книги из ГПНТБ / Биркин А.К. Финансирование и кредитование автотранспортного предприятия учебник
.pdfТ а б л и ц а 4
Расчет валовых доходов по тарифам междугородных сообщении
По поездным отправкам по весу
Класс
груза
Ср е д н е е
расстояние перевозки,
км
О б ъ е м |
Груэооборот, |
Т а р и ф |
С у м м а |
|
за |
1 т |
вал о в ы х |
||
перевозок, |
тыс. т-км |
груза, |
доходов, |
|
тыс. т |
|
руб. |
коп. |
тыс. руб. |
1 |
8 0 |
1 0 |
8 0 0 |
2 — |
4 3 |
2 4 , 3 |
|
2 0 0 |
14 |
2 8 0 0 |
6 — |
41 |
8 9 , 7 |
2 |
3 0 0 |
8 |
2 4 0 0 |
9 — |
4 4 |
7 5 , 5 |
2 |
5 5 0 |
2 0 |
11 0 0 0 |
1 7 — |
3 3 |
3 4 6 , 6 |
3 |
5 0 0 |
18 |
9 0 0 0 |
2 1 — |
0 6 |
3 7 9 , 1 |
И т о г. .о . . . |
70 |
2 6 0 0 0 |
— |
|
9 1 5 , 2 |
|
|
|
|
|
|
Т а |
б л и ц а |
|
По поездным |
мелким отправкам |
|
|
||
Количество
отправок
С р е д н и й |
Расстояние |
О б ъ е м |
Грузообо- |
вес ОДНО!! |
п е р е |
||
отп р а в к и , |
перевозок, |
возок, |
рот, |
кг |
км |
т |
т-км |
Тар и ф |
С у м м а |
за 1 т |
валовых |
отправки, |
доходов, |
руб.— коп. |
руб. |
5 0 |
4 0 |
1 0 0 |
9 |
|
2 0 0 |
2 — |
3 0 |
1 1 5 |
1 0 0 |
1 0 0 |
1 5 0 |
10 |
|
1 5 0 0 |
2 — |
8 0 |
2 8 0 |
4 0 0 |
3 0 0 |
3 0 0 |
1 2 0 |
|
3 6 0 0 0 |
5 — |
3 8 |
2 1 5 2 |
1 0 0 0 |
9 0 0 |
6 0 0 |
9 0 0 |
5 4 0 0 0 0 |
1 9 — |
5 6 |
19 5 6 0 |
|
S 0 0 |
1 0 0 0 |
3 5 0 |
8 0 0 |
2 8 0 0 0 0 |
1 3 — |
4 2 |
1 0 7 3 6 |
|
1 0 0 0 |
1 5 0 0 |
2 0 0 |
1 5 0 0 |
3 0 0 0 0 0 |
1 2 — |
6 0 , 12 6 0 0 |
||
1 5 0 0 |
2 0 0 0 |
2 0 0 |
3 0 0 0 |
6 0 0 0 0 0 |
1 4 - 9 2 1 2 2 3 8 0 |
|||
И т о г о |
|
|
6 3 3 2 |
1 7 5 7 7 0 0 |
|
|
6 7 8 2 3 |
|
В с е г о |
|
|
7 6 3 3 2 2 7 7 5 7 7 0 0 |
|
|
9 8 3 0 2 3 |
||
Из общего объема в планируемом году перевозится на автомобилях со специальными кузовами 17 750 тыс. т, из них 5150 тыс. т — 1-го класса, 7200 тыс. т — 2-го клас са, 1000 тыс. т .—3-го класса, 2000 тыс. т — 4-го класса и 2400 тыс. т — 5-го класса. Обсчет дополнительных до ходов за перевозки в автомобилях со специальными ку- 'зовами показан в табл. 6.
