Банковский маркетинг. Ответы на экзаменационные вопросы
.pdfриск внешнего мошенничества – связанный, например, с кражами, грабежами, отмыванием денег, подделкой чеков и пластиковых карточек, компьютерным мошенничеством;
имущественный риск и риск форс-мажорных обстоятельств – связанный, например, с утратой стоимости имущества банка, террористическими актами, вандализмом (физическим уничтожением ресурсов), всевозможными природными катаклизмами;
иные внешние риски – связанные, например, с действиями профсоюзов и объединений работников, недобросовестными действиями со стороны клиентов, контрагентов (например, отказ от выполнения контрактных обязательств, неправомерное использование конфиденциальной информации о деятельности банка, использование банка для легализации незаконных доходов, иная противоправная деятельность), иными неблагоприятными взаимоотношениями с клиентами, контрагентами, акционерами и третьими лицами (например, жалобы, судебные иски, информация в прессе).
6.Стратегический риск – риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление)
ивыражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-техни- ческих, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка.
7.Риск потери деловой репутации банка – риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате сужения клиентской базы вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. Риск потери деловой репутации банка может возникнуть из-за недостатков в организации деятельности,
21
сбоев в работе электронных банковских систем, несоблюдения законодательства, локальных нормативных правовых актов банка, отступления от обычаев делового партнерства, нарушения норм общественной морали и этических принципов банковского дела, подозрения в участии банка или его сотрудников в незаконных финансовых операциях, а также в иной противоправной деятельности.
Банковские риски подразделяются также в зависимости от сферы влияния или возникновения на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью конкретного банка или како- го-либо клиента (экономические, политические, социальные, геофизические и т. д.). Внутренние риски банка подразделяются на риски в основной деятельности (возникают при проведении банковских операций) и вспомогательной деятельности банка (возникают при проведении забалансовых операций; риск банковских злоупотреблений; риск потери репутации банка и т. д.). Банковские риски зависят также от типа коммерческого банка. Выделяют банки универсальные и специализированные. Риски банков, специализирующихся на обслуживании клиентуры, принадлежащей к какой-либо отдельной отрасли экономики, в значительной степени зависят от отраслевых рисков. Отсутствие у таких банков диверсификации активов и пассивов по отраслям не позволяет им компенсировать потери и убытки, связанные с рисками данной отрасли. Универсальные коммерческие банки в своей деятельности могут столкнуться со всеми видами банковских рисков, но эти банки имеют возможность покрыть потери от одного вида деятельности доходами от другого вида деятельности. Очень важную роль в прогнозировании и предупреждении потерь банка играет распределение риска по времени (прошлый, текущий и будущий). Главная задача банка при этом – избежать наложения прошлых рисков на текущую и будущую деятельность. Существуют риски отдельных операций, риски активных и риски пассивных операций, другие риски. В зависимости от величины риска банковский риск может быть высоким, умеренным и низким. Высокий риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию, и неполучение прибыли. Умеренный риск (до 30 %) возникает при невозврате небольшой части основного долга или процентов, когда
22
банк в состоянии покрыть допущенные потери за счет полученной прибыли от других банковских операций. Низкий риск присутствует при любой банковской операции и банк всегда его учитывает при планировании прибыли. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции, и выражается в процентах или определенных коэффициентах.
По степени воздействия на риски различают контролируемые риски, которые поддаются влиянию в результате определенных действий и подлежат регулированию, и скрытые риски, которые не поддаются влиянию, прогнозированию даже после наступления события.
2.2. Способы оценки банковских рисков
В практической банковской работе главным является не исключение риска вообще (это невозможно), а его предвидение, оценка и снижение его уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Выделяют следующие
способы оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический. В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения, что графически выражается построением так называемой кривой риска. Сущность статистического способа в том, что анализируются все статистические данные по принимаемым банком решениям. Объем статистической выборки берется таким, чтобы можно было сделать допущение, что частота возникновения определенного уровня потерь равна вероятности их возникновения. Частота возникновения определенного уровня потерь (Ч) определяется по формуле:
Ч = ЧС ,
С
где ЧС – число случаев наступления конкретного уровня потерь; С – общее количество случаев в статистической выборке.
