Банковские операции. Ответы на экзаменационные вопросы
.pdfмых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией:
•норматив достаточности нормативного капитала устанавливается в размере 8 процентов;
•норматив достаточности основного капитала устанавливается в размере 4 процентов.
3.Нормативы ликвидности банка.
Ликвидность определяется соответствием сроков балансовых требований банка и полученных им обязательств, учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах, другими факторами. В целях надзора за состоянием ликвидности банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
•мгновенная ликвидность;
•текущая ликвидность;
•краткосрочная ликвидность;
•минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.
Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.
Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов
составшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов.
Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.
Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств банка, небанковской кредитно-фи- нансовой организации в соответствии со сроками погаше-
21
ния или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. Требуемая ликвидность – сумма активов, которую необходимо иметь банку, небанковской кредитно-финан- совой организации для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании.
Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.
Минимально допустимое значение норматива минимального соотношения ликвидных и суммарных активов банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 20 процентов.
4. Нормативы ограничения кредитных рисков:
•норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка, небанковской кредитно-финан- совой организации к должнику и нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации. Максимальный размер кредитного риска на одного должника не может превышать 25 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации;
•норматив суммарной величины крупных кредитных рисков. Если размер кредитного риска на одного должника превышает 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации, то такой риск рассматривается как крупный. Норматив суммарной величины крупных кредитных рисков представляет собой соотношение совокупной суммы крупных кредитных рисков и нормативного капитала банка, небанковской кредит- но-финансовой организации. Суммарная величина крупных кредитных рисков не может превышать шестикратного размера нормативного капитала банка, небанковской кре- дитно-финансовой организации.
Устанавливаются также нормативы максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц. К инсайдерам относятся: физические лица (собственники имущества банка, его участники, имеющие более 5 процентов акций; члены органов управления
22
банка; члены кредитного совета (комитета); руководители обособленных и структурных подразделений банка; лицо, являющееся единоличным исполнительным органом, его заместители; члены уполномоченных органов); руководитель юридического лица – собственника имущества банка, участника банка, имеющих более 5 процентов акций; руководители (заместители руководителей) дочерних и зависимых юридических лиц банка; юридические лица – собственники имущества банка, участники банка, имеющие более 5 процентов акций; физические лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами, и другие лица, имеющие возможность повлиять на принятие решений о проведении банковских операций. Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров – юридических лиц, физических лиц и взаимосвязанных с ними лиц не может превышать 50 процентов от нормативного капитала банка. Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц не может превышать 5 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.
5.Норматив участия банка, небанковской кредитно-фи- нансовой организации в уставных фондах других коммерчес-
ких организаций:
• норматив участия в уставном фонде одной коммерческой организации устанавливается в размере не более 5 процентов от нормативного капитала банка.
Норматив предельного размера участия в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности устанавливается в размере не более 25 процентов от нормативного капитала банка. Участие банка, небанковской кредитно-фи- нансовой организации в уставном фонде другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации допускается только после получения согласия Национального банка.
6.Нормативы ограничения валютного риска.
Нормативы ограничения валютного риска представляют собой процентное соотношение величины открытой позиции банка по валютному риску и нормативного капитала банка. Валютный риск определяется вероятностью потерь неблагоприятного изменения валютных курсов, приводя-
23
щего к потерям вследствие различной переоценки рыночной стоимости активов и пассивов банка. Валютный риск определяется состоянием открытой валютной позиции банка, т. е. разницей между стоимостью активов и пассивов в данной валюте с учетом забалансовых позиций. Позиция – величина требований или обязательств по финансовому инструменту, иностранной валюте, драгоценному металлу, товару или другому активу. Открытая позиция – позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств не совпадают. Закрытая позиция – позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств совпадают. В целях надзора за состоянием открытой позиции банка по валютному риску устанавливается, что величина суммарной открытой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20 процентов от нормативного капитала банка.
7. Максимальный размер привлеченных средств физических лиц.
Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском устанавливается для банков, которые имеют право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц. Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском не может превышать 1.
Кроме установления обязательных нормативов безопасного функционирования коммерческих банков, Национальный банк Республики Беларусь осуществляет: их регистрацию, лицензирование; надзор за деятельностью; применяет экономические санкции за нарушение банковского законодательства, другие меры воздействия; вводит различные валютные ограничения и запреты.
Контрольные вопросы
1.Что понимается под банковской деятельностью? На каких принципах она основывается?
2.Что представляют собой банковские услуги и банковские операции?
24
3.Какие операции относятся к банковским?
4.Что представляют собой пассивные операции банка?
5.Что представляют собой активные операции банка?
6.Какая связь существует между пассивными и активными операциями банка?
7.Какие операции относятся к посредническим и другим операциям?
8.Какие инструменты и методы применяет Национальный банк Республики Беларусь для регулирования банковской деятельности?
9.Какие направления дальнейшего развития банковских услуг в Республике Беларусь?
25
Раздел 2
АКТИВНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
Тема 3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
3.1. Кредитные операции банка, их классификация
Кредитные операции – это предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности.
Кредитные операции банка подразделяются на две большие группы: пассивные, когда банк выступает в роли кредитополучателя, и активные, когда банк выступает в роли кредитодателя, предоставляя средства клиентам. В свою очередь у каждого банка как пассивные, так и активные кредитные операции подразделяются на межбанковские и операции с клиентами.
Ккредитным операциям с клиентами относятся все виды кредитных отношений, возникающие при привлечении ресурсов и их размещении, с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, органами государственной власти и населением.
