книги из ГПНТБ / Савицкий Б.П. Механизация и централизация учета в грузовых автотранспортных предприятиях
.pdf
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл. 1.2 |
|
No |
Наименование |
Отдел или исполни |
Срок выполнения |
Отдел или исполни |
|||
тель, передающий |
работы и передачи |
||||||
п/и |
документа и прило |
документ, и краткое |
документа следую |
тель, принимающий |
|||
|
жений к нему |
описание выполняемой |
щему исполнителю |
документ |
|||
|
|
им работы |
|
|
|
||
|
|
документы |
по |
но |
|
|
|
|
|
менклатурным |
но |
|
|
||
|
|
мерам |
(наимено |
|
|
||
|
|
ваниям |
|
материа |
|
|
|
19 |
Карточки |
лов) |
|
|
|
|
|
|
|
До 15 ч 1-го чи- |
Машиносчетное |
|||
склад |
Оперативно-учет |
|||||||||||||
|
ского |
учета |
мате ная |
|
рруппа |
ДТП ела следующего за бюро |
ДТП |
|||||||
|
риалов с приложе проверяет |
|
соответ отчетным месяца |
|
|
|||||||||
|
нием |
расходных ствие |
|
записей |
в |
|
|
|
||||||
|
документов |
расходных |
доку |
|
|
|
||||||||
|
|
|
ментах |
записям |
в |
|
|
|
||||||
|
|
|
карточках |
|
склад |
|
|
|
||||||
|
|
|
ского |
количествен |
|
|
|
|||||||
|
|
|
ного . учета, прове |
|
|
|
||||||||
|
|
|
ряет |
|
.подсчет |
ито- |
|
|
|
|||||
|
|
|
гов |
|
и |
|
|
правиль |
|
|
|
|||
|
|
|
ность |
остатков |
по |
|
|
|
||||||
|
|
|
каждой |
|
карточке |
|
|
|
||||||
|
|
|
и |
|
|
проверяющий |
|
|
|
|||||
|
|
|
расписывается |
|
в |
|
|
|
||||||
|
|
|
карточках |
|
за |
при |
|
|
|
|||||
|
|
|
нятые |
|
расходные |
|
|
|
||||||
20 |
|
|
документы |
|
|
|
В 12 ч 4-го чис |
|
|
|||||
Карточка |
склад |
Машиносчетное |
Централизован |
|||||||||||
|
ского |
количествен бюро |
|
ДТП |
под ла |
следующего за ная |
бухгалтерия |
|||||||
|
ного |
учета |
мате считывает |
|
по |
рас отчетным месяца |
(1-й |
экз.) |
||||||
|
риалов |
с приложе ходным |
|
докумен |
|
Учетно-контроль |
||||||||
|
нием |
расходных там |
общий |
расход |
|
ная |
группа (от |
|||||||
|
документов: |
материалов |
(коли |
дел) ДТП (2-й экз.) |
||||||||||
|
|
|
чество |
|
и |
|
сумму) |
|
Остается в МСБ |
|||||
|
|
|
по |
каждому |
но |
|
(3-й |
экз.) |
||||||
|
|
|
менклатурному |
но |
|
|
|
|||||||
|
|
|
меру, |
сверяет |
по |
|
|
|
||||||
|
|
|
лученные |
|
количе |
|
|
|
||||||
|
|
|
ственные |
итоги |
с |
|
|
|
||||||
|
|
|
итогами |
складско |
|
|
|
|||||||
|
|
|
го |
учета, |
сортиру |
|
|
|
||||||
|
|
|
ет |
расходные |
до |
|
|
|
||||||
|
|
|
кументы |
и |
подсчи |
|
|
|
||||||
|
|
|
тывает |
общий сум |
|
|
|
|||||||
|
|
|
марный расход ма |
|
|
|
||||||||
|
|
|
териалов: |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
а) |
по автоколон |
|
|
|
||||||
|
|
|
нам, |
мастерским |
и |
|
|
|
||||||
|
|
|
цехам; |
видам |
пе |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
б) |
по |
|
|
|
||||||
|
|
|
ревозок |
и |
|
работ и |
|
|
|
|||||
|
|
|
отпуску на сторону; |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
в) |
|
по |
|
статьям |
|
|
|
|||
|
|
|
расходов |
(наклад |
|
|
|
|||||||
|
|
|
ные |
расходы, |
экс |
|
|
|
||||||
|
|
|
плуатация, ТО-1 и |
|
|
|
||||||||
|
|
|
ГО-2, |
текущий |
ре- |
|
|
|
||||||
30
Продолжение табл. 1.2
№ |
Наименование |
Отдел или исполни |
Срок выполнения |
Отдел или исполни |
тель, передающий |
работы и передачи |
|||
п/п |
документа и прило |
документ, и краткое |
документа следую |
тель, принимающий |
|
жений к нему |
описание выполняемой |
щему исполнителю |
документ |
|
|
им работы |
|
|
21
22
23
24
монт, средний и капитальный ре монт и т. п.). Све дения составляют ся в трех экземп
Приходные доку |
лярах |
|
|
|
В 10 |
ч |
дня, сле |
Учетно-контроль |
|||||||||
Заведующий |
|
||||||||||||||||
менты |
на |
поступ складом |
ежеднев дующего |
|
|
после ная |
группа |
(от |
|||||||||
ление |
материалов но |
записывает в окончания |
декады дел) |
АТП |
|
||||||||||||
за истекший месяц складские карточки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
количественного |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
учета |
материалов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
данные |
о |
посту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
пивших |
на |
склад |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
материальных |
цен |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
ностях |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Приходные доку |
