разницей между стоимостью активов и пассивов в данной валюте с учетом забалансовых позиций.

Позиция – величина требований или обязательств по финансовому инструменту, иностранной валюте, драгоценному металлу, товару или другому активу. Для расчета валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты, после чего рассчитывается суммарная открытая позиция банка по валютному риску. Чистая позиция – позиция, определяемая как разница между длинными и короткими позициями. Длинная позиция – требования (или право требования) по финансовым инструментам, иностранной валюте, поставке товара или другого актива. Длинная позиция имеет положительный признак («+»). Короткая позиция – обязательства по передаче финансового инструмента, иностранной валюты, поставке товара или другого актива. Короткая позиция имеет отрицательный признак («–»). Открытая позиция – позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств не совпадают. Закрытая позиция – позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств совпадают. Величина валютного риска (ВР) рассчитывается следующим образом:

ВР = ОВП · 0,08,

где ОВП – суммарная открытая позиция банка по валютному риску.

Если у банка нет открытой позиции, т. е. активы в данной валюте полностью покрыты пассивами, валютного риска нет, так как переоценка активов и пассивов производится на одну и ту же величину. Как правило, валютные курсы подвержены рыночным колебаниям, поэтому банку необходимо при разработке стратегии риска иметь долгосрочный прогноз валютного курса. Колебания курса валюты обусловливаются состоянием экономики (эмиссионной политикой, платежным балансом страны, величиной золото-

33

валютных резервов, политикой внешнего заимствования, качеством обслуживания внешнего и внутреннего долга), политической ситуацией в стране, тенденциями развития, прогнозом участников, положением на внешних рынках, стратегией правительства и центрального банка. Основным фактором, обусловливающим валютный риск, является страновой риск, определяющий степень конвертируемости ее валюты и стабильности курса.

Рыночный риск связан с возможными потерями, которые могут возникнуть в результате переоценки денежно-фи- нансовых инструментов, торгующихся на рынке. Особенно подвержены рыночному риску вложения в ценные бумаги, рыночная стоимость которых котируется в зависимости от спроса и предложения. На котировку ценных бумаг могут оказывать влияние рост процентных ставок, изменение прибыльности и финансового состояния компаний-эми- тентов ценных бумаг, обесценение денег и др.

Величина рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле:

РР = ПР + ФР + ВР + ТР,

где ПР – процентный риск; ФР – фондовый риск; ВР – валютный риск; ТР – товарный риск.

Процентный и фондовый риски состоят из специального и общего рисков.

Специальный риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости торгового портфеля вследствие факторов, связанных с эмитентом.

Общий риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости торгового портфеля вследствие изменения размера рыночных процентных ставок (для финансовых инструментов, подверженных процентному риску) или изменения цен на фондовых рынках (для финансовых инструментов, подверженных фондовому риску).

Процентный риск связан с колебаниями рыночных процентных ставок. Этот риск связан с тем, что средняя стоимость привлеченных средств банка за счет депозитов и кредитов может превысить в течение срока действия привлеченных ресурсов среднюю процентную ставку по вы-

34

данным кредитам, что приведет к потерям прибыли банка. Причинами процентного риска могут быть неверный выбор разновидностей процентной ставки (постоянная, фиксированная, плавающая и др.); недоучет в кредитном договоре возможных изменений процентных ставок, изменения в процентной политике центрального банка; установление фиксированной процентной ставки на весь период кредитного договора; отсутствие в банке разработанной стратегии процентной политики; неверное определение цены кредита и т. д.

Величина процентного риска (ПР) рассчитывается по следующей формуле:

ПР = СПР + ОПР,

где СПР – специальный процентный риск; ОПР – общий процентный риск.

Размеры специального и общего процентного риска рассчитываются отдельно по каждому виду валюты (включая белорусские рубли).

