чеки — неакцептованные, акцептованные, из лимитиро ванных и из нелимитированных чековых книжек.
Неакцептованные чеки применяются в одногородних расчетах за товары и услуги. При этом покупатель пере дает выписанный расчетный чек поставщику, который вручает его банку для перечисления денег со счета пла тельщика на счет поставщика. Но если у плательщика на счете нет денег, банк возвращает чек чекодержателю.
Акцептованные чеки используются в одногородних расчетах бюджетных организаций за поставленные им то вары или оказанные услуги. Специфика таких чеков со стоит в том, что по представлению чекодателя банк учи няет на них надпись об акцепте с одновременным списа нием соответствующей суммы со счета чекодателя. Вру чение кредитору акцептованного расчетного чека равно сильно платежу, ибо, поскольку одновременно с акцептом банк снимает обозначенную сумму со счета плательщика, в дальнейшем оплата чека уже не зависит от наличия де нежных средств на счете.
Большое сходство имеется между акцептованными расчетными чеками и чеками из лимитированных чековых книжек. Оно заключается в том, что лимитированные че ковые книжки выдаются плательщику банком с одновре менным списанием с его счета соответствующей денеж ной суммы. Вследствие этого и передача поставщику чека, выписанного из лимитированной чековой книжки, равно сильна платежу. Силу платежа имеют также чеки из не0 лимитированных чековых книжек. Но, в то время как ли митированные книжки выписываются на определенную сумму (не менее чем на 100 руб. ), обеспечиваются депо нированием в банке средств плательщика и действуют не более шести месяцев, нелимитированные книжки не имеют предельной суммы (лимита), обеспечиваются банковской ссудой по специальному ссудному счету и действуют не более года. Поэтому из лимитированной книжки чек может быть выписан на сумму, не превы шающую лимита или остатка денежных средств: в про тивном случае выписанный чек к оплате не принимается. В пределах срока действия лимитированной книжки, но не более четырех раз допускается внесение добавоч ного лимита с тем, чтобы общая сумма нового лимита до стигала по крайней мере 100 руб. Напротив, нелимитиро ванная книжка надобности в добавлении лимита не по
рождает, так как чек из нее может быть выписан на лю бую сумму.
При всем, однако, сходстве акцептованных чеков с че ками из лимитированных и нелимитированных книжек специфика последних проявляется в том, что они обслу живают не единичную хозяйственную операцию, а много численные акты денежных расчетов. Чеки из лимитиро ванных книжек используются для расчетов с организа циями транспорта и связи, а также для расчетов за то вары и услуги в случаях, когда поставщик не креди туется по специальному ссудному счету. Применение че ков из нелимитированных книжек рассчитано на платель щиков, получающих краткосрочный кредит по специаль ному ссудному счету. Ввиду того, что и те и другие чеки максимально сближают моменты оказания услуг и их оп латы, контрагенты нередко рассчитываются при их по мощи как в одногородних, так и в иногородних отноше ниях.
Расчеты в порядке плановых платежей. Если раньше плановые платежи встречались лишь в одногородних, то теперь они широко распространены и в иногородних от ношениях, став здесь, в частности, преимущественной формой расчетов при равномерных поставках продукции, длительность транспортировки которой не превышает од них суток. Плановые платежи содействуют упрощению денежных расчетов в условиях, когда одна организация систематически поставляет товары или оказывает услуги другой. Например, хлеб и хлебобулочные изделия по ставляются в торговую сеть ежедневно. Но ежедневные расчеты посредством платежных поручений или акцепта платежных требований чрезвычайно осложнили бы ра боту как поставщиков, так и покупателей. Все эти труд ности устраняются благодаря плановым платежам, по строенным с учетом систематического и регулярного ха рактера складывающихся между организациями отноше ний.
Рассматриваемый порядок расчетов вводится по со глашению сторон, копия которого представляется обслу живающим их учреждениям банка. Стороны уславли ваются о том, что вместо оплаты каждой партии товара или единичной услуги (например, услуги автотранспорт ного предприятия) банк будет в установленные периоды перечислять определенную денежную сумму со счета пла
тельщика на счет поставщика. Эта сумма и называется плановым платежом. Ее перечисление может произво диться ежедневно или периодически (обычно один два раза в неделю). Чтобы максимально приблизить сумму платежа к действительному объему поставок или услуг, стороны определяют ее для каждого отрезка времени те кущего месяца или квартала исходя из данных, относя щихся к такому же отрезку времени предыдущего месяца или квартала. Если впоследствии реальные величины бу дут существенно отклоняться от установленных в дого воре, контрагенты вправе соответственно изменить раз мер планового платежа.