|
Учетно-контроль |
Ежемесячно |
не |
Машиносчетное |
||||||||||||
менты |
на |
постул |
ная |
группа |
(от позднее |
14 |
ч |
1-го бюро |
АТП |
|
|||||||
леиие |
материалов дел) |
АТП хозяйст числа |
следующего |
|
|
|
|||||||||||
за истекший месяц |
ва |
проверяет |
пра месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
вильность разноски |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
прихода |
материа |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
лов |
по |
карточкам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
складского количе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
ственного |
учета, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
проставляет |
|
на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
приходных |
доку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
ментах |
плановую |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
(номенклатурную) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Приходные доку |
цену |
|
|
|
|
Ежемесячно |
не |
Централизован |
|||||||||
|
Машиносчетное |
||||||||||||||||
менты |
на |
поступ бюро |
АТП |
состав позднее |
14 |
ч |
3-го ная |
бухгалтерия |
|||||||||
ление |
материалов |
ляет сводную ведо числа |
следующего (1-й |
экз.) |
|
||||||||||||
за истекший месяц |
мость прихода |
ма за |
отчетным |
|
меся |
Учетно-контроль |
|||||||||||
|
|
|
териалов за |
истек ца |
|
|
|
|
|
ная |
группа |
(от |
|||||
|
|
|
ший |
месяц |
по |
но |
|
|
|
|
|
|
дел) АТП (2-й экз.) |
||||
|
|
|
менклатурным |
но |
|
|
|
|
|
|
Остается в |
МСБ |
|||||
|
|
|
мерам и поставщи |
|
|
|
|
|
|
(3-й экз.) |
|
||||||
|
|
|
кам по плановым и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
фактическим ценам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
и |
выводит итог от |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
клонений. |
Ведо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
мость |
составляют |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Карточки |
склад |
в |
трех экземлярах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Машиносчетное |
Не |
позднее |
14 ч |
Централизован |
||||||||||||
ского |
количествен бюро |
АТП |
состав 5-го |
числа |
следу ная бухгалтерия |
||||||||||||
ного |
учета |
мате ляет сальдовую ве ющего |
за |
|
отчет |
(1-й |
экз.) |
|
|||||||||
риалов с приложе домость |
по |
учетѵ ным |
месяца |
|
|
Учетно-контроль |
|||||||||||
нием |
расходных материалов |
в двух |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
документов |
и свод экземплярах |
|
|
|
|
|
|
|
|
ная |
группа |
(от |
|||||
ная ведомость (3-й |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дел) АТЙ (2-й экз.) |
||||
экз.) |
прихода ма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
териалов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл. |
1.2 |
|||
№ |
Наименование |
|
|
Отдел или исполни |
|
Срок выполнения |
|
Отдел или исполни |
|||||||||||||
|
|
тель, передающий |
работы и передачи |
|
|||||||||||||||||
п/,| |
документа и прило |
документ, и краткое |
документа |
следую |
|
тель, принимающий |
|||||||||||||||
|
|
жений к нему |
|
описание выполняемой |
щему исполнителю |
|
|
документ |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
им работы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
25 |
Карточки |
склад |
|
Машиносчетное |
Не |
позднее 14 |
ч |
Учетно-контроль |
|||||||||||||
|
ского |
количествен бюро |
|
АТП |
пере 5-го |
числа |
следу ная |
группа |
(от |
||||||||||||
|
ного |
учета |
мате дает |
|
|
карточки ющего |
за |
отчет дел) |
АТП |
|
|||||||||||
|
риалов и приходоскладского |
|
коли ным |
месяца |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
расходные |
доку чественного |
учета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
менты |
|
|
|
материалов, |
при |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
ходные |
и |
расход |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
ные |
материальные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
26 |
Ежедневные |
от |
документы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Кассир |
|
состав |
В |
10 |
ч |
на сле |
То же |
|
|||||||||||||
|
четы |
кассира |
с ляет |
на |
основании дующий |
день |
|
|
|
|
|||||||||||
|
приложением |