Активные кредитные операции с клиентами по их видам подразделяются на: кредиты; лизинг; факторинг; средства, перечисленные в качестве исполнения обязательств; средства, предоставленные при выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты, займы; средства, предоставленные по операциям «Репо».
Ксделкам «Репо» относятся сделки на покупку-продажу ценных бумаг с обязательством последующего (обратного) выкупа – для продавца и с обязательством последующей (обратной) их продажи по цене для покупателя, установленной договором. Средства, предоставленные при покупке ценной бумаги (стоимость первой части сделки), и средства, полученные при ее продаже (стоимость второй части сделки), являются активными кредитными операциями.
26
К активным кредитным операциям относятся также опе-
рации по перечислению банком средств в качестве обеспечения исполнения обязательств клиентами перед другими банками. Возникают такие операции при предоставлении банком в качестве способа обеспечения обязательства гарантийного депозита денег. При других способах обеспечения исполнения обязательств (залог, гарантия, поручительство и др.) и при исполнении своих обязательств банком по причине невыполнения договорных условий клиентами возникают кредитные операции в виде исполненных обязательств за клиентов.
С 2006 г. к кредитным активным операциям отнесены займы. В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Кредитные операции возникают также при предоставлении банком клиентам отсрочки оплаты при выдаче векселя или продаже векселя на вторичном рынке.
3.2. Банковский кредит и принципы его предоставления
Банковский кредит – это предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, целевого использования и обеспеченности.
Принцип возвратности подразумевает обязательный возврат кредитополучателем полученных в кредит денежных средств.
Принцип платности подразумевает, что кредитор помимо возврата основной суммы рассчитывает получить доход в виде процентов на ссуженный капитал; размер процента, сроки и порядок уплаты, период начисления указываются в кредитном договоре.
27
Принцип срочности означает, что кредит, предоставленный кредитополучателю, должен быть возвращен банку в срок, установленный в кредитном договоре.
Принцип целевого использования подразумевает, что кредитные средства используются только для тех целей, которые оговорены в кредитном договоре. Цели кредита определяются первоначально самим кредитополучателем, банк рассматривает соответствие их указаниям нормативных документов исходя из конкретного объекта кредитования. Целевая направленность использования кредита обеспечивает его возвратность.
Принцип материальной обеспеченности кредитования означает выдачу кредита под приобретение конкретных то- варно-материальных ценностей или осуществление затрат. Если заемщик нарушает свои обязательства, то кредитор имеет гарантийные права для возмещения своих убытков.
Кредит, как экономическая категория, связан с другими стоимостными категориями, поэтому, помимо основных принципов кредитования, ему присущи и принципы общеэкономического характера, такие как: экономичность, комплексность, дифференцированность.
Экономичность предполагает достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях и, как следствие этого, ускорение кругооборота кредитных средств для банка и уменьшение платы за кредит для кредитополучателя.
Комплексность предполагает проведение кредитной политики с учетом закономерностей развития экономики в определенный период.
Дифференцированность означает различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей и объектов.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор (банк) и кредитополучатель (юридические и физические лица). Объектами (целью) кредитной сделки являются затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и долгосрочных активов; потребительские нужды населения (приобретение, реконструкция, строительство новых квартир, садовых домиков и т. д.).
28
3.3. Кредитный договор, его содержание
Предоставление (размещение) денежных средств в форме кредита осуществляетcя на основе кредитных договоров, заключенных в письменной форме, подписанных должностными лицами банка и кредитополучателя (по кредитам, предоставляемым физическим лицам – самим физическим лицом), наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями. В отдельных случаях, по предложению банка, кредитный договор может быть нотариально удостоверен. Кредитные договоры, заключаемые банком с кредитополучателями, не являются публичными: условия кредитного договора для каждого кредитополучателя определяются индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. Существенными условиями кредитного договора являются:
–сумма кредита с указанием вида валюты;
–проценты за пользованием кредитом, срок и порядок их уплаты;
–целевое использование кредита;
–срок и порядок предоставления и погашения кредита;
–способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
–ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора;
–иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Сумма кредита определяется исходя из потребности кредитополучателя, его платежеспособности и движения денежных потоков.
Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:
–гарантийным депозитом денег;
–переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права);
–залогом недвижимого и движимого имущества;
–поручительством, гарантией;
–страхованием кредитодателем риска невозврата кредита;
–иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.
29
Одним кредитополучателем может быть одновременно использовано несколько способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. Обеспечение должно гарантировать банку возврат суммы основного долга по кредиту, процентов за пользование кредитом, расходов банка по обслуживанию кредита, по взысканию долга, а также суммы возможных убытков банка, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору.
Банк предоставляет кредиты субъектам хозяйствования в белорусских рублях, а при наличии лицензии на осуществление валютных операций также и в валюте. Для выдачи кредита могут быть открыты счета по учету кредитной задолженности, карт-счет и др.
3.4. Классификация кредитов, способы их предоставления и погашения
Банковские кредиты классифицируются по различным признакам1.
По срокам выдачи и объектам кредитования кредиты подразделяют на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты – это кредиты, выдаваемые на формирование оборотных активов, создание и движение текущих активов со сроком полного погашения до одного года. Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, со сроком полного погашения свыше одного года. С учетом предназначения кредиты разделяют на производственные и потребительские (населению). С точки зрения техники предоставления выделяют кредиты вексельные, ломбардные, консорциальные, в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные. В зависимости от средств, которые выдаются, различают кредиты в денежной и кредитной форме. Кредитная форма – это использование кредитоспособности банка в виде
1Деньги, кредит, банки: учебник / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко,
О.И. Румянцева [и др.]; под ред. проф. Г. И. Кравцовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007. – С. 319–322.
30