Банковские операции. Ответы на экзаменационные вопросы

онального Банка Республики Беларусь. В международной деятельности банки руководствуются унифицированными международными правилами и стандартами. Банки оказывают потребителям различные банковские услуги и операции.

2.2. Банковские услуги и операции

Банковская услуга – деятельность банка, осуществляемая по поручению клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании (в кредите, расчетнокассовом обслуживании, покупке-продаже валюты и т. д.).

Розничная банковская услуга – это услуга, оказываемая физическим лицам. Каждый клиент банка желает получить не только стандартный набор банковских услуг, но и комплексное содействие своему бизнесу. Комплексная банковская услуга – предоставление определенного набора услуг клиентам на более выгодных условиях, чем если бы эти услуги предлагались раздельно. Рынок розничных банковских услуг – это сфера рыночных отношений, складывающихся по поводу удовлетворения потребностей физических лиц в банковских услугах. Для повышения эффективности банковской деятельности банки должны осваивать и предлагать клиентам новые банковские услуги. Новая банковская услуга – это существующая (уже оказываемая) услуга, модифицированная с целью улучшения ее потребительских свойств или вновь созданная услуга, то есть услуга с новыми потребительскими свойствами. Для привлечения клиентуры банку необходимо постоянно повышать качество оказываемых банковских услуг. Качество банковской услуги – совокупность ее свойств, обеспечивающих удовлетворение уже сформировавшихся (установленных) и ожидаемых (потенциальных) потребностей клиентов. Требования к качеству банковской услуги – выражение установленных или предполагаемых потребностей пользователя услуг в виде количественных и качественных характеристик. Для этого в коммерческом банке создается система управления качеством. Система управления качеством – совокупность организационной структуры, методик, процессов и ресурсов, необходимых для управления качеством банковских услуг на всех этапах их оказания. Банковский продукт всегда имеет

11

материальное воплощение (банковские акции, облигации, сертификаты, векселя, чеки, карточки и т. п.).

Банковские операции – это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции [4, с. 312].

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь к банковским операциям относятся:

•привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады;

•размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности

исрочности;

•открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

•открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

•осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов;

•валютно-обменные операции;

•купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, установленных законодательством РБ, привлечение их во вклады, хранение их;

•привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты);

•выдача банковских гарантий;

•доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоценными камнями;

•инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов;

•хранение драгоценных металлов и драгоценных камней;

•выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

•финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

•предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Также банки и небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять:

12

•поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

•приобретение исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;

•финансовую аренду (лизинг);

•операции с использованием банковских пластиковых карточек;

•консультационные и информационные услуги;

•выпуск, продажу, покупку, учет, хранение ценных бумаг, выполняющих функции расчетного документа, и иные операции с этими ценными бумагами, а также с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;

•перевозку денежной наличности, валютных и других ценностей;

•охрану принадлежащих банку объектов (денежных средств и иного имущества), а также охрану своих штатных работников;

•иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд. Не имеют они права вести и страховую деятельность в качестве страховщиков.

2.3. Виды банковских операций

Банковские операции могут быть активными, пассивными, посредническими и др.

Пассивные банковские операции – это операции по мобилизации денежных средств, а также по формированию собственного капитала банка.

В результате проведения пассивных операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Выделяют четыре основные формы пассивных операций банков:

13

•первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии для формирования уставного фонда банка;

•формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

•депозитные операции;

•кредиты и займы, полученные от других юридических лиц [4, с. 314].

Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 85 % всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками в результате зачисления средств на текущие (расчетные) и другие счета до востребования, при приеме банком срочных вкладов (депозитов). Пассивные операции, проводимые банками, подвержены различным рискам. Основными из них являются риски одновременного снятия средств до востребования, а также срочных депозитов, так как существует возможность их досрочного снятия, что может повлечь за собой потерю ликвидности коммерческого банка. Поэтому банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. Благодаря проведению пассивных операций, банки аккумулируют временно свободные денежные средства клиентов, которые потом используют для проведения своих активных операций.