при приходо-расход |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
ходных и расход ных |
|
документов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
27 |
ных |
документов |
|
ежедневный |
отчет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Ежедневные кас |
Учетно-контроль |
Ежедневно каж |
Машиносчетное |
||||||||||||||||||
|
совые |
отчеты кас ная |
группа |
(от дого |
11, |
21 и 1-го бюро АТП |
|
||||||||||||||
|
сира |
с приложени дел) АТП проверя числа за истекшую |
|
|
|
||||||||||||||||
|
ем |
приходных |
и ет |
кассовый |
отчет, декаду отчеты кас |
|
|
|
|||||||||||||
|
расходных |
доку правильность |
ито сира |
без |
приходо- |
|
|
|
|||||||||||||
|
ментов |
|
|
гов, |
соответствие |
расходных |
доку |
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
записей |
с |
'прихо ментов |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
до-расходными до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
кументами, |
оформ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
ление |
|
документов, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
взаимную увязку с |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
другими |
денежны |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
ми |
счетами |
(рас |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
четный счет в бан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
ке, |
|
|
подотчетные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
лица |
и |
прочие де |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
нежные |
средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
и |
т. |
л.), |
шифрует |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
балансовые |
|
счета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
и |
статьи |
расхода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
на |
кассовых |
отче |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
тах. |
|
Производит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
разноску |
кассовых |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
операций |
по |
кар |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
точкам |
аналитиче |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
ского |
учета |
следу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
ющих |
|
балансовых |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
счетов: |
70 |
«Расче |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
ты |
с |
|
рабочими и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
служащими»; |
71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
«Подотчетные |
ли |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
ца»; |
76 |
«Депо- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
28 |
|
|
|
|
ненты» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Ежедневные кас |
Машиносчетное |
К |
16 ч 2-го чис |
|
Централизован |
||||||||||||||||
|
совые |
отчеты |
кас бюро |
АТП |
состав ла |
следующего за ная бухгалтерия |
|
||||||||||||||
|
сира |
|
|
|
ляет сводную ведо отчетным |
месяца |
(1-й |
экз.) |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
мость |
|
|
кассовых |
2-й экз. |
с |
прило |
|
Учетно-контроль |
||||||||
|
|
|
|
|
оборотов |
за |
истек жением |
кассовых ная |
группа (от |
||||||||||||
|
|
|
|
|
ший месяц |
по при-, отчетов |
|
|
дел) |
АТП |
|
||||||||||
32
Продолжение табл. 1.2
|
Наименование |
Отдел или исполни |
Срок выполнения |
Отдел или исполни |
№ |
тель, передающий |
работы и передачи |
||
п/п |
документа и прило |
документ, и краткое |
документа следую |
тель, принимающий |
|
жений к нему |
описание выполняемой |
щему исполнителю |
документ |
|
|
им работы |
|
|
29
30
31
|
|
|
|
ходу |
|
и |
расходу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
по |
корреспондиру |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
ющим |
|
счетам |
и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
статьям расходов в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
двух |
экземплярах. |
Ежедневно |
не |
Учетно-контроль |
||||||||||||
Выписки опера Кассир-инкасса |
||||||||||||||||||||
ций по расчетному тор принимает вы |
позднее |
15 ч |
еле |
ная |
группа |
(от |
||||||||||||||
счету |
и другим сче писки |
|
и |
докумен |
дующего за |
опера дел) |
АТП |
|
|
|||||||||||
там в |
банке |
с при гы |
от |