Общая сумма валовых доходов и объем |
перевозок |
составят (см. табл. 7). |
(8582,9: |
Доходная ставка составит 64,30 коп. |
|
: 133 488) X 10 за 10 т-км. |
|
Класс |
О б ъ е м |
перевб- |
|
груза |
эок, |
|
тыс. т |
Г5 ,1 5
27 ,2 0
31,00
42,0 0
52 ,4 0
1 17,75
|
|
|
|
Т а б л и ц а |
6 |
|
С р е д н е е • |
|
Н а д б а в к а |
Д о п о л н и |
В а л о в ы е |
||
расстояние |
|
О б щ и м за с п е ц и а |
|
|||
|
тариф, |
л и з и р о в а н тельная |
доходы, |
|||
п е р е в о |
руб. -ком. |
|
т а р и ф н а я |
тыс. руб. |
||
зок, к м |
н ы м кузов,плата, коп. |
|||||
|
|
|
°0 |
|
|
|
10 |
|
0 —70 |
15 |
0— 10,5 |
0 ,5 4 |
|
10 |
|
0—87 |
15 |
0— 13,0 |
0 ,9 4 |
|
8 |
|
0—99 |
20 |
0— 19,8 |
0 ,2 0 |
|
6 |
|
1— 00 |
15 |
0— 15,0 |
0 ,3 0 |
|
11 |
|
1— 88 |
15 |
0 —2 8 ,2 |
0 ,6 8 |
|
|
|
|
1 |
1 |
2,66 |
|
|
|
|
|
Т а б л и ц а |
7 |
|
|
|
О б ъ е м |
Г р у з о о б о |
В а л о в ы е |
|
|
п е р е в о |
||
|
Н а и м е н о в а н и е |
зок, |
рот, |
доходы, |
|
|
тыс. т |
тыс. т-км |
тыс. руб. |
По |
общим т а р и ф а м ................................. |
5220,0 |
95 260 |
6678,6 |
По |
исключительным тарифам . . . |
2720,0 |
10 470 |
918,6 |
Тарифам междугородних сообщений |
76,3 |
27 7üS |
983,0 |
|
Дополнительные доходы от автомо- |
|
|
2 ,7 |
|
билей со спецкузовами ................... |
— |
— |
||
|
В с е г о ............................................... |
8016,3 |
133 488 |
8 582,9 |
Валовые доходы можно определить и прямым счетом по номенклатуре грузов (кирпич, металл, грунт, цемент, щебенка, песок, зерно, овощи и др.), установив расстоя ние перевозок каждого груза и его классность, как это, например, показано в табл. 8.
Таблица 8
|
Класс |
Расстоя |
О б ъ е м |
Т а р и ф , |
В а л о в ы е |
Н а и м е н о в а н и е |
ние п е р е п е р е |
||||
груза |
возок, |
возок, |
руб,— коп. |
доходы, |
|
|
|
км |
т |
|
руб. |
По общим тарифам: |
|
• |
200 |
0—90 |
180 |
кирпич ............................ |
1 |
14 |
|||
металл ............................ |
1 |
10 |
500 |
0—70 ' |
350 |
По исключительным |
та |
|
|
|
|
рифам: |
|
8 |
600 |
0 - 3 4 |
204 |
щебенка ............................ |
1 • |
||||
и т. л. |
|
|
|
|
|
41
Расчет валовых доходов по повременным тарифам. Объем работы автомобилей по повременным тарифам определен 310 тыс. авто.мобиле-часов, а общин пробег 2790 тыс. км, в том числе 293,7 тыс. км сверх 9 км в час. Себестоимость 12 р. 60 к. Дана справка о количестве часов работы каждой марки автомобилей и их пробега. По этим данным и в соответствии с тарифами опреде ляется сумма валовых доходов (см. табл. 9):
Таблица 9
|
|
|
|
К о л и ч е |
Т а р и ф за |
В а л о в ы е |
|
|
|
Т а р и ф |
|
д о х о д ы |
|||
Г р у з о п о д ъ е м Ч а с ы |
В а л о в ы е |
ство |
1 |
к м п р о . за к и л о |
|||
за 1 авто- |
к и л о м е т |
|
бега |
м е т р ы |
|||
ность авто работы, |
мобнле- |
доходы, |
ров п р о |
9 |
сверх |
пробега |
|
мобиля, т |
тыс. |
час работы, |
руб. |
бега • |
км/час, |
сверх |
|
|
|
руб.— коп |
|
сверх |
|
коп. |
норм ы , |
|
|
|
|
9 км/час |
|
|
руб. |
До 0 ,5 |
10 |
0 —95 |
9500 |
6400 |
|
4 |
256 |
0 ,5 — 1 |
10 |
1— 10 |
11 000 |
19 300 |
|
4 |
772 |
1 - 2 , 5 |
140 |
1— 20 |
168 000 |
78 000 |
|
5 |
3900 |
2 ,5 —4 |
100 |
1—35 |
135 000 |
80 000 |
|
7 |
5600 |
4 - 6 |
50 |
1— 85 |
92 500 |
110 000 |
|
11 |
12 100 |
И т о г о |
310 |
|
416 000 |
|
|
|
22 628 |
Валовые доходы составят 438,63 тыс. руб. (416,00 —|— '+22,63) и доходная ставка за 10 автомобиле-часов — 14 р. 15 к. (438,63:310) X Ю.