Для банка основанием к платежу помимо копии со глашения сторон служат чеки из лимитированных и нели митированных чековых книжек, платежные поручения, исходящие от плательщика, или платежные требования, выписываемые поставщиком и оплачиваемые в безак цептном порядке. Такие документы выписываются на каждый платеж. Но при перечислении плановых плате жей в относительно равных суммах плательщик может заблаговременно передать для оплаты все поручения на предстоящий календарный месяц. В конце обуслов ленного ими периода, но не реже чем один раз в месяц стороны уточняют свои расчеты на основе фактического отпуска товаров или оказания услуг и за отчетный ме сяц производят перерасчет в порядке, который опреде ляется их соглашением.
Расчеты в порядке зачета взаимных требований.
Значение этой формы денежных расчетов состоит в обе спечиваемых ею упрощении расчетной процедуры, свое временности платежей и тем самым ускорении обора чиваемости оборотных средств хозяйственных организа ций. Она применяется в области как одногородних, так и иногородних отношений, а ее роль особо подчерки вается рядом нормативных актов, включая постановле ние Совета Министров СССР от 3 апреля 1967 г.
В основе указанной формы расчетов лежит выра женная в ст. 229 ГК общая идея зачета как взаимного погашения встречных однородных требований. Однако относящиеся к ней конкретные правила, закрепленные в Инструкции № 2 1970, отражают не только эту основ ную идею, но и специфику применения зачета в данной конкретной области общественных отношений. Согласно
правилам указанной Инструкции зачеты взаимных тре бований производятся независимо от имеющихся перво очередных претензий к участникам зачета. В порядке таких расчетов оплачиваются отгруженные или отпу щенные материальные ценности и оказанные услуги по основной деятельности кредитора, признанные рекла мации и претензии.
Разнообразные виды зачетов, предусмотренные Ин струкцией № 2 1970, подразделяются на две группы —
разовые и постоянно действующие.
К разовым относятся зачеты между двумя организа циями, а также в границах их определенной группы. По стоянными являются децентрализованные зачеты и пери одические расчеты по сальдо встречных требований. Уча стие хозяйственных организаций в системе постоянных и разовых групповых зачетов оформляется банком на ос нове подаваемых ими заявлений. Самые расчеты обосо бляются на отдельном лицевом счете с тем, что, если пол ное погашение всех зачитываемых требований не происхо дит, платеж участнику, в пользу которого выведено кре дитное сальдо, производится за счет собственных средств или краткосрочной банковской ссуды, выданной участ нику, которому выведено дебетовое сальдо. Для примене ния разового зачета в отношениях между двумя органи зациями требуется подача одной из них письменного за явления в каждом отдельном случае, а если встречные платежные документы уже находятся в учреждении бан ка, зачет может быть осуществлен и без такого заявле ния. В той части, в какой одно из требований не будет по гашено зачетом, оно возвращается выписавшей его орга низации для расчетов на общих основаниях.
Поскольку сказанным исчерпывается содержание ра зовых зачетов, а периодические расчеты по сальдо встреч ных требований уже были освещены, остается рассмот реть разовые групповые и постоянные децентрализован ные зачеты.
Разовые групповые зачеты основываются на том, что несколько организаций связаны друг с другом последова тельным рядом платежей, и потому производится едино кратный расчет посредством зачета вместо того, чтобы выполнять каждую расчетную операцию в отдельности. Если хозяйственные организации обслуживаются одним и тем же учреждением банка, разовый зачет может быть
разрешен его руководителем, а когда их обслуживают разные банковские учреждения одного города, района, области, края или республики требуется разрешение уп равляющего соответствующей конторой Госбанка. Раз решение дается лишь при условии, что зачет погашает не менее 35% взаимных требований. Зачет допускается также в отношении организаций, находящихся вне данной местности, если в результате зачета у них не образуется дебетовое сальдо,
Децентрализованные зачеты названы так потому, что они производятся по месту нахождения расчетных счетов каждого из участников, возможный состав которых опре деляется правлением Госбанка. Выполняются такие за четы не одним, а каждым обслуживающим данную орга низацию учреждением банка, По месту нахождения их участников открывают для расчетных целей лицевые счета, куда заносятся все связывающие соответствующие хозорганы расчетные операции. В конце определенного периода (как правило, еженедельно по средам и в послед ний рабочий день месяца) выявляется разница, образо вавшаяся в результате зачета, сообразно с показателями которой и происходит перечисление денежных средств.