своего |
от |
циями |
дня |
|
|
|
|
|
|
|||||||
ложением оправда |
деления |
|
банка, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
тельных |
докумен проверяет |
наличие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
тов |
|
|
|
документов |
|
и |
их |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
соответствие |
запи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
сям по счету в бан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
ке |
|
|
|
|
|
|
|
Каждого |
6, |
11, |
Машиносчетное |
|||||
Выписки опера Учетно-контроль |
||||||||||||||||||||
ций по |
расчетному |
ная |
группа |
|
(от |
16, |
21, |
26 |
и |
1-го бюро АТП |
|
|||||||||
счету |
и другим сче |
дел) |
АТП |
прини числа за истекшую |
|
|
|
|
||||||||||||
там |
в |
банках с мает |
|
выписки |
и пятидневку |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
приложением |
оп документы |
к |
ним |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
равдательных |
до проверяет правиль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
кументов |
|
ность |
|
оборотов и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
остатки |
|
по |
выпис |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
ке |
банка, а также |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
соответствие |
доку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
ментов с операция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
ми, |
|
отраженными |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
в выписке. Шифру |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
ет |
банковские |
до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
кументы |
по балан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
совым |
|
|
счетам, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
шифрам |
клиентов, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
статьям |
|
расходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
и |
т. |
п. |
|
Сверяет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
взаимные |
обороты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
с кассой, |
разносит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
по |
аналитическим |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
счетам |
обороты |
по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
депонентам |
и |
под |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Выписки опера |
отчетным |
лицам. |
Ежемесячно |
в |
Централизован |
|||||||||||||||
Машиносчетное |
||||||||||||||||||||
ций по |
расчетному бюро |
АТП |
состав 14 |
ч |
3-го |
числа ная |
бухгалтерия |
|||||||||||||
счету |
и другим сче ляет |
сводную |
на следующего |
за от |
(1-й |
экз. |
сводной |
|||||||||||||
там в банке с при копительную |
ведо четным |
месяца |
|
ведомости) |
|
|
||||||||||||||
ложением оправда мость |
оборотов |
по |
|
|
|
|
|
Учетно-контроль |
||||||||||||
тельных |
докумен расчетному |
и |
дру |
|
|
|
|
|
ная |
группа |
(от |
|||||||||
тов |
|
|
|
гим |
счетам |
в |
бан |
|
|
|
|
|
дел) |
АТП |
и архив |
|||||
|
|
|
|
ках |
|
за |
отчетный |
|
|
|
|
|
(2-й экз. сводной |
|||||||
|
|
|
|
месяц: по балансо |
|
|
|
|
|
ведомости с прило |
||||||||||
|
|
|
|
вым счетам; |
шиф |
|
|
|
|
|
жением |
банков |
||||||||
|
|
|
|
рам |
|
клиентуры; |
|
|
|
|
|
ских |
выписок |
и |
||||||
|
|
|
|
статьям |
расходов. |
|
|
|
|
|
оправдательных |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
документов) |
|
||
2—2979 |
33 |
Продолжение табл. 1,2
№ |
Наименование |
|
|
Отдел или исполни |
|
Срок выполнения |
|
|
|
|||||||||||||
|
|
тель, передающий |
|
Отдел или исполни |
||||||||||||||||||
п/п |
документа и прило |
документ, и краткое |
|
работы и передачи |
||||||||||||||||||
|
документа следую |
тель, принимающий |
||||||||||||||||||||
|
|
жений к нему |
|
описание выполняемой |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
щему исполнителю |
|
документ |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
им работы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Сводная ведомость |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
составляется |
в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
32 |
Акты |
на приемку |
двух |
экземплярах |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Администрация и |
|
В |
течение |
отчет |
