Организация деятельности коммерческих банков. Ответы на экзаменационные вопросы

Корреспондентские отношения с банками-нерезидента- ми, не предусматривающие открытие корреспондентского счета непосредственно друг у друга, реализуются посредством отражения расчетных операций по счетам, открытым банками в других банках-корреспондентах или на имя других банков-корреспондентов.

Банки-резиденты в соответствии с законодательством Республики Беларусь открывают у себя счета «Лоро», а в других банках – счета «Ностро». При открытии счетов «Ностро» банк-резидент руководствуется критериями а) риска (риска страны, риска надежности банка), б) доходности (стоимости операций, условий ведения счета, скорости проведения операций). Данные критерии рассматриваются с позиций приоритетности, и более значимыми считаются критерии риска.

Открытие счета происходит с представлением документов, предусмотренных законодательством страны банка, который открывает счет, и заключением корреспондентского соглашения. В последнем оговариваются: порядок открытия и ведения счетов, их вид и валюта, порядок начисления процентов, возможность перевода средств в другие страны, право конверсии средств на счетах в другую валюту, возможность овердрафта, формы и порядок расчетов, другие положения.

Операции по счетам «Ностро» и «Лоро» производятся в пределах остатка средств на счетах или разрешенного лимита овердрафта.

По счетам «Ностро» банки-корреспонденты высылают банкам-резидентам выписки с информацией о поступлениях, платежах и сальдо по счету. Кроме того, в определенные корреспондентским соглашением сроки они отправляют выписки со счета «Лоро». Ежегодно по состоянию на 1 января банки-резиденты подтверждают банкам-корреспон- дентам правильность сальдо по своим счетам и обеспечивают получение подтверждений от банков-корреспондентов о правильности сальдо по их счетам.

91

13.2. Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты совершаются на базе открытых корреспондентских счетов. Различают межбанковские расчеты внутри страны, которые совершаются в централизованном и децентрализованном порядке, и международные расчеты, которые осуществляются децентрализовано.

Межбанковские расчеты внутри страны, включая расчеты по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг, купли-продажи кредитных ресурсов, с использованием пластиковых карточек, производятся в основном централизованно, посредством корреспондентских счетов, открытых каждым банком в Национальном банке Республики Беларусь. Децентрализованные расчеты внутри страны осуществляются между банками-резидентами по открытым друг у друга корреспондентским счетам в иностранной валюте, как правило, для последующих международных расчетов.

При международных расчетах децентрализованные расчеты производятся на базе счетов «Ностро» и «Лоро», открываемых у банков-корреспондентов в иностранной валюте и валюте Республики Беларусь. Все расчетные операции по ним осуществляются в соответствии с установленным режимом счета.

Централизованный порядок межбанковских платежей обеспечивается автоматизированной системой межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь (АС МБР). Основным звеном системы является BISS (Belarus Interbank Settlement System) – система межбанковских расчетов Национального банка, в которой в режиме реального времени осуществляются межбанковские расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также по результатам клиринга в смежных системах.

Операции по счетам Национального банка, банков и их клиентов совершаются на основании электронного платежного документа. Банками-отправителями платежные документы на бумажном носителе в банки-получатели не передаются.

Межбанковские расчеты проводятся через корреспондентские счета банков, открытые в Национальном банке, и

92

межфилиальный счет Национального банка в соответствии

сдоговорами корреспондентского счета, заключенными банками с Национальным банком.

Участниками системы BISS являются: Национальный банк, структурные подразделения Национального банка, банки, филиалы (отделения) банков Республики Беларусь. Участники системы BISS подразделяются на прямых, косвенных и особых.

Прямой участник системы BISS – участник, которому открыт корреспондентский (межфилиальный) счет в Национальном банке, имеющий право самостоятельной отправки в систему BISS электронных платежных документов и электронных сообщений и включенный в справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов (справочник БИК). Прямыми участниками являются Национальный банк и банки.