Расчет валовых доходов от автобусных перевозок. Объем автобусных перевозок планом установлен 12445 тыс. пассажиров и 203 825 тыс. пассажиро-километров. Согласно справке службы эксплуатации в плане преду смотрено следующее распределение: в городах и рабо чих поселках на расстояние 5 км перевозится 10 500 тыс. пассажиров; на внутриобластных маршрутах в автобу сах общего типа на расстояние 40 км— 1000 тыс. взрос лых пассажиров и 100 тыс. детей; на автобусах с от кидными мягкими сидениями на расстояние 60 км — 60 тыс. взрослых пассажиров и 10 тыс. детей; на межоб ластных маршрутах — 300 тыс. пассажиров взрослых и 80 тыс. детей в автобусах общего типа на расстояние 100 км и 150 тыс. пассажиров взрослых и 30 тыс. детей на автобусах с откидными мягкими сидениями на рас стояние 150 км.
42
В планируемом году предусмотрено продать 500 уче нических билетов. Себестоимость в плане принята 9,70 коп. за 10 пассажиро-километров. По этим данным составляется расчет валовых доходов (см. табл. 10):
В и д переволок и тип автобусов
Перевезено пасса жиров, тыс.
расстоя |
|
- |
перевозки, |
мк |
н опас- п л отем |
дерС ние |
опыВлен нсажр октыс.ров, |
|
еен |
|
|
Т а б л и ц а 10 |
|
Т а р и ф н а я плата с одного пасса жира, руб. — коп. |
В а л о в ы е доходы, тыс. руб. |
По |
единому тарифу |
................... 10 500 |
5 |
52 500 0—05 525,0 |
Ма |
внутриобластных |
маршру |
|
|
тах: |
|
|
|
|
вавтобусах общего типа:
полный ...................................... |
1 0 0 0 |
40 |
40 000 |
0— 58 |
580,0 |
детский ...................................... |
1 0 0 |
40 |
4000 |
0— 28 |
28,0 |
вавтобусах с откидными мягкими сидениями:
|
п о л н ы й ....................... |
|
. . . |
|
60 |
60 |
3600 |
1— 17 |
70,2 |
|
детский ..................................... |
|
|
|
10 |
60 |
600 |
0 - 5 8 |
5 ,8 |
На |
межобластных |
маршрутах: |
|
|
|
|
|
|
|
в |
автобусах |
общего типа: |
|
|
|
|
|
705,6 |
|
|
полный ...................................... |
|
|
300 |
150 |
45 000 |
2— 35 |
||
|
детский ...................................... |
|
|
|
80 |
150 |
1 2 0 0 0 |
1— 27 |
1 0 1 , 6 |
в |
автобусах |
с откидными |
|
|
|
|
|
|
|
|
мягкими сидениями: |
|
|
|
37 500 |
|
772,5 |
||
|
полный ...................................... |
|
|
150 |
' 250 |
5 — 15 |
|||
|
детский ..................................... |
|
|
|
30 |
250 |
7 500 |
2— 63 |
78,9 |
|
И т о г о ................................. |
|
12 230 |
|
202 700 |
|
2867,0 |
||
|
Объем валовых доходов от продажи ученических би |
||||||||
летов определяют следующим образом: |
|
|
|||||||
|
Количество |
ученических |
билетов, . продаваемых |
|
|
||||
|
в месяц- |
............................................................................. |
|
|
|
|
500 |
|
|
|
Количество поездок в месяц, считая 50 поездок |
|
|
||||||
|
по одному билету (500 X |
50) |
................................ |
|
25 000 |
|
|||
|
Количество |
ученических |
билетов, продаваемых |
|
|
||||
|
за учебный год ( 5 0 0 X 9 ) |
. « . ............................ |
(25 000 X 9) |
4 500 |
|
||||
|
Количество |
поездок за учебный |
год |
225 000 |
|
||||
|
Среднее расстояние ездки, км |
................................... |
|
5 |
|
||||
|
Объем перевозок (225 0 0 0 X 5 ) |
тыс. |
пас.-км . . |
1125 |
|
||||
|
Стоимость одного билета, руб.— коп......................... |
|
1—50 |
|
|||||
|
Сумма |
валовых доходов |
(4500 X 1.50), руб. . . |
6 750 |
|
||||
Общий объем перевозок и сумма валовых доходов (приведены в табл. 11.