Величина фондового риска (ФР) рассчитывается по следующей формуле:

ФР = СФР + ОФР,

где СФР – специальный фондовый риск; ОФР – общий фондовый риск.

Размеры специального и общего фондового риска рассчитываются отдельно по каждому страновому портфелю. Страновой портфель – совокупность фондовых ценностей торгового портфеля, эмитентами которых являются резиденты одной страны.

Операционный риск состоит из возможных потерь вследствие несогласованности действий подразделений банка, технических и технологических ошибок персонала банка, других факторов.

Величина операционного риска рассчитывается в соответствии с базовым индикативным подходом либо стандартизированным подходом. Стандартизированный подход может быть применен банками, небанковскими кредитно-финан- совыми организациями только после получения согласия

35

Национального банка. При использовании базового индикативного подхода величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:

ОР =ВД а , n

где ВД – суммарная величина положительного ежегодного валового дохода за предыдущие три года; а – фиксированная величина, равная 0,15; n – количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовой доход был положительным.

Ежегодный валовой доход включает в себя чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый доход от операций с иностранной валютой, чистый доход от операций с ценными бумагами. Величина ежегодного валового дохода определяется по данным годовых отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с национальными стандартами финансовой отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, достоверность которых подтверждена аудиторской организацией. При использовании стандартизированного подхода вся деятельность банка, небанковской кредитно-финансовой организации должна быть классифицирована по восьми направлениям деятельности (далее – бизнес-линии): корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, розничные брокерские услуги.

Величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:

где i = 1, 2, 3 – номера годов, за которые рассчитывается операционный риск; j = 1, 2, 3, ..., 8 – номера бизнес-линий (табл. 2.1); ВДji – величина валового дохода по бизнес-ли- нии (положительного или отрицательного) за конкретный i-й год; βj – фиксированная величина (процент), установленная для каждой бизнес-линии (табл. 2.1).

36

Разрабатывать стратегию рисков банку необходимо с учетом всех вышеперечисленных факторов и нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь для безопасного функционирования банковской системы страны.

2.4. Мероприятия по снижению риска

Для успешного функционирования в рыночной экономике каждый коммерческий банк должен иметь эффективную систему маркетинга, которая сможет обеспечить на каждом этапе развития банка повышение его рыночной стоимости, финансовую устойчивость и платежеспособность, а также управление оптимальным соотношением уровней прибыли и риска в процессе принятия управленческих решений. Банки самостоятельно разрабатывают политику управления рисками. Управление банковскими рисками – осуществляемый банками в целях обеспечения их стабильного функционирования процесс выявления, идентификации, измерения (оценки), мониторинга, контроля и ограничения уровня банковских рисков. Основной целью управления рисками банка является минимизация связанных с ними потерь либо их недопущение. Для реализации поставленных целей разрабатывается система управления рисками в банке. Система управления банковскими рисками – совокупность управления банковскими рисками, а также организационной структуры, стратегии, политики, методик и процедур, являющихся средствами управления банковскими рисками.

37

В систему управления рисками входят:

•органы управления банка (общее собрание акционеров, наблюдательный совет, совет директоров, правление банка);

•коллегиальные органы, созданные при исполнительном органе управления (различные комитеты и комиссии);

•структурные подразделения банка, осуществляющие процессы управления рисками;

•локальные нормативные правовые акты, регламентирующие процессы управления рисками.

Существуют два вида методов защиты от финансовых рисков в зависимости от объекта воздействия: физическая защита; экономическая защита. Физическая защита предусматривает установку сигнализации, сейфов, наем охраны, защиту от несанкционированного доступа и т. п. Экономическая защита основывается на научно обоснованных стратегических направлениях развития банка, на прогнозировании реальных финансовых показателей с учетом развития экономики страны, мировых финансовых рынков, на оценке возможных потерь от финансовых рисков и разработке мер защиты от них, на повышении эффективности использования маркетинга для управления деятельностью банка.