Косвенный участник системы BISS – участник, которому корреспондентский счет в Национальном банке не открывается, но он имеет право отправки в систему BISS электронных платежных документов через прямого участника. Косвенными участниками являются филиалы (отделения) банков Республики Беларусь и структурные подразделения Национального банка.

Особый участник системы BISS – банк Республики Беларусь, находящийся в стадии ликвидации, которому открыт корреспондентский счет в Национальном банке.

При организации и проведении межбанковских расчетов Национальный банк, в частности:

•осуществляет управление и мониторинг процесса межбанковских расчетов в системе BISS;

•гарантирует участникам системы применение одинаковых норм и требований;

•осуществляет бесспорное списание денежных средств

скорреспондентских счетов банков Республики Беларусь в установленных случаях;

•выполняет функции расчетного банка при отражении по корреспондентским счетам банков результатов клиринга, осуществляемого в смежных системах;

•утверждает график приема и обработки системой BISS

электронных платежных документов и электронных сообщений.

93

Техническую реализацию функций Национального банка по организации и проведению межбанковских расчетов через систему BISS осуществляет расчетный центр.

При проведении межбанковских расчетов в системе BISS соблюдаются следующие принципы:

•разделение платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные электронные платежные документы и несрочные электронные платежные документы;

•обработка электронных платежных документов в режиме реального времени;

•расчеты по срочным электронным платежным документам на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;

•расчеты по несрочным электронным платежным документам происходят с использованием взаимозачета с учетом суммы резерва, устанавливаемого банками;

•расчеты по электронным платежным документам Национального банка происходят в режиме обработки срочных электронных платежных документов;

•суммы каждого электронного платежного документа по корреспондентским счетам банков отражается индивидуально и в полном размере. Частичная оплата электронных платежных документов не допускается.

Межбанковские расчеты могут осуществляться системой BISS по результатам клиринга в смежных системах. Смежные системы – расчетно-клиринговая система по ценным бумагам и системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточек (БелКарт, Visa, MasterCard).

Клиринг по сделкам купли-продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочного рынка отражается в системе BISS в течение дня с расчетом чистой позиции. Чистая позиция (дебетовая или кредитовая) рассчитывается как разность между денежными требованиями и обязательствами участников смежных систем. Чистая кредитовая позиция есть положительная разница между поступлениями

иплатежами участника расчетов, предполагает зачисление средств на его корреспондентский счет; чистая дебетовая позиция – превышение платежей над поступлениями,

имеющее отрицательное значение, предполагает списание средств с корреспондентского счета.

94

13.3. Межбанковские кредитные операции

Межбанковские кредитные операции включают операции кредитного характера, которые проводятся между коммерческими банками, а также между коммерческим банком и Национальным банком страны.

Кредитные операции между коммерческими банками предполагают отношения банков-резидентов и нерезидентов и включают следующие виды кредитов: кратко- и долгосрочные кредиты, кратко- и долгосрочные субординированные кредиты, лизинг, исполнение обязательств за банки, займы.

Краткосрочные межбанковские кредиты предоставляются на срок до одного года, долгосрочные – свыше одного года. При этом не обязательно оговаривать их целевое использование, поскольку назначение данных кредитов – привлечение средств для формирования ресурсной базы банка, прежде всего для поддержания его ликвидности. Краткосрочные кредиты привлекаются как на определенный срок, так и на один день – по усмотрению кредитодателя. Возможно условие на досрочное погашение.

Получение межбанковского кредита не обусловлено предоставлением различных способов исполнения обязательств по возврату кредита, т.е. он может быть бланковым.

При неоднократном осуществлении между двумя банками кредитных операций на сходных условиях целесообразно заключение генерального, или рамочного, кредитного договора, который предусматривает:

•общие условия для всех кредитных договоров, заключаемых между сторонами в течение срока его действия;

•обязательные для сторон требования к документам, обмен которыми осуществляется при заключении кредитных договоров;

•каналы связи, которые используются при ведении переговоров, процедуру ведения переговоров;

•порядок обмена и идентификации документов (S.W.I.F.T., телекс, электронная почта, электронно-цифровая подпись

идр.).