43
Т а б л и ц а II
В и д ы перепонок |
О б ъ е м |
П а с с а ж п р о - |
В а л о в ы е |
перевозок. |
оборот, |
дохочы. |
|
|
тые. пас. |
тыс. пас.-км. |
тыс. руб. |
Общие ...................................... |
12 230 |
202 700 |
2867,00 |
Ученические ■ ........................ |
225 . |
1 125 |
6,75 |
И т о г о ........................ |
12 455 " |
203 825 |
2873,75 |
Из общего объема валовых доходов следует исклю чит^ страховой сбор за перевозки на межобластных
маршрутах, так |
как он. включен в стоимость билетов. |
||||||
По этим |
данным сумма |
страхового |
сбора |
составит |
|||
111,5 тыс. руб. |
(380000X17,5 |
коп.-{-180 000 X 25 коп.). |
|||||
Таким образом, сумма валовых доходов по автобус |
|||||||
ным перевозкам |
составит |
2702,25 тыс. руб. |
(2873,75-=- |
||||
-111,5) |
и средняя доходная |
ставка |
за |
10 |
пас.-км — |
||
13,55 коп. |
(2762,25 : 203 825) X |
Ю. |
|
перевозок по |
|||
Расчет валовых доходов |
от автобусных |
||||||
часовому тарифу. Производственным планом предусмот рено 85 тыс. машино-часов работы автобусов но заказам предприятий,- организаций н коллективов. По справке службы эксплуатации — 5 тьгс. машино-часов со сверх нормативным пробегом 1000 км для 25-местных авто бусов; 15 тыс. машино-часов со сверхнормативным про бегом 2000 км 25—45-местных автобусов; 30 тыс. маши-
|
|
К о л и |
|
|
Вместимость |
автобусов, |
чество |
Тари ф . |
В а л о в ы е |
часов |
руб.— |
|||
м е с т |
. |
р а б о |
КОИ. |
доходы, |
|
|
ты, |
|
руб. |
|
|
тыс. |
|
|
Т а б л ііц а |
12 |
|
Д о п о л н и т е л ь н а я |
плата |
|
зз к а ж д ы й |
к м |
пробега |
сверх 15 |
км-'час |
|
вало к о л и тариф, вые чество, коп. доходы,
км руб.
5 |
2—90 |
14 500 |
1000 |
' 8 |
80 |
15 |
3 —40 |
51 000 |
2000 |
11 |
220 |
30 |
3— 90 |
117 000 |
900 |
12 |
108 |
10 |
4— 50 |
45 000 |
1600 |
18 |
288 |
25 |
6 - 6 0 |
165 000 |
2500 |
25 |
625 |
85 |
— |
392 500 |
— |
— |
1321 |
но-часов со сверхнормативным пробегом 900 км 45— 65-местных автобусов; 10 тыс. машино-часов со сверх нормативным пробегом 1600 км 65—80-местных автобу сов; 25 тыс. машино-часов со сверхнормативным пробе гом 2500 км автобусов типа «Икарус-250». Себестои мость принята за 10 машино-часов 32 р. 30 к.
На основании этих данных составляется таблица, определяющая размеры валовых доходов (см. табл. 12). 4 Общий объем валовых доходов составит 393 821 руб.
'(392 500+1321) и доходная |
ставка за 10 машино-часов |
46 р. 33 к. (393 821 : 85 000). |
от легковых таксомоторных |
Расчет' валовых доходов |
перевозок. Пробег таксомоторов с пассажирами преду смотрен 2300 тыс. км платного пробега, себестоимость 10 км пробега — 99,30 коп. На основании бухгалтерских и оперативных отчетных данных, а также роста про граммы в планируемом году определяется количество пассажиров, количество часов простоя таксомотора у клиента п составляется следующая таблица:
Таблица 13
Н а и м е н о в а н и е |
|
О б ъ е м |
пер е |
Т а р и ф ы , |
|
возок, |
руб.— коп. |
||
|
|
тыс. |
пас. |
|
Километры платного |
про |
|
|
|
бега ..................................... |
. |
2300 |
0— 10 |
|
Количество посадок . . |
. . |
325 |
0— 10 |
|
Часы простоя............................ |
|
0,95 |
1— 00 |
|
В а л о в ы е доходы, тыс. руб.
