Организация деятельности коммерческих банков. Ответы на экзаменационные вопросы

О. А. Богданкевич

ОРГАНИЗАЦИЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КОММЕРЧЕСКИХ

БАНКОВ

Ответы на экзаменационные вопросы

4-е издание, переработанное

Минск

«ТетраСистемс»

УДК 336.71(076.3)(075.8)

ББК 65.262.1я73 Б73

А в т о р доцент кафедры банковского дела Белорусского государственного экономического университета О. А. Богданкевич

Р е ц е н з е н т кандидат экономических наук, доцент Н. К. Василенко

Богданкевич, О. А.

Организация деятельности коммерческих банков : Б73 ответы на экзаменационные вопросы / О. А. Богданкевич. –

4'е изд., перераб. – Минск : ТетраСистемс, 2012. – 128 с. ISBN 978-985-536-350-8.

В пособии кратко изложены основные вопросы курса «Организация

деятельности коммерческих банков» в соответствии с типовой программой. Рассматривается деятельность банков по всем направлениям, в частности порядок формирования и размещения ресурсов, проведения различных

операций, оценки и управления банковскими рисками, ликвидностью и др. Использованы нормативные правовые акты Республики Беларусь с учетом

изменений и дополнений 2012 года. Предназначено для самостоятельного изучения и освоения материала при подготовке к занятиям и экзамену.

Адресуется студентам, преподавателям высших учебных заведений, так-

же будет полезно для практических работников.

УДК 336.71(076.3)(075.8) ББК 65.262.1я73

Учебное издание

Богданкевич Ольга Александровна

ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Ответы на экзаменационные вопросы

4-е издание, переработанное

Ответственный за выпуск А. Д. Титов Компьютерная верстка О. И. Влазнюк

Подписано в печать 11.09.2012. Формат 84×108 1/32. Бумага типографская № 2. Печать офсетная. Усл. печ. л. 6,72. Уч.-изд. л. 5,7. Тираж 1500 экз. Заказ

Научно-техническое общество с ограниченной ответственностью «ТетраСистемс». ЛИ № 02330/0494056 от 03.02.2009. Ул. Железнодорожная, д. 9, 220014,

г. Минск. Тел. 219-74-01, e-mail: rtsminsk@mail.ru, http://www.ts.by.

Унитарное полиграфическое предприятие «Витебская областная типография». ЛП № 02330/0494165 от 03.04.2009. Ул. Щербакова'Набережная, 4, 210015, г. Витебск.

Введение

Предлагаемое пособие включает наиболее важные и принципиальные положения по темам курса «Организация деятельности коммерческих банков». Цель данного пособия – оказать помощь студентам при самостоятельном изучении курса.

Банковская деятельность отличается достаточно жесткой правовой регламентацией банковских операций и постоянным обновлением законодательства по их проведению. Поэтому особое внимание в работе уделено происшедшим в последние годы изменениям в осуществлении операций, например, по предоставлению банковского кредита, в подходах при оценке и управлению банковскими рисками, расчетам нормативов безопасного функционирования.

3

Тема 1

СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА

1.1. Банковская деятельность, ее принципы и общие положения

Банк является юридическим лицом, которое занимается банковской деятельностью, направленной на извлечение прибыли.

Сущность банковской деятельности проявляется в таких важнейших функциях банка как аккумулирование средств, трансформация ресурсов и посредничество в платежах.

Банковская деятельность отражает специфику, которой обладает банк, а именно:

•функционирует исключительно в сфере обращения;

•производит банковский продукт, отличный от продукта сферы материального производства (деньги, платежные средства);

•выступает посредником в организации кредитных отношений при привлечении средств кредиторов и их размещении от своего имени;

•является посредником при перемещении денежных средств от покупателей к продавцам, от плательщиков к получателям при проведении расчетов по счетам, в том числе

иза счет кредита.

Результат деятельности банка есть банковский продукт, который создается трудом персонала банка, носит в основном нематериальный характер и отражается в безналичной форме путем записей по счетам. Каждому банковскому продукту соответствуют банковские услуги, которыми пользуются клиенты банка, например кредитование, расчетнокассовое обслуживание. Банковский продукт обычно рассматривается с позиций деятельности банка, а банковские услуги как реализация банковского продукта – с позиций интересов и потребности клиентов. Банковский продукт создается с использованием банковских операций. Операция есть конкретный вид действий по созданию банковского продукта и в конечном итоге – оказанию банковских услуг

4

для пользователей. Совокупность совершаемых банковских операций есть банковская деятельность. Цель банковских операций соответствует цели банковской деятельности и состоит в получении прибыли.