Централизован |
|||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||
|
в |
эксплуатацию |
оперативно-учет |
ного |
месяца |
по ме ная |
бухгалтерия |
|||||||||||||||
|
объектов капиталь ная |
группа |
АТП ре |
возникновения |
|
|
|
|||||||||||||||
|
ного |
строительст оформляет |
|
доку |
документов, |
но не |
|
|
|
|||||||||||||
|
ва, |
акты |
|
на |
без менты |
по |
|
движе |
позднее 6-го числа |
|
|
|
||||||||||
|
возмездную прием нию |
основных |
|
следующего |
за |
от |
|
|
|
|||||||||||||
|
ку и передачу ос средств |
|
|
|
|
четным месяца |
|
|
|
|
||||||||||||
|
новных |
|
|
средств. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Документы на при |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
обретение, |
прода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
жу, |
выбраковку, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
разборку |
и описа |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
ние |
|
основных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
33 |
средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сведения |
о |
ра |
Начальники |
ре |
|
2-го числа еле |
Учетно-контроль |
|||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||
|
боте |
ремонтных |
и монтных |
вспомога дующего за |
отчет ная |
группа |
(от |
|||||||||||||||
|
вспомогательных |
|
тельных |
цехов |
и ным |
месяца |
|
дел) |
АТП |
|
||||||||||||
|
цехов |
и |
|
мастер мастерских, |
масте |
|
|
|
|
|
(1-й экз.). |
|
||||||||||
|
ских |
|
|
|
|
|
|
ра, бригадиры еже |
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Централизован |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
месячно |
составля |
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ная |
бухгалтерия |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ют отчет |
о |
выпол |
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2-й экз.) |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ненных |
|
работах, |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
оказываемых |
услу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
гах |
и |
израсходо |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ванных материалах |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
в двух |
|
экземпля |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
34 |
Претензионная |
и |
рах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Администрация, |
|
В течение |
отчет |
Заинтересованная |
||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||
прочая |
документа отдел |
эксплуата ного |
месяца |
по ме организация. |
(1-й |
|||||||||||||||||
ция |
по |
расчетам с ции, |
юрист и учет ре |
возникновения экз.). |
|
|||||||||||||||||
поставщиками |
|
и но-контрольная |
переписки |
|
|
Централизован |
||||||||||||||||
клиентурой |
и |
пе группа |
(отдел) |
ав |
|
|
|
|
ная |
бухгалтерия |
||||||||||||
реписка |
с |
дебито тотранспортного |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
(2-й |
экз.). |
|
|||||||||||||||
рами |
и |
кредито предприятия |
|
офор |
|
|
|
|
|
Учетно-контроль |
||||||||||||
рами |
|
|
|
|
|
|
мляют |
переписку, |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ная |
группа |
(от |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
передают |
заключе |
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дел) |
АТП |
(3-й |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
ние по |
претензион |
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
экз.) |
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ным делам, состав |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ляют |
необходимые |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
справки и расчеты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
35 |
|
|
|
|
|
|
в трех экземплярах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Карточка |
учета |
Техник |
по |
|
учету |
Ежеквартально |
Учетно-контроль |
|||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||
работы |
шин |
|
|
шин |
совместно |
с не |
позднее |
3-го ная |
группа |
(от |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
плановым отделом числа |
следующего дел) |
АТП |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
АТП |
|
составляет за |
кварталом |
ме (1-й экз.). |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