230,00
32,50
0,95
И т о г о ....................... — — • 203,45
Доходная ставка составит за 10 км платного пробега 114,54 коп. (263,45 : 2300) X Ю.
Для расчетов валовых |
доходов и доходных ставок |
от проката, эксплуатации |
служебных- и дежурных лег |
ковых автомобилей следует |
'пользоваться изложенной |
выше методологией. |
* |
Имея по каждому виду перевозок объем валовых до ходов, размеры доходных ставок и себестоимости со ставляют сводный расчет результатов перевозок и одно временно анализируют показатели .финансового плана
с точки зрения |
мобилизации внутренних ресурсов (см. |
табл. 14)„ |
• • |
45
|
|
|
|
|
|
|
|
П р е д ш е с т |
|
|
|
|
|
|
|
Е д и н и ц а |
в у ю щ и й |
||
|
|
|
|
|
|
год, |
о ж и |
||
|
|
|
|
|
|
и з м е р е н и и |
даемое |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
в ы п о л н е |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ние |
|
Грузовые |
-автомобили |
|
|
|
|
||||
по тарифам |
за |
тонну |
|
|
|
|
|||
перевезенного |
груза: |
|
|
|
|
||||
объем перевозок' . . |
тыс. т |
7 4 4 8 ,8 |
|||||||
грузооборот . . . . ' . |
тыс. Т-КМ |
125145 |
|||||||
доходная |
ставка . . . |
па 10 т-км, |
64,25 |
||||||
|
|
|
|
|
|
коп. |
|
|
|
себестоимость . . . . |
То |
же |
57,71 |
||||||
валовые доходы . . . |
тыс. |
руб. |
8 040,6 |
||||||
валовые |
расходы . . |
и |
и |
7222,1 |
|||||
2 % |
отчислении |
па |
|
|
|
|
|||
строительство |
дорог |
|
|
160,8 |
|||||
прибыль ............................ |
„ |
п |
657,7 |
||||||
отношение |
прибыли |
|
|
|
|
||||
к |
расходам . . . . |
96 |
|
9, 1 |
|||||
Грз^зовые |
автомобили |
|
|
|
|
||||
по повременным тари |
|
|
|
|
|||||
фам: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
автомобиле-часы . . |
Т Ы С . |
|
275 |
||||||
доходная |
ставка . . . |
па 10 |
13—95 |
||||||
|
|
|
|
|
|
авт/час., |
|
|
|
себестоимость . . . . |
руб.— коп. |
12—65 |
|||||||
То |
же |
||||||||
валовые доходы . . . |
тыс. |
руб. |
383,6 |
||||||
валовые |
расходы . . |
л |
я |
347,9 |
|||||
29о |
отчислении |
на |
|
|
|
7 ,7 |
|||
строительство дорог |
|
|
|
||||||
прибыль ............................ |
л |
Я |
28,0 |
||||||
отношение |
прибыли |
|
|
|
|
||||
к |
расходам . . . . |
■ 96 |
|
8, 0 |
|||||
Автобусы |
по |
|
общим |
|
|
|
|
||
тарифам: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
объем перевозок . . |
тыс. пас. |
11 833 |
|||||||
пассажнрооборот . . |
тыс. |
пас.-км |
184 522 |
||||||
доходная |
ставка . . . |
на 10 пас.-км, |
13,55 |
||||||
себестоимость . . . . |
коп. |
|
|
||||||
То |
же |
|
9,80 |
||||||
валовые доходы . . . |
тыс. руб. |
2500,2 |
|||||||
валовые |
расходы . . |
я |
я |
1808,3 |
|||||
2 “б |
отчислений |
на |
|
|
|
|
|||
строительство дорог |
и |
|
л |
5 0 ,0 |
|||||
прибыль ........................ |
я |
я |
641,9 |
||||||
отношение |
прибыли |
|
|
|
35,5 |
||||
к |
расходам . . . . |
|
/О |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
(У |
|
|
Т а б л и ц а 14
|
О т н о ш е н и е |
|
п л а н и |
|
р уемого |
год |
к п р е д |
ш е с т в у ю |
|
|
щ е м у году |
107,7
106,7
100,1
99,5
106,7
—
113,9
112,7
101,4
99,6
114,3
—
140,1
