Банковские операции. Ответы на экзаменационные вопросы

Н. А. Теплякова

БАНКОВСКИЕ

ОПЕРАЦИИ

Ответы на экзаменационные вопросы

2-е издание, переработанное и дополненное

Минск

«ТетраСистемс»

ПРЕДИСЛОВИЕ

Для эффективного управления экономическими процессами, происходящими в условиях развитых рыночных отношений, каждая страна должна иметь мощную кредитную систему, способную обеспечить максимальную концентрацию денежных средств для дальнейшего их перераспределения между различными отраслями национального хозяйства. Для выполнения стратегических задач, поставленных перед банковской системой Республики Беларусь, ей необходимо производить не только качественное банковское обслуживание клиентов, но и комплексное содействие их бизнесу. Поэтому важнейшей задачей, стоящей перед банками, является освоение новых и расширение действующих банковских операций и услуг с целью полного удовлетворения потребностей их потребителей.

Целью данного учебно-методического пособия является оказание помощи студентам в подготовке к практическим, семинарским занятиям, тестированию, что способствует усвоению знаний соответствующих разделов учебных дисциплин «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческих банков», «Банковское дело». Изучение студентами банковских операций позволит им применять полученные теоретические знания в практической работе по специальности, ориентироваться в банковских операциях, принимать взаимовыгодные решения при заключении сделок, использовать полученные знания для успешного усвоения других экономических дисциплин.

Учебно-методическое пособие предназначено для студентов высших учебных заведений экономических специальностей дневной и заочной форм обучения. Может быть использовано учащимися экономических специальностей ссузов.

3

Раздел 1

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Тема 1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

ИИХ ФУНКЦИИ

1.1.Коммерческий банк

как субъект хозяйствования

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь банк – это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

•привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

•размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности

исрочности;

•открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

•другие банковские операции.

Коммерческий банк – это субъект хозяйствования, деятельность которого направлена на получение прибыли. Банки имеют дело со специфическим товаром – деньгами, что отличает их от других отраслей народного хозяйства. В процессе оказания услуг они выпускают специфические продукты своей деятельности: платежные средства; кредитные ресурсы, работающие на экономику; предоставление кредитов в качестве капитала; другие, свойственные только банкам, услуги.

Совокупность банков и специальных кредитно-финан- совых учреждений составляет кредитную систему страны. К специальным кредитно-финансовым учреждениям относятся инвестиционные фонды, финансовые компании, страховые компании, пенсионные фонды, лизинговые и факторинговые компании, ломбарды и др.

По своей структуре кредитная система Республики Беларусь является двухуровневой. Первый, верхний уро-

4

вень – центральный банк, второй уровень кредитной системы – коммерческие банки и кредитные учреждения. Центральный банк является главным звеном кредитной системы любого государства и выполняет роль «банка банков». Коммерческие банки представляют второй уровень кредитной системы, концентрируют кредитные ресурсы, размещают их, осуществляют обслуживание юридических и физических лиц, являются основным звеном кредитной системы страны. Банки имеют право осуществлять банковскую деятельность с момента их регистрации в Национальном банке Республики Беларусь. До государственной регистрации банк обязан в полном объеме сформировать уставной фонд

вминимальном размере, установленном Национальным банком. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллионам евро. Предельный размер имущественных вкладов (вкладов

внеденежной форме) в уставном фонде для банка устанавливается в размере 20 процентов уставного фонда. Банки могут открывать филиалы (отделения). Филиал банка – это обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковской деятельности. Филиал банка не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании положения, утверждаемого создавшим его банком. Банки или их филиалы могут создавать различные структурные подразделения, расположенные вне их места и не имеющие самостоятельного баланса: расчет- но-кассовые центры, центры банковских услуг, обменные пункты , представительства и др.

Коммерческие банки по набору банковских услуг подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные банки имеют право осуществлять все банковские операции в соответствии с Банковским кодексом; специализированные банки осуществляют одну или несколько банковских операций.

Взависимости от специфики выполняемых банками функций они подразделяются на эмиссионные, наделенные правом эмиссии наличных денег (центральный банк) и неэмиссионные (коммерческие банки).

5

Банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия в порядке, установленном Банковским кодексом Республики Беларусь. Акционерные банки могут создаваться в виде открытого акционерного общества и закрытого акционерного общества, акции которого не имеют права обращения на рынке.

Вразвитых рыночных условиях между банками возникает острая конкуренция за эффективное функционирование на рынке. Происходит концентрация капитала банков, мелкие банки не выдерживают конкуренции и поглощаются более крупными банками или присоединяются к ним – явление амальгации банков. Как правило, крупные (системообразующие) банки имеют разветвленную сеть филиалов

иотделений с целью привлечения большего количества клиентуры и капиталов, тем самым усиливая свои позиции на рынке. Могут образовываться банковские монополии в виде союзов банков, банковских концернов, трестов, холдингов. Их создание способствует концентрации капитала, расширению рынка оказываемых услуг, внедрению новых прогрессивных технологий, уменьшает риск банкротства, увеличивает влияние на экономику страны, дает возможность государству осуществлять внедрение крупномасштабных проектов.

Всоответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь прекращение деятельности коммерческого банка может произойти в результате его реорганизации или ликвидации. Реорганизация банка может производиться по решению его учредителей или по инициативе Национального банка путем его разделения или выделения при условии, что уставный фонд банка, созданного в результате реорганизации, остается в пределах минимального уставного фонда, установленного Национальным банком, а также путем слияния с другим банком или присоединения к нему. При реорганизации банков путем слияния, присоединения или преобразования к вновь созданному банку в порядке, установленном Национальным банком, переходят все лицензии, которые имели реорганизованные банки, а также все права и обязанности в порядке, установленном Гражданским кодексом Республики Беларусь. Ликвидация банка может производиться по решению его учредителей, хозяйс-

6

твенного суда и Национального банка с учетом требований Банковского кодекса. Ликвидация банка по инициативе его учредителей производится с письменного согласия Национального банка и только после того, как банк исполнит все имеющиеся обязательства перед вкладчиками и кредиторами банка. После получения согласия Национального банка орган, принявший решение о ликвидации банка, создает ликвидационную комиссию, назначает ее председателя, устанавливает порядок и сроки ликвидации банка. Ликвидационная комиссия производит оценку финансового состояния банка и, в случае недостаточности имущества для погашения задолженностей перед кредиторами и бюджетом, подает в хозяйственный суд исковое заявление о банкротстве банка. Банк считается ликвидированным с момента внесения соответствующей записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Сообщение о прекращении деятельности банка подлежит опубликованию в официальном издании Национального банка и средствах массовой информации.

1.2. Функции и роль банков

Банки относятся к категории финансовых посредников

ивыполняют следующие функции:

•посредническую;

•стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве;

•регулирование денежного оборота.1

Посредническая функция – одна из важнейших функций в деятельности коммерческих банков, проявляющаяся, прежде всего, в посредничестве в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, временно высвобождающиеся у одних юридических и физических лиц, и предоставляют их во временное пользование тем, кто в них нуждается. Перераспределение денежных средств происходит от кредитора к кредитополучателю при посредничестве банков. Посредническую функцию банки осуществляют:

1Деньги, кредит, банки: учебник / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко,

О.И. Румянцева [ и др.]; под ред. проф. Г. И. Кравцовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007. – С. 292–294.

7

при проведении платежей своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами; в операциях с ценными бумагами, других операциях.

Функция стимулирования воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве достигается за счет мобилизации денежных ресурсов субъектов хозяйствования, населения путем привлечения их во вклады (депозиты) с выплатой депозитного процента и дальнейшего их перераспределения в целях улучшения структуры производства и обращения. Стимулирование к накоплению и сбережению денежных средств осуществляется на основе гибкой депозитной политики банков, предусматривающей защиту интересов вкладчиков.

Функцию регулирования денежного оборота банки осуществляют посредством эмитирования средств платежа, регулирования движения денежных средств, совершения процессов обмена и их контроля, трансформации наличного денежного оборота в безналичный и обратно.

Выполняя перечисленные функции, банки играют большую роль в: поддержании высокой нормы народнохозяйственного накопления; разрешении проблемы реализации товаров и услуг; формировании международных условий воспроизводства; реализации государственных программ.

1.3. Лицензирование банковских операций

Лицензии на осуществление банковских операций выдаются Национальным банком Республики Беларусь в порядке, установленном Банковским кодексом. Коммерческим банкам могут выдаваться следующие лицензии на осуществление банковских операций:

•общая. Дает право банку осуществлять указанные в ней банковские операции в белорусских рублях. Выдается банку во время его государственной регистрации;

•внутренняя. Дает право банку осуществлять указанные

вней операции в иностранной валюте на территории Республики Беларусь. Выдается банку по его заявлению во время или после его государственной регистрации;

•генеральная. Дает право банку осуществлять указанные

вней операции в иностранной валюте как на территории

8

Республики Беларусь, так и за ее пределами. Выдается по заявлению банка не ранее одного года после его государственной регистрации;

•разовая. Дает право банку осуществить отдельную банковскую операцию в иностранной валюте. Выдается банку по его заявлению в случае необходимости;

•на привлечение во вклады средств физических лиц. Дает право банку на осуществление следующих операций

вбелорусских рублях и иностранной валюте: привлечение во вклады денежных средств физических лиц; открытие и ведение банковских счетов физических лиц; осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических лиц. Выдается банку по его заявлению не ранее двух лет с даты его государственной регистрации;

•на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Дает право банку осуществлять указанные в ней операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Выдается банку по его заявлению не ранее трех лет с даты его государственной регистрации.

Контрольные вопросы

1.Что собой представляет коммерческий банк?

2.На каких основных принципах базируется банковская деятельность коммерческих банков?

3.Какие функции выполняют банки?

4.Какую роль играют банки в экономике страны?

5.Какие лицензии может получить коммерческий банк на осуществление банковских операций?

9

Тема 2. БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

2.1. Банковская деятельность и принципы ее организации

Банковская деятельность – совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

Основными принципами банковской деятельности являются:

•обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями лицензии на осуществление банковских операций;

•независимость банков и небанковских кредитно-фи- нансовых организаций в своей деятельности, невмешательство государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

•разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;

•обязательность соблюдения установленных Национальным Банком экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь;

•обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

•обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;

•обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

В своей деятельности банковская система страны попадает под действие специальных и общих законодательных актов: Банковский кодекс Республики Беларусь; Гражданский кодекс Республики Беларусь; Конституция Республики Беларусь; указы, распоряжения, декреты Президента Республики Беларусь; постановления Правительства; инструкции, положения и другие нормативные документы Наци-

10