Деятельность банка базируется на определенных принципах, закрепленных в банковском законодательстве. Основными принципами банковской деятельности, согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь являются:

–обязательность получения лицензии на осуществление банковской деятельности;

–независимость банков в своей деятельности;

–разграничение ответственности между банками и государством;

–обязательность соблюдения установленных Национальным банком нормативов безопасного функционирования;

–обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка;

–обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов;

–обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

В соответствии с принципами банковской деятельности, банк является организацией, самостоятельной в своей деятельности, и вмешательство государства или государственных органов в эту деятельность допускается лишь в определенных законодательством случаях. Вместе с тем банковская деятельность подлежит государственному регулированию, заключающемуся в государственной регистрации банков, лицензировании, установлении нормативов безопасного функционирования, запретов и ограничений,

атакже надзоре за деятельностью банков. Государство возлагает на банк контроль по кассовым операциям клиентов и функции агента валютного контроля.

Банк в отношениях с клиентами придерживается следующих правил:

• взаимная заинтересованность;

• платность;

• договорная форма отношений.

Взаимоотношения банка и клиентов строятся на основе банковского законодательства, которое регулирует отно-

5

шения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливает права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений. Субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, банки и небанковские кредитно-фи- нансовые организации. Участниками банковских правоотношений могут быть Республика Беларусь, ее администра- тивно-территориальные единицы, а также юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица.

К актам банковского законодательства относятся:

1.Законодательные акты Республики Беларусь.

2.Распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер.

3.Постановления Правительства Республики Беларусь.

4.Нормативно правовые акты Национального банка Республики Беларусь.

5.Нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления на основании и для исполнения законодательных актов Республики Беларусь.

Особое место в системе банковского законодательства занимают нормативно правовые акты Национального банка, которые регламентируют в форме инструкций, правил

иположений порядок проведения банковских операций. Издание новых и наиболее сложных для понимания нормативно правовых актов Национальный банк сопровождает соответствующим комментарием для применения.

На базе банковского законодательства каждый банк разрабатывает собственную систему локальных нормативных правовых актов, регламентирующих порядок проведения различных банковских операций с учетом особенностей структуры управления и принятия решений в данном банке, порядка учета, стратегии и других факторов.

1.2.Банковские операции и их виды

Банковская деятельность осуществляется посредством банковских операций.

Банковские операции классифицируют по различным критериям. Основной критерий – экономическое содержа-

6

ние и соответствующая правовая регламентация. По экономическому содержанию банковские операции делятся на базовые и иные банковские операции. Для выполнения всех банковских операций обязательно их включение в банковскую лицензию.

Базовые банковские операции, выполняемые в совокупности, служат основанием для определения юридического лица как банка. При наличии права осуществлять лишь некоторые из базовых банковских операций юридическое лицо не может считаться банком, а рассматривается как небанковская кредитно-финансовая организация. Иные банковские операции проводятся как банками, так и небанковскими кредитно-финансовыми организациями в соответствии с перечнем, содержащимся в банковской лицензии.

К базовым банковским операциям относятся:

•привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);

•размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности

исрочности;

•открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В состав банковских операций, кроме базовых, входят:

•расчетное и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

•открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

•купля-продажа драгоценных металлов, драгоценных камней;

•привлечение и размещение драгоценных металлов, драгоценных камней во вклады (депозиты);

•валютно-обменные операции;

•выдача банковских гарантий;

•доверительное управление денежными средствами;

•выпуск в обращение банковских платежных карточек;

•выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;

•выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

•факторинг;

•инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций и других ценностей;

7

•перевозка денежной наличности, валютных и других ценностей;

•предоставление специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей.

Национальный банк Республики Беларусь устанавливает правила и порядок ведения банковских операций и выдает лицензию на их осуществление.