105,3
110,5
100,0
99,0
110,5
—
113,7
—
46
Продолжение
|
|
|
|
|
|
|
П р е д ш е с т |
О т н о ш е н и е |
||
|
|
|
|
|
Е д и н и ц а |
в у ю щ и й |
П л а н и |
ПЛсНШрѴ«- |
||
|
|
|
|
|
год, |
мого |
||||
|
|
|
|
|
изме р е н и я |
о ж и д а е м о е |
р у е м ы й |
к п р е д |
||
|
|
|
|
|
|
|
в ы п о л н е |
год |
ш е с т в у ю |
|
|
|
|
|
|
|
|
ние |
|
щ е м у |
|
Автобусы |
по |
почасо |
|
|
|
|
|
|||
вым |
тарифам: |
|
|
|
|
|
|
|||
машино-часы |
работы |
Т Ы С . |
69,1 |
85,0 |
123,0 |
|||||
доходная ставка / |
. . на 10 |
маши- |
. 46—33 |
46— 33 |
100,0 |
|||||
|
|
|
|
|
no-час., |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
руб.— коп. |
33— 15 |
32—30 |
9 7 ,4 |
||
себестоимость . . . . |
То |
же |
||||||||
валовые доходы . . . |
тыс. |
руб. |
320,14 |
393,82 |
123,0 |
|||||
валовые |
расходы . . |
я |
я |
229,07 |
274,55 |
— |
||||
2% |
отчислений |
на |
|
|
|
|
|
|||
строительство |
до |
|
|
6,40 |
7,87 |
|
||||
рог ................................. |
|
|
|
|||||||
прибыль ............................ |
я |
я |
84,67 |
111,40 |
131,6 |
|||||
отношение |
прибыли |
|
|
37,0 |
40,6 |
|
||||
к |
расходам . . . . |
% |
— |
|||||||
Легковые |
таксомоторы: |
|
|
|
|
|
||||
километры |
платного |
Т Ы С . |
2054 |
2300 |
112,0 |
|||||
пробега ........................ |
||||||||||
доходная |
ставка . . . |
на 10 км |
114,54 |
114,54 |
100,0 |
|||||
|
|
|
|
|
пл. пробега, |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
коп. |
110,10 |
99,60 |
99,5 |
||
себестоимость . . . . |
То |
же |
||||||||
валовые доходы , . . |
тыс. |
руб |
235,27 |
263,45 |
112,0 |
|||||
валовые |
расходы . . |
я |
я |
205,61 |
229,08 |
— |
||||
296 |
отчислений |
па |
|
|
4,71 |
5,27 |
_ |
|||
строительство дорог |
П |
0 |
||||||||
прибыль ............................ |
0 |
я |
24,95 |
29,10 |
116,6 |
|||||
отношение |
прибыли |
О' |
12,1 |
12,7 |
— |
|||||
к |
расходам . . . . |
|||||||||
/О |
||||||||||
И т о г о : |
|
|
|
|
|
|
|
|||
валовые доходы . . . |
тыс. руб. |
1Т479,81 |
12 441,05 |
|
||||||
валовые |
расходы , . . |
в |
0 |
9 8 1 2 ,9 8 |
10 533,53 |
|
||||
296 |
отчислений |
на |
|
|
|
|
|
|||
строительство |
до |
|
|
229,61 |
2 4 8 ,S8 |
|
||||
рог ................................. |
0 |
0 |
|
|||||||
Прибыль |
, . ................... |
0 |
п |
1437,22 |
1658,64 |
115,4 |
||||
47
В табл. 14 показан темп роста перевозок и доходов, •снижение затрат и конечный результат — размеры прост прибыли по каждому виду перевозок. Однако этим не исчерпывается анализ финансового плана. Следует да лее изучить, за счет каких показателей работы (произ водственных, эксплуатационных, экономических и т. д.) увеличивается прибыль. Только после этого можно оце нить качество и реальность финансового плана.
Из данных, приведенных ранее, видно, что прибыль по грузовым перевозкам, осуществляемым по общим та рифам, возрастает в планируемом году по сравнению с предшествующим на 91 300 руб., причем одновременно увеличивается программа грузовых перевозок, повы шается доходная ставка и снижается себестоимость. Влияние каждого из этих трех факторов рассмотрим в отдельности.