При оценке рисков этим методом для определения частоты возникновения уровня потерь находят как можно большее количество точек при различных уровнях потерь, но не менее четырех. При этом используют понятие «зона риска».
23
Зона риска – это зона, в рамках которой потери не превышают какого-либо определенного уровня. Выделяют четыре зоны риска.
Безрисковая зона характеризуется отсутствием потерь при совершении банковских операций и получением как минимум расчетной прибыли. Зона допустимого риска – это зона, в которой потери не превышают размеры расчетной прибыли. В этом случае банк имеет возможность окупить свои затраты, а в лучшем случае – получить прибыль, меньше расчетной. Зона недопустимого риска характеризуется возможностью потерь, превышающих размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетных доходов банка. Банк может потерять все свои доходы в результате проведения операции, риск по которой не оправдан.
Зона критического риска характеризуется потерями, которые могут сравниться по величине с величиной собственных средств банка, что недопустимо, так как это грозит банку банкротством. Определение зон риска производится для установления оптимального уровня риска, который будет для каждого банка иметь свое значение и зависит, прежде всего, от эффективности принимаемых банком решений в области снижения рисков по отношению к затратам на их обеспечение.
Метод экспертных оценок предполагает построение кривой риска на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. При таком методе сбор и изучение оценок осуществляется специалистами на основе учета всех факторов риска и статистических данных. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю, определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска и т. д. Так, основным показателем кредитоспособности клиента на современном этапе развития является кредитный рейтинг. Рейтинг представляет собой буквенное выражение способности кредитополучателя к совершению кредитной сделки: ААА, АА, А, ВВВ, ВВ, В, ССС. Устанавливают кре-
24
дитный рейтинг мировые кредитные агентства, которые проводят перед этим анализ макроэкономической ситуации в стране, отраслевой анализ, оценивают положение клиента на рынке, финансовое положение и др. В зависимости от кредитного рейтинга, установленного сторонней специализированной организацией, определяются веса рисков в процентах при исчислении кредитных рисков. Например, вес кредитного риска клиента, которому присвоен кредитный рейтинг ААА – АА, составляет 20 %, а с кредитным рейтингом ниже ВВ – 150 %. В мировой банковской практике конечным результатом оценки кредитоспособности клиента является не сам рейтинг, а показатель вероятности дефолта клиента (изменения кредитного рейтинга). Для этого мировые рейтинговые агентства разрабатывают и применяют матрицы изменения кредитного рейтинга, или таблицы миграции рейтинга. С их помощью оценивается вероятность изменения качества кредитного портфеля с течением времени, исходя из текущего значения рейтинга кредитоспособности. Кредитные рейтинги разных стран, банков, организаций публикуются мировыми кредитными агентствами в специальных печатных изданиях.
Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом. В результате такого анализа рисков определяется система лимитов, устанавливающих определенные ограничения. В зависимости от методов расчета выделяют риски частные и комплексные (совокупные). Частные риски определяются при помощи шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по группам операций или отдельным операциям. Метод оценки частных рисков предполагает: определение потерь по отдельно взятой активной, пассивной или другой операции; сопоставление фактических потерь с прогнозируемыми, выявление фактических зон риска по отдельной операции; определение степени их допустимости; установление предельно допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.
Комплексный риск предполагает оценку размера риска банка в целом. Для этого рассчитываются общие показатели
25
ликвидности, достаточности капитала банка и другие показатели. Для оценки производится сопоставление расчетных значений показателей по банку с требуемыми нормативными значениями. Теоретически степень допустимости общего размера риска банка можно определить по формуле:
Ро = Р1 +Р2 +Р3 +…+Рn Рвн ,
К
где Ро – степень допустимого общего риска банка; Р – частные риски банка по конкретным операциям; К – совокупный капитал банка; Рвн – внешние риски банка.
Этот показатель отражает максимально возможную степень риска банка, за которым следует банкротство. Максимально допустимое значение риска банка, вычисленное по данной формуле, не должно превышать 10.
