Банковские операции. Ответы на экзаменационные вопросы

4.Банк-эмитент направляет авизующему банку (банк, который привлекается для передачи аккредитива бенефициару) или бенефициару уведомление об открытии аккредитива.

5.Авизующий банк проверяет подлинность аккредитива

инаправляет извещение о его открытии с приложением аккредитива бенефициару.

6.Бенефициар проверяет соответствие открытого аккредитива условиям договора и осуществляет отгрузку товара.

7.После отгрузки товара бенефициар представляет в исполняющий банк документы с сопроводительным письмом.

8.Исполняющий банк после проверки соответствия представленных документов условиям аккредитива направляет их банку-эмитенту.

9.Исполняющий банк производит платеж бенефициару (продавцу).

10.Документы по аккредитиву после проверки их соответствия условиям аккредитива выдаются приказодателю (покупателю).

5.11. Расчеты чеками

Чеком признается ценная бумага, содержащая безусловное письменное предложение чекодателя плательщику произвести платеж указанной в ней суммы чекодержателю. Безналичные расчеты с использованием чеков осуществляются на основе чеков из чековых книжек и расчетных чеков.

Чекодатель – физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары или услуги посредством чека. Чекодатель заполняет и подписывает чек. Чекодержатель – юридическое лицо либо предприниматель без образования юридического лица, являющееся получателем платежа по чеку. Расчеты чеками производятся с депонированием средств на отдельном счете. Срок действия чековой книжки – 1 год, выдается банком по заявлению клиента. Обмен чека из чековой книжки на наличные деньги не производится.

Механизм функционирования при расчетах чеками из чековой книжки:

71

1.Предоставление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование денежных средств.

2.Депонирование денежных средств на отдельном счете.

3.Выдача чековой книжки.

4.Передача товаров, оказание услуг чекодателю.

5.Прием чека из чековой книжки чекодержателем к оп-

лате.

6.Передача чека в банк вместе с поручением-реестром.

7.Принятие чека к оплате.

8.Отсылка чека и поручения-реестра в банк чекодателя.

9.Оплата чека со счета специального режима.

10.Передача поручения-реестра в банк чекодержателя с отметкой об оплате счета.

11.Зачисление средств на счет чекодержателя.

12.Извещение чекодателя об оплате.

Расчетный чек – это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке и предназначенный для безналичных расчетов физических лиц с юридическими, а также для получения физическим лицом наличных денежных средств. Выдается банком чекодателя для оплаты товаров, услуг, действителен в течение тридцати календарных дней. На имя одного чекодателя может быть выдано несколько расчетных чеков. Механизм функционирования аналогичен расчетам чеками из чековых книжек.

5.12. Расчеты банковскими пластиковыми карточками

Пластиковая карточка – это платежный инструмент для совершения безналичных платежей, который дает возможность осуществлять покупку товаров, пользоваться услугами, осуществлять вкладные операции, получать наличные деньги.

Система расчетов с использованием пластиковых карточек представляет собой совокупность банковских и иных организаций, обеспечивающих эмиссию, использование карточек, процессинг, эквайринг, осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием карточек.

72

В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владелец системы – юридическое лицо, определяющее правила и процедуры проведения участниками системы операций с карточками и исполняющее в соответствии с заключенными договорами обязательства при проведении операций с карточками. Банк-эмитент – банк, осуществляющий эмиссию (выпуск в обращение) карточек, а также расчетное, расчетно-кассовое обслуживание держателей карточек. Банк-эквайер – банк, осуществляющий обслуживание карточек в соответствии с заключенными договорами, деятельность по процессингу операций, совершаемых при использовании карточек, выпущенных другими банками, что определяется как эквайринг. Процессинг – деятельность по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли, банкоматов, из иных источников, а также передаче обработанной информации для проведения безналичных расчетов.

Для отражения операций с использованием карточек применяется карт-счет, который открывается клиенту бан- ком-эмитентом на основании заключенного между ними договора карт-счета.

Механизм функционирования при расчетах пластиковыми карточками следующий:

1.Заключение договора карт-счета и открытие карт-счета.

2.Выдача карточки.

3.Передача товаров, оказание услуг клиенту, держателю карточки.

4.Использование карточки с поступлением на ПТС (предприятия торговли и сервиса) карт-чека, иных документов, подтверждающих данную операцию.

5.Передача в банк карт-чека или иных документов.

6.Принятие банком документов от ПТС и формирование платежных инструкций банку-эмитенту.

7.Передача в банк-эмитент платежных инструкций.

8.Списание средств с карт-счета клиента.

9.Перевод денежных средств в банк-эквайер.

10.Зачисление средств на счет ПТС.

11.Извещение ПТС об оплате.

Карточки могут быть личными; корпоративными; дебетовыми (операции проводятся в пределах остатка средств на

73

счете); кредитными (операции осуществляются за счет кредита, предоставленного банком клиенту).