Активные банковские операции – это операции по предоставлению денежных средств банками с целью получения прибыли и поддержания ликвидности. Активы банков можно разделить на группы:

•касса и приравненные к ней средства;

•инвестиции в ценные бумаги;

•кредиты;

•основные средства и нематериальные активы [4, с. 315]. Наибольшую долю среди активных операций банка за-

нимают кредитные операции и банковские инвестиции. Банковские инвестиции – это вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предпри-

14

ятий. К активам банка, приравненным к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные металлы, остатки на корреспондентских счетах в других банках. Между пассивными и активными операциями банка существует тесная связь. Структура активных операций и их объем зависят от объема привлеченных ресурсов, а доходы от активных операций увеличивают ресурсную базу банка.

Посредническими банковскими операциями являются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности, финансовому обороту (трастовые операции, инкассовые операции, посредничество при купле-продаже ценных бумаг и т. д.).

Другие операции – это операции, сопутствующие деятельности банков (хранение ценностей, справочные услуги, нумизматические операции и т. д.). Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка [4, с. 316].

Косновным операциям центрального банка относятся:

кактивным – операции по размещению в других банках и кредитных организациях депозитов; операции с государственными ценными бумагами; операции с кассовой наличностью; вложения в золотовалютные резервы; ссудные и переучетные операции (кредитование Правительства в соответствии с законом о бюджете РБ на очередной год, кредитование своих работников, специфических организаций); к пассивным – эмиссия денежных знаков; операции по формированию обязательных и других резервов банка.

2.4. Перспективы развития банковских услуг

Программой социально-экономического развития Республики Беларусь на 2011 – 2015 годы, Стратегией развития банковского сектора Республики Беларусь на 2011 – 2015 гг. предусмотрено, что за 2011 – 2015 годы на фоне привлечения иностранных инвестиций банковский сектор значительно нарастит свой финансовый потенциал. Совокупные активы банковской системы страны должны составить 75 про-

15

центов ВВП. Требования банков к экономике возрастут в 2011 – 2015 годах в 2 – 2,5 раза. Объемы банковских услуг возрастут в 3,5 раза при увеличении доли их экспорта. Развитие рынка розничных банковских услуг, а также повышение спроса на различные их виды будут осуществляться по мере экономического роста страны и благосостояния населения. Набор розничных услуг для населения включает: вкладные операции; потребительский кредит; эмиссию и расчеты с помощью банковских карточек; денежные переводы и платежи; валютно-обменные операции и др. Банки с учетом сложившейся клиентской базы и инфраструктуры самостоятельно определят стратегические направления совершенствования данного сегмента банковского рынка. Применение инструментов денежно-кредитной политики в первую очередь будет направлено на обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его обменного курса. Основным принципом процентной политики останется поддержание процентных ставок в реальном выражении на положительном уровне, обеспечивающем сохранность

ипривлекательность ресурсов в национальной валюте и доступность финансовых ресурсов для экономики. Особое внимание по-прежнему будет уделяться операциям банков по обслуживанию физических лиц. Для развития жилищного кредитования предусматривается совершенствование института ипотеки и ипотечных ценных бумаг, создание централизованной базы данных о залогодержателях и залогодателях, создание подменного фонда жилья и жилья для сдачи в аренду, разработка норм и рекомендаций о выпуске

иобращении ипотечных ценных бумаг. В 2008 году в Республике Беларусь был принят закон об ипотеке, позволяющий банкам активизировать деятельность по ипотечному кредитованию. В рамках развития рыночных принципов в экономике ожидается совершенствование кредитования государственных программ. Участие в нем банков, в том числе негосударственных, предполагается на конкурсной основе.

Предполагается значительно расширить спектр банковских услуг путем развития дистанционного обслуживания клиентов. Для этого будут внедрены банками современные информационные технологии, предложены новые банковские продукты, в том числе комплексные (с гибкими услови-

16

ями, позволяющими осуществить в рамках предложенного продукта к каждому клиенту индивидуальный подход). Предусматривается внедрение современных стратегий продаж, услуг, связанных с операциями с ценными бумагами, драгоценными металлами и камнями.

В целях обеспечения надлежащего уровня качества работы банков будут осуществлены меры по развитию рискменеджмента и дальнейшему совершенствованию систем управления рисками и систем внутреннего контроля.

Значительное привлечение иностранных ресурсов в банковский сектор обеспечит приток современных банковских технологий на отечественный рынок, расширит инвестиционные возможности банков. Важным направлением должно стать расширение финансового посредничества банков за счет операций с акциями, облигациями, закладными и другими финансовыми инструментами, а также развития института доверительного управления имуществом. Активность данных процессов будет зависеть от ряда условий, в том числе интенсивности процесса приватизации и создания широкомасштабного частного сектора, обеспечения высокой привлекательности страны для долгосрочных инвестиций, развития и либерализации финансового рынка, диверсификации перечня объектов инвестирования при доверительном управлении имуществом.