§ 3. Поощрения и санкции
Цель поощрений и санкций. Ознакомление с обя зательствами социалистических организаций по кредиту и расчетам показывает, что в соответствующем закону и экономически эффективном их исполнении важную роль контролирующего центра выполняет банк. Она проявляется, однако, не только в том, что кредитование социалистических организаций и денежные расчеты между ними производятся при участии и под контролем банка. Выполняя указанные функции, банк, по сути дела, выявляет хозяйственное лицо каждой организации, обнаруживая недостатки и положительные стороны в ее работе. Это обстоятельство позволяет ему активно вклю чаться в проведение мероприятий, направленных на сти мулирование хорошо работающих организаций и на устранение недочетов в деятельности работающих плохо.
Для достижения указанных целей постановление Со вета Министров СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 г.
и постановление Совета Министров СССР от 3 апреля 1967 г. наделили банк широкими правами. Среди них важное место занимает право применять к обслужива емым организациям поощрения и санкции.
Поощрения. Они предоставляются хорошо работаю щим организациям. При этом учитывают такие показа тели, как выполнение установленных планов реализации продукции и планов накоплений, а также обеспечение сохранности собственных оборотных средств в пределах установленных нормативов.
По своему конкретному содержанию все виды бан ковских поощрений относятся к сфере кредитования. Хо рошо работающим организациям, испытывающим по независящим от них причинам (например, вследствие задержки платежей контрагентами) временные финан совые затруднения, выдаются ссуды сроком до 60 дней, причем их выдаче не препятствует просроченная задол женность по ранее полученным банковским ссудам. Тем же организациям независимо от просроченной задол женности банку предоставляются кредиты сроком до 30 дней для выплаты заработной платы и краткосрочные ссуды для денежных расчетов. В то время как, по об щему правилу, кредиты на временные нужды, возникаю щие в ходе выполнения планов производства и обраще ния товаров, предоставляются на срок до 60 дней, хо рошо работающим организациям кредиты для тех же целей выдаются на срок до 90 дней.
Особая поощрительная мера установлена для выпол няющих планы реализации и сохраняющих собственные оборотные средства сбытовых и снабженческих органи заций. Согласно общим правилам при просрочке в пога шении кредита банк приостанавливает оплату со спе циального ссудного счета вновь приобретаемых матери альных ценностей. Но к хорошо работающим сбытовым и снабженческим организациям эта норма не приме няется, если общая задолженность по ссуде (как про сроченная, так и срочная) не превышает части их обо ротных средств, которая пополняется за счет банков ского кредита. Если же такое превышение допущено, то, значит, сбыто снабженческая организация растра тила часть оборотных средств, которую она обязана образовывать самостоятельно, и для ее покрытия ис пользовала кредиты. Иначе говоря, такая организация,
как не сохранившая собственных оборотных средств, не может быть признана хорошо работающей и потому не имеет права на поощрение.
Санкции. В то время как поощрения относятся только к области кредитования и могут быть применены лишь банком, санкции подразделяются на расчетные и кредит ные, причем первые вводят, как правило, контрагенты по договору, а вторые — банк.
К расчетным санкциям, исходящим от договорных контрагентов, относятся: а) перевод поставщика, не однократно нарушавшего условия о качестве, на такой порядок расчетов, при котором продукция принимается покупателем по качеству впредь до ее оплаты. Эта санк ция может быть введена на срок до 6 месяцев с предва рительным уведомлением о ней поставщика и соответст вующих учреждений банка; б) введение режима ответ ственного хранения с запрещением использовать товар до его оплаты покупателем, систематически задержи вающим расчеты с поставщиком; в) перевод покупате лей, систематически задерживающих оплату товаров, на аккредитивную форму расчетов при иногородних от ношениях, а в одногородних отношениях — на предвари тельную оплату платежными поручениями или чеками из лимитированных книжек. Такой перевод осуществим на срок до 3 месяцев.
Банку предоставлено право применения единствен ной расчетной санкции — вводить систему предвари тельного акцепта для иногородних поставщиков, полу чающих из за систематического нарушения договоров большое число отказов от акцепта платежных требо ваний.