5.13. Особенности безналичных расчетов населения

Согласно Инструкции о банковском переводе Национальным банком РБ установлены следующие особенности осуществления переводов в пользу и по поручению физических лиц:

•При наличии между клиентом и банком – получателем договора, регулирующим вопросы зачисления и/или выплаты банком денежных средств в пользу физических лиц, клиент может оформить платежное поручение на перевод банку-получателю денежных средств, предназначенных для зачисления, выплаты в пользу нескольких бенефициаров – физических лиц по списку, который является неотъемлемым приложением к платежному поручению.

Вплатежном поручении указывается номер и дата списка бенефициаров – физических лиц, номер и дата договора на выплату денежных средств. На первом листе списка бенефициаров – физических лиц указывается «Приложение к платежному поручению от …. № …», номер и дата списка, наименование клиента. В списке указываются: фамилия, имя, отчество физического лица; сумма; номер счета физического лица, не имеющего счета в банке – адрес бенефициара – физического лица. Каждый лист списка заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц клиента согласно заявленным в банк образцам. При переводе клиентом банку – получателю денежных средств в пользу одного бенефициара – физического лица список к платежному поручению не прилагается.

•Переводы по поручению физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся на основании платежного поручения (требования-поручения), а также делается запись «Перевод не связан с предпринимательской деятельностью».

•В случае перевода на счет физического лица денежных средств, находящихся на счете данного физического лица в

74

другом банке, платежное поручение может быть предъявлено на инкассо.

•Переводы физических лиц могут осуществляться как со счетов, открытых плательщиками в банке-отправителе, так и без открытия счетов. Кредитовый перевод без открытия счета может осуществляться на основании платежных поручений (требований-поручений) или документов, подтверждающих прием денежных средств в кассу банка и содержащих реквизиты, необходимые для перевода средств. Международный банковский перевод осуществляется только на основании платежных поручений.

Расчеты чеками включают использование населением для платежей чеков из чековых книжек или расчетных чеков. Для получения чековой книжки физическому лицу необходимо представить в банк заявление-обязательство установленного образца и паспорт. Чековая книжка выдается физическому лицу при наличии необходимых средств на текущем счете клиента или при внесении им требуемой суммы в наличной форме либо за счет кредита.

Расчеты чеками имеют право осуществлять только физические лица. Расчетный чек действителен в течение 30 календарных дней. Неиспользованный расчетный чек по истечении срока его действия чекодатель должен предъявить в банк вместе с заявлением о возврате денежных средств.

5.14. Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства и применяются тогда, когда платежи осуществляются между клиентами, счета которых находятся в разных банках.

Межбанковский перевод – составная часть банковского перевода, включающая в себя перевод денежных средств, осуществляемый через корреспондентский или клиринговый счет на основании платежного поручения банка в целях исполнения платежных инструкций клиентов или собственных обязательств банка. Под клирингом понимается осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения электронных расчетных документов, а также операции по взаимному зачету требований и обязательств с определением конечного расчетного сальдо.

75

Межбанковские переводы осуществляются уполномоченными банками в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями, заключаемыми между ними и их банками-корреспондентами (корреспондентами со счетом) в форме договоров с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь. Договоры между банками могут быть заключены путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также в форме обмена письмами и (или) тестированными телетрансмиссионными сообщениями, и (или) акцепта общих условий осуществления сделок, установленных законодательством страны банка-корреспондента.

В заключаемых между уполномоченными банками и их банками-корреспондентами договорах, в случае установления ими корреспондентских отношений с открытием корреспондентских и (или) клиринговых счетов, должны быть определены:

•наименования валют, в которых открываются корреспондентские и (или) клиринговые счета;

•порядок открытия корреспондентских и (или) клиринговых счетов и проведения операций по ним, в том числе порядок обмена образцами подписей уполномоченных лиц

иоттиска печати и (или) тестирующими ключами, сроки осуществления межбанковских переводов, порядок взимания комиссионного вознаграждения;

•расчетный период, лимит сальдо клирингового счета (если устанавливается), порядок урегулирования сальдо клирингового счета (данные условия включаются в договор в случае проведения клиринговых переводов);

•ответственность сторон по договору, в том числе за несвоевременное проведение межбанковских переводов;

•порядок рассмотрения споров в случае возникновения разногласий;

•другие условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными. Централизованный способ организации расчетов между банками состоит в проведении их через корреспондентские счета коммерческих банков, открытых в центральном

76

банке. Децентрализованный способ основан на проведении платежей через прямые корреспондентские счета коммерческих банков, открытых друг у друга. Внутриреспубликанские расчеты в национальной и иностранной валюте проводятся через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь. Международные расчеты, связанные с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств осуществляются в децентрализованном порядке, через прямые корреспондентские счета коммерческих банков.

Для проведения международных расчетов уполномоченные банки открывают следующие корреспондентские счета: «Лоро» и «Ностро». Счет «Лоро» – корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке. Счет «Ностро» – корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте. На этих счетах хранятся определенные суммы денежных средств, размер которых зависит от объема проводимых операций, используются они для взаимных расчетов.