2.3. Стратегия риска
Оценку банковских рисков при разработке стратегии риска, отнесение активов и пассивов, внебалансовых обязательств к той или иной позиции при определении конкретных рисков коммерческий банк обязан производить в строгом соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-фи- нансовых организаций № 137 от 28.09.2006 г., утвержденной Национальным банком Республики Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь в целях предупреждения необоснованных банковских рисков устанавливает следующие обязательные для всех коммерческих банков нормативы безопасного функционирования банков:
1. Нормативы минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации и минимального размера нормативного капитала для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации:
•минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллионов евро;
26
•предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка устанавливается в размере 20 процентов уставного фонда;
•минимальный размер нормативного капитала для действующего банка устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллионов евро; для действующего банка, имеющего право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, – в сумме, эквивалентной 25,0 миллионов евро.
2.Нормативы достаточности нормативного капитала. Нормативы достаточности нормативного капитала – это
установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией:
•норматив достаточности нормативного капитала – в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитнофинансовой организации устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности – 8 процентов;
•норматив достаточности основного капитала – в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитнофинансовой организации устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности – 4 процентов.
3.Нормативы ликвидности банка.
Ликвидность определяется соответствием сроков балансовых требований банка и полученных им обязательств, учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах, другими факторами. В целях надзора за состоянием ликвидности банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
•мгновенная ликвидность;
•текущая ликвидность;
•краткосрочная ликвидность;
•минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
27
Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.
Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.
Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов.
Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.
Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств банка, небанковской кредитно-фи- нансовой организации в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. Требуемая ликвидность – сумма активов, которую необходимо иметь банку, небанковской кредитно-финан- совой организации для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании.
Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.
Минимально допустимое значение норматива минимального соотношения ликвидных и суммарных активов банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 20 процентов.
4. Нормативы ограничения кредитных рисков:
• норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников). Максимальный размер кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) (далее – должник) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка, небанковской кредитно-финан- совой организации к должнику и нормативного капитала
28
банка, небанковской кредитно-финансовой организации. Максимальный размер кредитного риска на одного должника в первые два года после государственной регистрации банка, небанковской кредитно-финансовой организации не может превышать 20 процентов от нормативного капитала, в последующие годы деятельности – 25 процентов;
•норматив суммарной величины крупных кредитных рисков. Если размер кредитного риска на одного должника превышает 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации, то такой риск рассматривается как крупный. Норматив суммарной величины крупных кредитных рисков представляет собой соотношение совокупной суммы крупных кредитных рисков и нормативного капитала банка, небанковской кредит- но-финансовой организации. Суммарная величина крупных кредитных рисков не может превышать шестикратного размера нормативного капитала банка, небанковской кре- дитно-финансовой организации;
•норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц. К инсайдерам относятся: физические лица (собственники имущества банка, его участники, имеющие более 5 % акций; члены органов управления банка; члены кредитного совета (комитета); руководители обособленных и структурных подразделений банка; лицо, являющееся единоличным исполнительным органом, его заместители; члены уполномоченных органов); руководитель юридического лица – собственника имущества банка, участника банка, имеющих более 5 % акций; руководители (заместители руководителей) дочерних
изависимых юридических лиц банка; юридические лица – собственники имущества банка, участники банка, имеющие более 5 % акций; физические лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами, и другие лица, имеющие возможность повлиять на принятие решений о проведении банковских операций;
•максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц не может превышать 2 процентов от нормативного капитала банка;
29
•максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, в последующие годы деятельности – 15 процентов;
•максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – юридическое лицо (физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем) и взаимосвязанных
сним лиц в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, в последующие годы деятельности – 15 процентов;
•норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц. Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров – юридических лиц, физических лиц и взаимосвязанных с ними лиц не может превышать 50 процентов от нормативного капитала банка. Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц не может превышать 5 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.
5.Норматив участия банка, небанковской кредитно-фи- нансовой организации в уставных фондах других коммерческих организаций:
•норматив участия в уставном фонде одной коммерческой организации устанавливается в размере не более 5 процентов от нормативного капитала банка.
Норматив предельного размера участия в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности устанавливается в размере не более 25 процентов от нормативного капитала банка. Участие банка, небанковской кредитнофинансовой организации в уставном фонде другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации допускается только после получения согласия Национального банка.
6.Нормативы ограничения валютного риска.
Нормативы ограничения валютного риска представляют собой процентное соотношение величины открытой позиции банка по валютному риску и нормативного капитала
30