Можно выделить наиболее общие и традиционные средства управления рисками коммерческих банков:

•использование принципа взвешивания рисков;

•учет внешних рисков (отраслевого, регионального, странового);

•предварительный анализ надежности контрагентов, внедрение процедур «знай своего клиента»;

•осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, их платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга;

•применение принципа разделения рисков, проведение политики их диверсификации, осуществление кредитования на консорциальной основе;

•установление лимитов и ограничений на определенные банковские операции;

•использование плавающих процентных ставок;

•применение страхования и хеджирования (снижения риска за счет занятия инвестором противоположных

38

по отношению к определенному фактору риска позиций), использование производных финансовых инструментов (фьючерсы, свопы, опционы, форварды и др.);

•создание специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, а также различных дополнительных резервов за счет чистой прибыли банка;

•использование различных форм обеспечения возвратности кредита и др.

Для минимизации финансовых рисков банк может использовать финансовый лизинг как основную форму кредитования при реализации товара; требовать получения от партнеров гарантий, поручительств, страхования при предоставлении им коммерческого или потребительского кредита; сократить перечень обстоятельств непреодолимой силы (пожар, стихийные бедствия и другие) в контрактах, благодаря чему снижается риск возникновения безнадежной дебиторской задолженности; использовать окупаемые сделки при биржевых операциях (валютных, фондовых). Одной из важных форм снижения банковских рисков является диверсификация инвестиционного портфеля, которая проявляется в размещении временно свободных денежных средств банка в различные ценные бумаги, на депозитное хранение в других банках, в использовании альтернативных возможностей получения дохода от различных финансовых операций.

Лимитирование финансовых рисков – это применение соответствующих нормативов по финансовым операциям банка, которые могут выйти за пределы уровня допустимого риска.

Страхование финансовых рисков проявляется:

•в формировании соответствующей «премии за риск»,

т.е. в требовании дополнительного дохода по рисковым операциям сверх того уровня, который могут принести безрисковые финансовые операции;

•в обеспечении компенсации возможных финансовых потерь за счет предусматриваемой системы штрафных санкций (пени, неустоек и др.), которые должны включаться в условия контрактов за их нарушение;

•в преодолении негативных финансовых последствий за счет резервирования части финансовых ресурсов. Это внут-

39

реннее страхование финансовых рисков за счет создания страхового фонда, целевых резервных фондов, образования нераспределенного остатка прибыли по тем операциям, по которым возмещение потерь не может быть возложено на партнеров.

Основными методами по управлению валютным риском

являются: прогнозирование валютных курсов; лимитирование валютной позиции (как для каждой валюты, так и для совокупной позиции во всех валютах); лимитирование потерь; хеджирование. Хеджирование проявляется в создании встречных требований и обязательств. При этом широко используются производные финансовые инструменты (фьючерсы, свопы, опционы, форварды и др.). Валютные фьючерсные контракты представляют собой соглашение купить или продать определенное количество иностранной валюты в определенный день в будущем. Валютные свопы – соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах. Валютные опционы дают право их владельцу купить некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного периода времени или по окончании этого периода. Форвардные валютные контракты предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о покупкепродаже иностранной валюты по фиксированному курсу и фиксированной сумме сделки.

В настоящее время существенную роль в эффективности работы банка играет так называемый риск инноваций, создающий опасность неокупаемости произведенных затрат при продвижении нового банковского продукта, с одной стороны, и риск недостаточности квалификации банковского персонала, технического обеспечения банка, с другой стороны. Для предупреждения данного вида риска коммерческому банку необходимо большое внимание уделять предварительному обучению банковских работников, а со стороны центрального банка – лицензированию готовности коммерческого банка к проведению новых операций. Одним из самых важных законодательных актов, минимизирующих риск вкладчиков, является Декрет Президента Республики Беларусь № 22, 2008 г., гарантирующий 100%-ную сохранность вкладов во всех банках Республики Беларусь.

40