ведомость пробегов сяца |
|
|
|
Централизован |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
шин |
по |
маркам |
|
|
|
|
ная бухгалтерия |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
автомобилей |
|
для |
|
|
|
|
(2-й экз.) |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
начисления |
резер |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
ва на |
износ |
|
шин, |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
34
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл. |
1.2 |
||
к? |
Наименование |
Отдел или исполни |
Срок выполнения |
Отдел или исполни |
||||||||||||||||
тель, передающий |
работы и передачи |
|||||||||||||||||||
п/п |
документа |
и прило |
документ, и краткое |
документа следую |
тель, принимающий |
|||||||||||||||
|
жений к нему |
описание |
выполняемой |
щему исполнителю |
|
документ |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
им работы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
составляет |
приказ |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
для |
|
начисления |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
премии за перепро |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
бег |
и |
|
взыскания |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
за |
недопробег шин |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
в |
двух |
|
экземпля |
|
|
|
|
|
|
|
|||
36 |
|
|
|
|
|
|
рах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Акты |
на |
списа |
|
Техник |
по |
учету |
В |
течение |
меся |
Централизован |
||||||||||
|
ние |
шин, |
не |
год шин |
|
составляет ца, |
но |
не позднее ная |
бухгалтерия |
|||||||||||
|
ных |
для |
эксплуа вместе |
с начальни 5-го |
числа |
следу |
|
|
|
|||||||||||
|
тации, |
с |
приложе ками |
|
автоколонн ющего |
месяца |
|
|
|
|||||||||||
|
нием |
|
|
карточки акты |
на |
списание |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
учета работы |
шин |
шин |
и |
|
представ |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
ляет их на утверж |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
дение главному ин |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
37 |
|
|
|
|
|
|
женеру |
АТП |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Сведения |
о |
ка |
|
Ремонтные |
|
и |
2-го |
числа |
еле |
Учетно-контроль |
||||||||||
|
питальных |
|
ремон вспомогательные |
дующего за |
отчет |
ная |
группа |
(от |
||||||||||||
|
тах, |
|
произведен |
цехи |
и |
мастерские ным |
месяца |
|
дел) |
АТП |
|
|||||||||
|
ных хозяйственным АТП. Сведения да |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
способом |
|
|
|
ются |
в |
составе |
от |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
четности, |
|
предѵ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
смотренной |
п. |
33 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
настоящего типово |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
38 |
Прочие докумен |
го |
графика |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ты: |
|
|
|
|
|
|
Руководство |
и |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Акты |
на |
списа |
|
В |
течение |
отчет |
Централизован |
||||||||||||
|
ние |
пришедшего в учетно-контроль |
ного |
|
месяца по ная |
бухгалтерия |
||||||||||||||
|
негодность |
|
мало ная |
группа |
|
(от Особому графику |
|
|
|
|||||||||||
|
ценного |
инвентаря |
дел) |
АТП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
и спецодежды. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Копии |
ведомо |
|
|
|
|
|
|
|
То же |
|
То же |
|
|||||||
|
стей |
или |
других |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
документов на |
вы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
дачу |
со склада ма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
лоценного |
инвен |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
таря |
и |
спецодеж |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
ды в эксплуатацию. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Документы |
|
по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
капитальному стро |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
ительству, |
осуще |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
ствляемому |
через |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Стройбанк |
и |