1. Увеличение прибыли за счет роста программы (Тпп):
|
|
РІИ == |
(Г П |
Го) |
X |
(До |
Оo' |
Со) , |
|
где |
Г и — грузооборот планируемого года; |
|
|
||||||
|
Го — грузооборот предшествующего года; |
|
|||||||
|
До — доходная ставка |
10 т-км за предшествующий год; |
|||||||
|
Ос — отчисления на строительство и реконструкцию автомобиль |
||||||||
|
|
ных дорог; |
|
|
|
|
|
|
|
|
Со — себестоимость 10 т-км за |
предшествующий год. |
|||||||
|
Подставляя значения |
из |
табл |
14, |
получим: |
||||
Я п п = |
(133 4 8 8 — 125 145) |
X |
(64,25 — 1,285 — 57,71) = 43 843 руб. |
||||||
|
2. Увеличение прибыли за счет доходной ставки |
||||||||
(Рта)- |
Гпд = Г п |
X \_{Дп |
Осл) — {До |
Осо)], |
|||||
|
|
||||||||
где |
Гп |
— грузооборот |
планируемого года; ■ |
|
|||||
|
Д п |
— доходная ставка |
10 т-км ни планируемый год; |
||||||
|
Оси — отчисления |
на строительство и реконструкцию автомо |
|||||||
|
До |
бильных дорог в планируемом году; |
|||||||
|
— доходная ставка |
10 т-км за предшествующий год; |
|||||||
|
Осо — отчисления |
на строительство п ' реконструкцию автомо |
|||||||
|
|
бильных дорог в предшествующем году. |
|||||||
|
Подставляя значения |
из таблицы |
14, получим: |
||||||
|
’ |
р„я = 133 488 X |
[ (64,30 — |
1,286) — |
(64;25 — 1\285) ] = |
||||
|
|
|
|
= |
6541 |
руб. |
|
|
|
48
3. |
Увеличение прибыли |
за счет снижения себестои |
||||
мости (Рпс) |
|
Рпс ~ |
Рп X (Со — С„), |
|
||
|
|
|
|
|||
где Г п — грузооборот планируемого года; |
|
|||||
Со — себестоимость |
10 т-км предшествующего |
года; |
||||
Си — себестоимость |
10 т-км планируемого года. |
|
||||
Подставляя |
значения |
из таблицы 14, получим: |
||||
) |
р„с = |
133 488 X (57,71 — 57,40) = 4 1 381 |
руб. |
|||
Используя формулы, проанализируем автобусные пе |
||||||
ревозки: |
|
|
|
|
|
|
Рпп = (203 825 — 184 522) X |
(13,55 — 0,27 — 9,80) = |
|||||
|
|
|
= |
67 175 |
руб. |
|
|
Р„с = |
203 825 X |
(9,80 — 9,70) = 20 382 |
руб. |
||
Аналогично производится расчет по остальным видам перевозок, затем составляется сводная таблица.
Таблица 15
Увеличение прибыли по каждому фактору в отдельности
____________________________________________________________ (в руб.)
Н а и м е н о в а н и е
От грузовых перевозок: по общим тарифам . . .
по повременным тарифам От автобусных перевозок:
по общим тарифам . . .
по почасовым тарифам От таксомоторных перево
зок л е г к о в ы х .................................
га |
В том числе за счет влияния |
|||
й |
||||
усяащбОм м а увелпче пилыбирпл а н и р у е м сешдерпкт в у ю щ е м у |
горпростар а м м ы |
еинешывоп д оходной ставки |
себестоиеинежин■с мости |
ивлсчетЗая н и я окруі ставкидоходпо/іи 2°,; строительст;паслепніі куртснокерц и ю автодЬ |
“ О |
о с н о в н ы х ф а к т о р о в г с с 2 |
|||
о |
|
|
|
|
91 300 |
43 843 |
6 541 |
41 381 |
- 4 6 5 |
11 230 |
3 570 |
6 200 |
1 '550 |
— 90 |
88 010 |
67 175 |
— |
20 382 |
+ 4 5 3 |
26 730 |
19 477 |
7 225 |
-1-29 |
|
4150 |
Гозо |
— |
2415 |
-ь о о |
И т о г о ...................................... |
' 221 420 |
135 100 12 741 72 953 + 6 2 6 |
Данные табл. 14 и 45 доказывают правильность рас четов, так как они убеждают, что в укреплении эконо мического положения объединения участвуют производ ственные, экономические и финансовые показатели.
49