Развитие сектора ценных бумаг и производных финансовых инструментов будет направлено на превращение его в эффективный механизм перераспределения ресурсов и аккумулирования денежных средств на инвестиционные проекты.

Предполагается:

–формирование ликвидного и прозрачного рынка ценных бумаг и его наполнение разнообразными финансовыми инструментами;

–развитие институтов финансового посредничества на рынках ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

–совершенствование системы регулирования и надзора за рынком ценных бумаг в соответствии с принципами Международной организации комиссий по ценным бумагам и стандартам Европейского союза;

17

– обеспечение условий для развития интеграционных процессов, способствующих совершенствованию и расширению сфер взаимодействия национальных рынков ценных бумаг и производных финансовых инструментов с мировыми финансовыми институтами и структурами.

Важными направлениями станут повышение конкурентоспособности инфраструктуры рынка ценных бумаг, биржевой, расчетно-клиринговой и депозитарной систем, содействие выходу белорусских компаний на зарубежные фондовые рынки.

Главными задачами развития банковского сектора как основного финансового института в стране в 2011 – 2015 годах будут являться повышение его устойчивости и эффективности, рост потенциала и совершенствование банковских инструментов, расширение спектра банковских услуг и повышение их качества. Стратегическими целями развития рынка розничных банковских услуг в Республике Беларусь являются:

•достижение уровня обслуживания, позволяющего максимально удовлетворять потребности физических лиц в банковских услугах;

•приближение параметров розничных банковских услуг

вреспублике к уровню развитых стран.

Для достижения поставленных целей деятельность банков должна вестись по следующим направлениям:

•стандартизация и автоматизация процесса оказания розничных банковских услуг;

•внедрение современных стратегий продаж;

•развитие и оптимизация филиальной сети;

•расширение спектра розничных банковских услуг и повышение их качества.

Основной результат развития розничных банковских услуг для банковской системы будет состоять в увеличении числа клиентов, объемов привлекаемых ресурсов, улучшении их структуры, росте возможностей банков по проведению активных и посреднических операций. Кроме того, на основе стандартизации услуг массового характера и по мере внедрения современных элементов инфраструктуры банковского рынка должна неуклонно повышаться рентабельность сектора розничных банковских услуг. Все это бу-

18

дет способствовать повышению устойчивости банковской системы и улучшению ее качественных параметров. Для физических лиц важнейшие результаты развития данного сегмента банковского рынка будут заключаться в улучшении качества и расширении спектра оказываемых услуг.

2.5. Регулирование банковской деятельности

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь основными целями деятельности Национального банка являются:

•защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

•развитие и укрепление банковской системы страны;

•обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

В соответствии с основными целями Национальный банк разрабатывает и проводит денежно-кредитную политику.

Денежно-кредитная политика представляет собой часть общей экономической политики государства и направлена на регулирование денежной массы в обращении, размера банковских резервов, учетной ставки процента, объема кредитов, достижение и сохранение финансовой стабильности

встране. Правовой базой денежно-кредитной политики являются Основные направления денежно-кредитной политики государства на очередной год, в которых устанавливаются основные стратегические цели денежно-кредитной политики страны и ее основные показатели. Инструменты денежно-кредитной политики разделяются на общие и селективные. Общие методы влияют на весь финансовый рынок, селективные – на отдельные виды операций или применяются к ограниченному числу банков.

Национальный банк Республики Беларусь в целях регулирования деятельности коммерческих банков Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций

19

№ 137 от 28.09.2006 г. (с последующими изменениями и дополнениями) устанавливает следующие обязательные для всех коммерческих банков нормативы безопасного функци-

онирования банков:

1.Нормативы минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации и минимального размера нормативного капитала для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации:

– минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кре- дитно-финансовой организации устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро;

– нормативное значение минимального размера уставного фонда рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала;

– минимальный размер нормативного капитала для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро; для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, имеющего (имеющей) право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, – в сумме, эквивалентной 25,0 миллиона евро;

– нормативное значение минимального размера нормативного капитала рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала и применяется для осуществления надзора начиная с первого числа квартала.

2.Нормативы достаточности нормативного капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимае-

20