Гос |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
банк, |
|
|
выписки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Стройбанка |
|
по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
строительным |
|
сче |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
там. |
|
процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Акты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
ки и счета |
подряд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
чиков на выполнен |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
ные |
строительно- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2* |
35 |
Продолжение табл. 1.2
№
п/п
Наименование документа и прило жений к нему
монтажные работы
и |
проектирование, |
||||
счета |
и |
акты |
на |
||
приобретение |
и |
||||
монтаж |
оборудо |
||||
вания, |
|
инвентаря |
|||
и |
т. |
п. |
приказов |
||
Копии |
|||||
по |
АТП |
общие |
и |
||
по |
личному |
соста |
|||
ву. |
|
|
решений |
||
Копии |
|||||
судебных, |
арбит |
||||
ражных |
и |
других |
|||
органов |
по |
денеж |
|||
ным и имуществен
ным спорам и пре |
||
тензиям. |
|
|
Ежеквартальная |
||
расчетная |
ведо |
|
мость |
по |
взносам |
соцстраху |
с запол |
|
ненными |
графами |
|
раздела I и III. |
||
Копия |
отчетно |
|
сти |
по |
детскому |
саду |
|
(форма |
№ 3-дс). |
кварталь |
|
Копия |
||
ных сведений о вы плате средств на
заработную |
|
плату |
|
по |
детскому |
саду |
|
за |
истекший |
ме |
|
сяц. |
|
|
|
|
Ежеквартальная |
||
отчетность |
|
по |
|
ЖКО |
(форма |
||
№ |
19) |
работе |
|
Отчет о |
|||
автомобилей |
на |
||
строительстве |
и |
||
ремонте |
автомо |
||
бильных дорог или о взносе деньгами взамен отработки
Отдел или исполни |
Срок выполнения |
Отдел или исполни |
тель, передающий |
работы и передачи |
|
документ, и краткое |
документа следую |
тель, принимающий |
описание выполняемой |
щему исполнителю |
документ |
им работы |
|
|
В течение отчет Централизован ного месяца по ная бухгалтерия особому графику
То же |
То же |
» |
» |
» |
» |
»
» |
» |
»
33
Типовая схема (рис. 1.3) и типовой технологический график документооборота (табл. 1.2) составлены с учетом опыта работы автотранспортных предприятий Московского управления автомо бильных дорог Главмосавтотранса.
Рис. 1.3. Схема документооборота автотранспортного предприятия в условиях централизованного учета
Централизованная бухгалтерия составляет в разрезе пред приятий месячную квартальную и годовую отчетность по основ ной деятельности и строительству в объеме утвержденных форм, кроме объяснительной записки.
Сроки прохождения и обработки документов, предусмотрен ные в настоящем графике, могут быть изменены по усмотрению директора предприятия по согласованию с главным бухгалтером централизованной бухгалтерии, но без изменения сроков сдачи учетных материалов из учетно-контрольной группы (отдела) и машиносчетного бюро в централизованную бухгалтерию. Кроме того, директор АТП устанавливает порядок и сроки сдачи отде лами и службами автотранспортного предприятия в учетно-конт рольную группу (отдел) и МСБ внутренней документации: при казов по личному составу и обходных листов, больничных листов, табелей, ведомостей на поступление и расход топливо-смазочных материалов, карточек по учету выдачи топливо-смазочных мате риалов и т. п.
37
При организации централизованной бухгалтерии в ее ведение перейдут учетно-отчетные операции автотранспортных предприятий по следующим ба лансовым счетам.
Синтетический (балансовый) учет:
Расчеты с рабочими и служащими (70) *. Расчеты с депонентами (76.3).
Расчеты с подотчетными лицами (71).
Счета материальных ценностей (05, 06, 07, 08, 11, 14).
Счет малоценных и быстроизнашивающихся предметов и спецодежды (12).
Аналитический и синтетический учет:
Основные фонды (01). Расчеты с бюджетом (73).
Отвлеченные средства (80, 81, 82).
Внутриведомственные и внутрихозяйственные расчеты (77, 78, 79). Расходы и доходы будущих периодов (31, 98).
Касса (50).
Расчетные и другие счета в банках (51, 52, 54, 55). Прочие денежные средства (56).
Ссуды и кредиты банка (90, 91, 92).
Расчеты с покупателями и заказчиками (64, 66). Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60). Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76). Расчеты по претензиям (63), Специальные фонды и расходы за счет фондов (87). Капитальный ремонт (03).