Для получения кредита в рамках генерального соглашения с применением электронной связи банк-кредитополуча-

95

тель знакомится с предложениями и условиями различных банков-кредиторов, выбирая подходящие с точки зрения его возможностей, а также с позиций срока, суммы, процента и других параметров сделки. Письменного заключения на предоставление средств не требуется, и в целом межбанковское кредитное соглашение отличают оперативность предоставления средств, а также дифференциация условий в зависимости от банка-партнера. Предоставляются кредиты на основании ранее заключенных генеральных соглашений и лимитов, установленных для каждого банка. При расчете лимита учитывается кредитный риск, определяемый кредитным рейтингом банка, его финансовым состоянием, эффективностью предыдущих сделок и другими факторами.

К операциям кредитного характера относятся также заключаемые между банками депозитные договоры. Их основное отличие от кредитных договоров состоит в том, что инициатива на размещение средств исходит от банка-кре- дитора, который имеет свободные средства, требующие надежного и доходного вложения. В случае с кредитным договором инициатором является кредитополучатель, который нуждается в дополнительных источниках. Депозитные договоры, носят, как правило, срочный характер.

Основная причина получения кредита банком от Национального банка – потребность в дополнительных средствах для поддержания ликвидности, которые он получает на кредитной основе в виде депозитов и кредитов.

Депозиты, размещаемые Национальным банком в коммерческом банке, бывают срочными, до востребования и условными. Национальный банк страны, размещая депозиты, оказывает финансовую поддержку банкам, испытывающим временные трудности, или использует возможность доходного размещения средств. Например, оказание финансовой помощи банку в рамках мер по предотвращению банкротства, предполагает размещение средств Национального банка на депозитном счете в данном банке со сроком возврата не менее шести месяцев и начислением процентов не выше ставки рефинансирования, что не является высокодоходным размещением.

Получаемые от Национального банка страны кредиты включают: кредиты-овернайт, ломбардные кредиты, средс-

96

тва от операций РЕПО, прочие кредиты, а также кредиты, полученные для финансирования программ за счет средств международных финансовых организаций и по соглашениям правительства.

Кредиты-овернайт и ломбардные кредиты имеют единую цель. Они предоставляются для поддержания текущей ликвидности банков, носят краткосрочный характер. Их общая основа – передача в залог Национальному банку Республики Беларусь ценных бумаг, включенных в Ломбардный список, и доверенности на право реализации этих бумаг. Ломбардный список, определяемый Национальным банком, включает, в частности, государственные кратко- и долгосрочные облигации Республики Беларусь, а также облигации Национального банка Республики Беларусь, выпущенные для юридических лиц. В состав ломбардного списка могут включаться и облигации банков. Ценные бумаги принимаются в залог в соответствии с установленным коэффициентом обеспечения обязательств. Например, государственные краткосрочные, долгосрочные облигации Республики Беларусь (в белорусских рублях), облигации Национального банка Республики Беларусь (в белорусских рублях) имеют коэффициент обеспечения обязательств 0,95, облигации местных исполнительных и распорядительных органов районов и городов областного подчинения (в белорусских рублях, без обеспечения) – 0,75.

Предоставляются данные кредиты на условиях генерального соглашения и в пределах индивидуальных лимитов, установленных для банков. Обязательное требование к кредитополучателю – не иметь просроченной задолженности по ранее выданным кредитам под залог ценных бумаг и процентам по ним.

Кредиты-овернайт относятся к категории постоянно доступных инструментов системы рефинансирования Национального банка Республики Беларусь и при соблюдении обязательных условий предоставляются оперативно в автономном режиме. Срок, на который они выдаются, – всего один день, процентная ставка является фиксированной и имеет штрафной характер.