Кредитные санкции устанавливаются банком в отно шении плохо работающих организаций, т. е. таких, ко торые не выполняют всех или отдельных плановых за даний по реализации и накоплению, не обеспечивают сохранности собственных оборотных средств и не прини мают мер к улучшению своей работы. Через 30 дней после предупреждения об этом руководителя организа ции банк вводит для нее особый режим кредитования, означающий: а) повышение размера процентной ставки по ссудам на 20%; б) выдачу ссуды на временное вос полнение недостатка собственных оборотных средств под гарантию вышестоящей организации; в) прекраще
ние выдачи отдельных видов кредита; г) ограничение кредита по обороту материальных ценностей и на зара ботную плату размером той части собственных оборот ных средств, которая была передана предприятием банку. К организациям, переведенным на особый режим кредитования и не улучшившим свою работу, дополни тельно применяются: а) полное прекращение кредито вания лишь за некоторыми изъятиями; б) досрочное взыскание ранее выданных ссуд; в) направление не посредственно на погашение задолженности по банков ским ссудам выручки от реализации обеспечивающих ссуду материальных ценностей.
Организации, подвергшиеся перечисленным санк циям, но затем выполнявшие соответствующие планы в течение 2—3 месяцев подряд, возвращаются вновь на общий режим кредитования.
РАЗДЕЛ VIII
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО СТРАХОВАНИЮ
ВВОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Если процесс общественного развития рассматривать со стороны производительных сил общества, он пред стает как постепенное и скачкообразное, но становя щееся все более эффективным с каждой новой эпохой покорение человеком природы. Однако силы природы действуют стихийно, причем во многих отношениях их действие остается для людей неподконтрольным и не предотвратимым. Вследствие этого материальные цен ности, отвоеванные у природы, иногда уничтожаются ее внезапными и неожиданными явлениями, жертвой которых становится в ряде случаев и сам человек.
Но человек живет в обществе, а производительные силы развиваются в определенной общественной форме, в форме общественных производственных отношений. По следние вызывают к жизни и такие формы общественной организации, которые позволяют с максимальной быст ротой и наиболее безболезненно ликвидировать разруши тельные результаты действия стихийных сил природы. Одним из общественных установлений подобного рода является страхование. Чтобы уяснить его сущность, об ратимся к самому элементарному примеру.
Гражданин возвел на свои трудовые сбережения жи лой дом. В результате пожара дом погибает. Его восста новление потребовало бы от бывшего собственника пов торных затрат, которым должны были бы предшество вать новые накопления. Тем самым собственник ока зался подвергнутом двойному удару: помимо невозвра тимых материальных потерь, восстановление погибшего
объекта за счет новых денежных вложений также становится для него неосуществимым в короткий срок. Но если тот же убыток разложить между большим множеством лиц, для каждого из них он представлялся бы едва ощутимым, а положение потерпевшего бедствие собственника было бы восстановлено быстро и почти без всяких для него потерь. На идее разложения убыт ков, возникших в сфере одного лица, между как можно более широким кругом субъектов и строится страхова ние. Оно опирается на определенную материальную ос нову и используется для определенных целей.
Материальную его основу составляет так называемый страховой фонд, являющийся источником возмещения случайно возникающих материальных потерь. Главная особенность страхового фонда состоит в том, что он образуется в децентрализованном порядке, становясь, однако, централизованным фондом1. Его образование и пополнение происходит за счет небольших денежных взносов, поступающих от лиц, которые страхуют те или иные объекты, а управляет им единая страховая органи зация, специально созданная для ведения страхового дела.
Цель страхования — обеспечить устранение матери альных потерь, вызванных различного рода случайно стями. Она неотделима не только от имущественного, но и от личного страхования. Когда страховая сумма вы плачивается самому застрахованному, потерпевшему увечье и утратившему в связи с этим трудоспособность, он получает известную компенсацию потерянного зара ботка. Когда же вследствие смерти застрахованного страховая сумма выплачивается назначенному им дру гому субъекту, это делается для такого его материаль ного обеспечения, которое иным образом застрахован ный дать уже не сможет.
Единство материальной основы и однопорядковость целей приводят к юридической однотипности страхова ния в целом, несмотря на то что в качестве его объектов выступают в одном случае имущество, а в другом — жизнь и здоровье человека.
1 См. В. К. Р а й х е р , Общественно исторические типы страхова ния, изд во АН СССР, 1947, стр. 18.