Уставный фонд (85).
Износ основных средств (02). Прибыли и убытки (99).
Расчеты по социальному страхованию (69). Резервы предстоящих расходов и платежей (89).
Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов (13). Расчеты по авансам и частичной оплате заказов (61).
Расчеты в порядке зачета взаимных требований (67). Расчеты по возмещению материального ущерба (75).
Амортизационный фонд на строительство и капитальный ремонт (86). Целевое финансирование и целевые поступления (96).
Операционные счета (22, 23, 27, 32, 45, 46, 49). Подрядчики по капитальному ремонту (60). Забалансовые счета.
Аналитический и синтетический учет по балансу капиталыйлх вложений.
Организация делопроизводства. Правильная организация де лопроизводства имеет большое значение, особенно в условиях ра боты централизованной бухгалтерии, в задачи которой, кроме ор ганизации и осуществления учетно-отчетного процесса, входит централизация оперативно-расчетных и денежных операций по за готовлению, ремонту, техническому обслуживанию, капитальному строительству, перевозкам, взносам отчислений от прибыли, на числению и использованию фондов, резервов и другим операциям по всем предприятиям, входящим в состав данного управления (объединения).
В связи с выполнением указанных выше функций централизо ванная бухгалтерия получает, обрабатывает и отправляет огром ное количество корреспонденции, поступающей как от своих пред приятий в порядке выполнения текущей учетной работы, так и извне от различных предприятий и организаций, являющихся по
* Цифры в скобках показывают шифры балансовых счетов.
38
ставщиками, подрядчиками, грузоотправителями, грузополучателя ми, а также от организаций транспорта, связи, финансовых и бан ковских органов, судебно-арбитражных и других организаций.
В этих условиях организация делопроизводства и документо оборота как на предприятиях, так и в централизованной бухгал терии должна обеспечить следующие основные задачи:
строгий учет поступившей и отправляемой корреспонденции;
ежедневный контроль за прохождением каждого отдельного до кумента (или группы однородных документов) по аппарату цент рализованной бухгалтерии и за своевременным исполнением;
контроль за своевременным и исчерпывающим ответом на вхо дящую корреспонденцию, письма, жалобы и заявления;
надлежащее хранение входящих и исходящих бумаг, находя щихся у исполнителей, а также исполненной корреспонденции, на правленной в архив централизованной бухгалтерии;
возможность быстрого нахождения бумаг, хранящихся в архи ве централизованной бухгалтерии, в случае необходимости ответа на запросы различных предприятий, организаций и отдельных лиц или для иных целей доказательного или справочного характера.
Основой для правильной организации делопроизводства и до кументооборота является строгое разграничение обязанностей и ответственности руководителей и отдельных исполнителей, знание и добросовестное исполнение каждым своих служебных обязан ностей в рамках утвержденной для каждого работника должност ной инструкции.
Основы организации делопроизводства. Вся текущая докумен тация делится на входящую и исходящую, которая, в свою оче редь, делится на документы учета и отчетности, поступающие от своего управления (объединения) и его предприятий и отправля емые им, и на текущую корреспонденцию, поступающую от пред приятий и организаций других ведомств и отправляемую им.
Ответственность за правильную организацию делопроизводст ва и сохранность документов в централизованной бухгалтерии не сет начальник (главный бухгалтер), а на предприятиях — ди ректора.
Ответственность за своевременное и качественное исполнение входящих и исходящих документов несут начальники соответству ющих отделов (подразделений) и исполнители.
Для учета входящей и исходящей корреспонденции и учетных документов, а также для контроля за их исполнением ведутся ре гистрационные журналы, контрольные корреспондентские карточ ки, архивные журналы и другие регистры, для чего назначаются ответственные должностные лица (делопроизводитель, секре тарь) .
Для хранения исполненной текущей переписки и копий исхо дящей корреспонденции должен разрабатываться и утверждаться руководителем предприятия перечень текущих дел и переписки
35