Банки вправе совершать и другие операции, которые не рассматриваются как сугубо банковские и не требуют включения в лицензию Национального банка Республики Беларусь, а при необходимости разрешаются иным образом. К таким небанковским операциям относятся:

•финансовая аренда (лизинг);

•выпуск, продажа, покупка и иные операции с ценными бумагами;

•поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме от третьих лиц;

•приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;

•операции с использованием банковских пластиковых карточек;

•консультационные и информационные услуги;

•иная деятельность, предусмотренная законодательством Республики Беларусь, необходимая для обеспечения выполнения банковских операций. Банки не имеют права заниматься страховой деятельностью в качестве страховщиков.

По правовой регламентации различают операции банка, для проведения которых обязательно наличие лицензии, разрешения, согласования. Например, для проведения банковских операций необходима банковская лицензия, для проведения ряда операций с ценными бумагами – лицензия органа, регулирующего работу с ценными бумагами. Ряд валютных операций, операций инвестиционного характера требует разрешения или согласования с Национальным банком. Например, участие банка в уставном фонде другого банка возможно только после согласия Национального банка.

По отношению к балансу банка операции могут быть активными, пассивными, и внебалансовыми. Пассивные

8

операции направлены на привлечение денежных средств, формируют обязательства банка, активные – на предоставление этих средств, отражают требования банка. Внебалансовые операции связаны с учетом обязательств и требований банка, не отраженным на балансовым счетах, поскольку риски по ним еще не реализовались (требования и обязательства по гарантиям, по предоставлению денежных средств, по операциям с ценными бумагами, иностранной валютой). Кроме того, к этим операциям относятся и операции по количественному учету ценностей и документов, находящихся в собственности банка или на хранении.

По характеру отношений с клиентами операции делятся на прямые и посреднические. Прямые операции отражают двухсторонние отношения между банком и его клиентом или партнером в соответствии с заключенным договором, например, кредитным договором, депозитным договором. Посреднические операции производятся между различными клиентами банка при его содействии в процессе осуществления банковской деятельности. К ним относятся расчетные операции, операции доверительного характера и другие.

По степени риска различают операции с высоким уровнем риска, средним, низким.

По доходности банковские операции могут быть с высокой, средней и низкой доходностью, а также убыточные.

По влиянию на себестоимость затрат при осуществлении операций различают операции с высоким, среднем и низким уровнем затрат.

По периодичности проведения выделяют разовые, многоразовые и постоянные операции банка.

1.3. Типы банков, структура управления, обособленные подразделения

Банки в Беларуси могут создаваться по организацион- но-правовой форме акционерного общества открытого или закрытого типа. Преобладают банки в форме акционерного общества закрытого типа, которых по состоянию на 01.09.2012 г. имелось 18 из 32 зарегистрированных банков страны.

9

Традиционно банки классифицируются по различным критериям, среди которых выделяют:

–по характеру операций банки делятся на универсальные и специализированные. Как правило, данное деление определяется приоритетами в области кредитования, например, различают инвестиционные банки, банки ипотечного кредитования и т.п. Для банков Беларуси характерен универсальный состав совершаемых операций.

–по размеру собственного капитала или доли активов

вбанковской системе страны банки рассматриваются как крупные, средние и мелкие. В Беларуси имеет место деление на системообразующие и другие банки. Доля совокупных активов системообразующих банков составляет порядка 84 % всех банковских активов страны. К этим банкам относятся: ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «Белинвестбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «БелВЭБ».

–по принадлежности капитала различают банки с государственным участием, преобладанием частной собственности, а также банки с участием иностранного капитала. Банками с государственным участием являются банки, в капитале которых присутствуют организации, представляющие государство и предприятия государственной формы собственности, причем доля этих собственников может составлять как более, так и менее 50 % собственного капитала банка. В Беларуси такими банками являются, в основном, системообразующие банки. Собственниками банков, основанных на частной собственности, являются преимущественно негосударственные предприятия и частные лица. Банки с участием иностранного капитала имеют в составе собственников нерезидентов, которыми могут быть как юридические лица, так и физические. Различают банки, где доля иностранного капитала преобладает и может составлять 100 % уставного фонда, в т.ч. дочерние банки и банки, где участие иностранного капитала носит долевой характер и не превышает контрольного пакета акций.

–по масштабам обслуживания различают региональные или местные банки и межрегиональные, а также международные. Как правило, к межрегиональным банкам относятся банки с наличием филиальной сети, и соответс-

10