Международные расчеты имеют ряд особенностей:

•порядок проведения международных расчетов должен соответствовать законодательству РБ и международным унифицированным правилам, условиям заключенного внешнеэкономического контракта;

•в расчетах используется свободно конвертируемая валюта наиболее развитых стран;

•международные расчеты носят документарный характер, т. е. осуществляются по предъявлении документов, удостоверяющих факт перевозки товаров, их оценку, страховку и т. д.;

•международные расчеты проводятся в основном через прямые корреспондентские счета банков;

•валюта цены может не совпадать с валютой платежа;

•в международных расчетах широко используются банковские гарантии, гарантии и поручительства крупных фирм или государственных организаций.

Основными принципами организации межбанковских расчетов являются:

•проведение межбанковского расчета при наличии средств у банка-плательщика;

77

•безотзывность электронного платежного документа после формирования системой BISS (система обработки электронных платежей) подтверждения о его приеме;

•окончательность межбанковского расчета после списания в реальном режиме времени средств со счета банка-от- правителя и зачисления на счет банка-получателя;

•создание очереди электронных платежных документов при недостаточности средств на счетах банков-отправителей;

•регулирование межбанковских расчетов Национальным банком и коммерческими банками;

•управление очередями электронных расчетов;

•прогнозирование состояния межбанковских расчетов

сучетом платежных сообщений, находящихся в очереди, а также поступивших на обработку в клиринговые системы.

Основными формами международных расчетов являются: банковский перевод; документарные аккредитивы; документарное инкассо; расчеты в форме аванса.

5.15. Банковская гарантия (поручительство)

К посредническим операциям банков относится банковская гарантия.

Участниками отношений при банковской гарантии (поручительстве) являются: принципал – лицо, по просьбе которого представляется банковская гарантия (поручительство); банк-гарант (поручитель) – банк, выдающий гарантию (поручительство), т. е. принимающий на себя обязательство при наступлении обязательств, указанных в гарантии, произвести платеж обозначенному в ней лицу; бенефициар – лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручитель) осуществляет платеж.

Банковская гарантия – это письменное обязательство гаранта выплатить по требованию бенефициара сумму денежных средств в соответствии с условиями указанного обязательства. Банковская гарантия может быть гарантией по первому требованию, условной гарантией, подтвержденной гарантией, контргарантией или консорциальной гарантией.

Под гарантией по первому требованию понимается обязательство гаранта произвести платеж по первому письменно-

78

му требованию бенефициара, составленному в соответствии с условиями гарантии.

Под условной гарантией понимается обязательство гаранта произвести платеж в соответствии с условиями гарантии по письменному требованию бенефициара, сопровождаемому документами, доказывающими или подтверждающими неисполнение принципалом обязательств перед бенефициаром (судебные, арбитражные решения либо иные документы, определенные в гарантии).

Выданная гарантия может быть подтверждена в полной сумме либо частично другим банком или другой небанковской кредитно-финансовой организацией (подтвержденная гарантия). Подтверждающая сторона наряду с первоначальным гарантом несет перед бенефициаром солидарную ответственность в пределах подтвержденной суммы, если иное не предусмотрено в условиях гарантии.

Банк и небанковская кредитно-финансовая организация могут по поручению принципала потребовать выдачи гарантии (первоначальной гарантии) от другого банка или другой небанковской кредитно-финансовой организации, выдав им встречное обязательство (контргарантию). Условия контргарантии не предусматривают для бенефициара обязательств и не предоставляют ему дополнительных прав по сравнению с первоначальной гарантией.

Под консорциальной гарантией понимается банковская гарантия, выдаваемая бенефициару несколькими гарантами через основной банк-гарант.

Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательств перед бенефициаром, за что принципал уплачивает гаранту вознаграждение. Банковская гарантия должна быть выдана в письменной форме. К банковской гарантии, выданной в письменной форме, приравнивается банковский электронный документ. Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи и не подлежит отзыву гарантом, если иное не оговорено в тексте гарантии.

Обязательство гаранта перед бенефициаром по банковской гарантии прекращается:

• при уплате бенефициару денежной суммы, на которую выдана гарантия;

79

•после окончания срока, на который выдана гарантия;

•вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту;

•вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств;

•по истечении шести лет с даты выдачи гарантии, если

вней не указана дата окончания срока действия гарантии, либо если платеж по гарантии обусловлен наступлением какого-либо события, либо если оговорка о неприменении срока действия гарантии не включена в ее текст.

5.16. Доверительное управление денежными средствами

Доверительные (трастовые) операции – операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиента. По договору доверительного управления одна сторона (вверитель) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение управлять этим имуществом в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя). Вверителем имущества, передаваемого в доверительное управление, является собственник или доверенное лицо собственника (юридические и физические лица).

Доверительным управляющим может быть коммерческая организация, трастовые компании, банки, индивидуальные предприниматели и др. Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь банкам разрешается доверительное управление денежными средствами. Доверительный счет открывается вверителю на основании договора доверительного (трастового) счета при наличии договора доверительного управления денежными средствами.

Формами доверительного управления денежными средствами являются: полное доверительное управление; доверительное управление по согласованию; доверительное управление по приказу. При полном доверительном управлении

80