Ломбардные кредиты предоставляются на срок до 30 дней двумя способами: а) на основании заявления банков –

97

по фиксированной процентной ставке; б) по результатам ломбардного кредитного аукциона – по процентной ставке, определяемой условиями и итогами аукциона.

При наличии достаточного обеспечения и соблюдении условий кредитования банк может получить от Национального банка несколько кредитов в один день, в том числе ломбардных (на одинаковые или различные сроки) и кре- дитов-овернайт.

Операции РЕПО предполагают сделки по покупке-про- даже ценных бумаг с обязательством последующего выкупа или продажи по цене, установленной договором. Средства, полученные от Национального банка на условиях возврата при покупке ценной бумаги, имеют кредитный характер и отражаются как средства, предоставленные по операциям РЕПО.

Операции кредитного характера при размещении коммерческим банком средств в Национальном банке и центральных банках иностранных государств включают депозиты (срочные, до востребования и условные) и средства, переданные по операциям РЕПО.

98

Тема 14 ОПЕРАЦИИ БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

14.1. Экономическая сущность операций банка с ценными бумагами

В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь ценные бумаги включают: государственные облигации, облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, акции, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые отнесены законодательством к числу ценных бумаг.

Все вышеперечисленные ценные бумаги используются в банковской деятельности в пассивных, активных и посреднических операциях.

Операции коммерческого банка с ценными бумагами делятся на три группы:

1-я группа – операции, отражающие банковскую деятельность и требующие банковской лицензии для своего проведения. Они связаны с размещением депозитных и сберегательных сертификатов, выдачей ценных бумаг на кредитной основе;

2-я группа – операции, отражающие профессиональную деятельность банка на рынке ценных бумаг и требующие лицензии органа, регулирующего работу с ценными бумагами. К таким операциям банка, в частности, относятся: посреднические операции, коммерческие, доверительные (трастовые), деятельность банка в качестве депозитария или специализированного регистратора, консультационные услуги;

3-я группа – операции, обусловленные акционерной формой собственности и соответствующей эмиссионной деятельностью по формированию уставного фонда при выпуске собственных акций.

Ценные бумаги классифицируются по различным признакам. Так, в зависимости от эмитента они делятся на государственные и корпоративные. К государственным относят ценные бумаги правительства и государственных учреждений, в том числе Национального банка Республики Беларусь. Их основное предназначение состоит в финансировании расходов бюджета и регулировании денежного обраще-

99

ния. Корпоративные различают как ценные бумаги местных органов власти, акционерных обществ (корпораций), хозяйственных предприятий и иностранные. Они необходимы в основном для привлечения средств, обеспечивающих осуществление и расширение деятельности эмитентов.

Экономическая природа участия ценных бумаг в формировании ресурсов эмитента позволяет различать фондовые ценности, долговые и производные ценные бумаги. К фондовым ценностям, отражающим приходящуюся на них долю имущества, относятся акции, депозитарные расписки, другие ценные бумаги, которые могут быть обменены на акции и депозитарные расписки. Долговые ценные бумаги предназначены для заимствования средств эмитентом на возвратной и временной основе (облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты). К производным ценным бумагам относят финансовые инструменты, в которых отражены промежуточные права партнеров на покупку или продажу ценных бумаг по фиксированной цене (опционы, варранты, фьючерсные контракты).

14.2. Пассивные и активные операции банка с ценными бумагами

Пассивные операции коммерческого банка с ценными бумагами формируют как собственные, так и привлеченные ресурсы. Банк выпускает акции, облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты.

Выпуск акций формирует уставной фонд. Документы для согласования выпуска акций представляются в Национальный банк Республики Беларусь одновременно с документами, необходимыми для государственной регистрации банка или внесения изменений и дополнений в его учредительные документы. После согласования происходит их регистрация в соответствующем государственном органе.

Такой же порядок согласования с Национальным банком перед государственной регистрацией предусмотрен для эмиссии облигаций, которые формируют привлеченные средства банка.

Банки выпускают облигации, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией и правом требования по кредитам, выданным банками на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости

100