Правовые основы государственного кредитования предпринимательской деятельности.

Формой государственного кредитования, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной основе, является бюджетный кредит – это форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основах. 

Бюджетные кредиты ЮЛ, в том числе иностранным ЮЛ, могут предоставляться только: 

1. 1)за счет средств целевых иностранных кредитов (заимствований); 

2. 2)в случае реструктуризации обязательств (задолженности) ЮЛ по ранее полученным бюджетным кредитам. Под реструктуризацией обязательств (задолженности) по бюджетному кредиту понимается основанное на соглашении предоставление отсрочек, рассрочек исполнения обязательств, а также прекращение первоначального обязательства с заменой его другим обязательством между теми же лицами, предусматривающими иной предмет или способ исполнения; 

3. 3)в случаях предоставления РФ государственного финансового либо государственного экспортного кредита. Государственный финансовый кредит – форма бюджетного кредита, при которой РФ предоставляет денежные средства иностранному заемщику в объеме и на условиях, предусмотренных соответствующим соглашением между Правительством РФ и правительством иностранного государства. Государственный экспортный кредит – форма бюджетного кредита, при которой за счет бюджетных средств осуществляется оплата товаров и услуг, экспортируемых в пользу иностранного заемщика – импортера товаров и услуг, в объеме и на условиях, предусмотренных соответствующим соглашением между Правительством РФ и правительством иностранного государства, при наличии государственной гарантии иностранного государства по возврату этого кредита, платежи в погашение и обслуживание которого осуществляются в пользу РФ. 

Обязательным условием предоставления бюджетного кредита является проведение предварительной проверки финансового состояния получателя. Уполномоченные органы имеют право на проверку получателя бюджетного кредита, а также на проверку его целевого использования в любое время действия кредита. Кредит может быть предоставлен только тем юридическим лицам, которые не имеют просроченной задолженности по ранее предоставленным бюджетным средствам на возвратной основе. 

Особенности государственного кредитования: 

• - целевое предоставление средств; 

• - льготный характер, поскольку бюджетное законодательство предусматривает предоставление бюджетных кредитов с уплатой процентов за пользование ими в размере одной трети или одной четверти ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на день вступления в силу соответствующего федерального закона о бюджете; 

• - выделение средств равными долями в течение финансового года; 

• - создание специальных фондов, аккумулирующих выделенные средства. 

Кредиты, предоставляемые юридическим лицам за счет средств бюджетов, можно подразделить на два вида: 

• - бюджетные кредиты, предоставляемые юридическим лицам, не являющимся государственными или муниципальными унитарными предприятиями (ст. 76 БК РФ); 

• - бюджетные кредиты, предоставляемые государственным и муниципальным унитарным предприятиям (ст. 77 БК РФ). 

В зависимости от субъекта, которому предоставляются денежные средства, различается и порядок осуществления бюджетного кредитования. 

БК РФ предусматривает возможность предоставления бюджетного кредита юридическим лицам, функционирующим не на государственной или муниципальной форме собственности, на возмездной основе только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения обязательства по возврату кредита. 

Способами обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита могут быть только банковские гарантии, поручительства, залог имущества, в том числе в виде акций, иных ценных бумаг, паев, предоставляемых в размере не менее 100 процентов кредита (ст. 76 БК РФ).

В отличие от субсидий кредиты за счет средств бюджетов (бюджетные кредиты) предоставляются на возвратной и возмездной основе (ст. 6 БК РФ).

Бюджетные кредиты предоставляются хозяйствующим субъ- ектам – российским юридическим лицам только за счет средств целевых иностранных кредитов (заимствований) (ст. 93² БК РФ). Такое кредитование осуществляется в соответствии с программой государственных внешних заимствований РФ, в которой отражаются цели, сумма, срок кредитования, конеч- ный получатель кредита (ст. 93⁵ БК РФ).

Государственное кредитование, как и банковское, основано на таких принципах, как возмездность (заемщик обязан платить за пользование кредитными ресурсами), возвратность, срочность (кредит предоставляется на определенный срок).

Банковское кредитование обладает специфическими чертами, характерными только для этого вида деятельности.

1. Банковское кредитование является банковской операцией.

2. В банковском кредитовании в качестве кредитора высту- пает специальный субъект – банк или небанковская кредитная организация, имеющая право совершать соответствующую бан- ковскую операцию.

3. Банковский кредит может быть предоставлен только денежными средствами – в рублях и иностранной валюте.

4. Банковское кредитование осуществляется за счет привле- ченных во вклады и на банковские счета денежных средств юри- дических и физических лиц.

5. Правовой формой кредита служит кредитный договор, ко- торый должен быть заключен в письменной форме.

6. При банковском кредитовании наряду с частными при- сутствуют и публичные интересы, что находит свое отражение в необходимости образования кредитными организациями спе- циальных резервных фондов, соблюдения установленных эко- номических нормативов.

7. Банковский кредит предоставляется при обязательном со- блюдении определенных принципов – возвратности, срочности и платности, что следует из ст. 1 Закона «О банках».

Принцип возвратности банковского кредита означает, что де- нежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены. Подтверждением возвратности является пре- доставление заемщиком документов о его платежеспособности. Сумма кредита с согласия кредитора может быть возвращена досрочно.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть не про- сто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сроч- ность – установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика и по истечении которого она должна быть возвращена кредито- ру. Срок возврата кредита устанавливается сторонами самосто- ятельно. Обычно он определяется календарной датой или исте- чением определенного периода времени. Срок возврата кредита может быть определен и моментом до востребования.

Принцип платности банковского кредитования предполагает возмездное предоставление кредита и выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. При установлении платы за кредит кредитные организации учитывают следующие факторы:

• ставку рефинансирования Банка России; среднюю процентную ставку по межбанковским кредитам; спрос на кредит со стороны хозяйствующих субъектов;

• срок, на который испрашивается кредит;

• репутацию заемщика и наличие обеспечения.

Добровольность как обязательный признак банковского кре- дитования требует выделения – в силу того, что в юридической литературе иногда предпринимаются попытки квалификации договора банковского кредитования как публичного либо обяза- тельного к заключению.

Принцип резервности обусловлен спецификой кредитования как высокорискового вида деятельности. В целях снижения ри- сков кредитные организации обязаны формировать специаль- ный резерв на возможные потери по ссудам. Для формирования резервов они осуществляют классификацию выданных креди- тов в пять категорий качества по уровню риска их невозврата с учетом обеспечения кредита и качества обслуживания долга.

Факультативными принципами банковского кредитования являются обеспеченность и целевой характер. Эти принципы ис- пользуются, если такова воля сторон, и не должны применять- ся, если не включены в кредитный договор.

Требование об обеспечении кредита не носит императивный характер, а является экономически стимулируемым, обусловлен- ным необходимостью избежания неблагоприятных последствий со стороны банка условием. ГК РФ называет шесть способов обе- спечения исполнения обязательств: неустойка, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия, за- даток. Для кредитных правоотношений наиболее характерно использование в качестве обеспечения залога, поручительства, банковской гарантии. Задаток и удержание имущества должника нетипичны для обеспечения кредитного договора, поэтому к ним прибегают крайне редко. Что же касается неустойки, то этот спо- соб обеспечения обязательств не может в современный период удовлетворить интересы банков, так как она представляет собой определенную законом или договором денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. На практике же одна- ко чаще всего увеличение самой суммы долга не приводит к ре- альному возврату кредита и, как правило, не покрывается имуще- ством должника, т. е. наличие в договоре условия о неустойке не создает реальной возможности возврата суммы кредита³.

Целевой характер банковского кредитования подразумевает, что кредитный договор может быть заключен с условием ис- пользования предоставленного заемщику кредита на определен- ную цель (реконструкцию предприятия, покрытие недостатка оборотных средств и т. п.). Заемщик, приобретая право распоря- жения заемным капиталом по целевым кредитным договорам, подвергается дополнительному ограничению в его использова- нии: он обязан обеспечить целевое использование суммы кре- дита. Помимо этого, заемщик обязан обеспечить кредитной организации возможность осуществления контроля (как до- кументально, так и фактического) за целевым использованием кредита. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кре- дитным договором обязанности целевого использования кре- дита кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору и потребовать досрочного возврата сум- мы кредита и уплаты причитающихся процентов (если иное не предусмотрено договором).

Все вышеизложенное позволяет сделать вывод, что банковское кредитование представляет собой банковскую операцию кредит- ной организации, состоящую в размещении привлеченных во вклады и на банковские счета денежных средств клиентов от сво- его имени и за свой счет на условиях добровольности, возвратно- сти, платности и срочности в соответствии с кредитным догово- ром, заключаемым между кредитной организацией и заемщиком.

Кредитные организации предоставляют хозяйствующим субъектам разнообразные виды кредитов, которые можно клас­сифицировать по различным основаниям.

• По срокам погашения кредиты подразделяются на кредиты до востребования (онкольные) и срочные.

Ссуда до востребования – это такая ссуда, погашение кото- рой банк может потребовать в любое время. В этом случае для определения момента возврата заемщиком кредита, если иное не установлено кредитным договором, подлежат применению правила абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ.

• В зависимости от наличия обеспечения кредиты делятся на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные.

Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия либо страхование риска не- погашения ссуды страховой компанией.

Бланковые кредиты, как правило, предоставляются только первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которы- ми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформ- лявшимся ранее кредитам. Кредит им выдается в ходе осу- ществления производственного процесса для удовлетворения потребности в дополнительных денежных средствах, нося- щих преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев). Поскольку ссуда выдается без обеспечения ее возврата соответствующими обязательствами, то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.

Банковское кредитование предпринимательской деятельности можно классифицировать и по основным группам заемщиков. Здесь прежде всего различают корпоративное кредитование и кредитование малого и среднего предпринимательства.

Корпоративное кредитование осуществляется в отношении крупных хозяйствующих субъектов: экспортно-ориентированных предприятий, компаний нефтепереработчиков, предприятий не- дропользователей, крупных сельскохозяйственных, промышленных и торговых компаний. Широко распространенными разновидностями корпоративного кредитования являются факторинг, проектное финансирование, секьюритизация активов и др.

Кредитование малого и среднего предпринимательства распространено в меньшей степени. Несмотря на то что потребность ма- лого и среднего предпринимательства в заемных средствах посто- янно растет, реально кредиты выдаются в гораздо меньшем объеме. По оценкам экспертов, объемы кредитования малого и среднего предпринимательства в России смогут догнать объемы аналогичного кредитования в развитых странах не ранее чем через 15 лет.