Тема 8. Аналіз ефективності банківської діяльності.

Сутність та методичні основи оцінки ефективності функціонування банку. Міжнародний досвід оцінки ефективності банку. Показники оцінки ефективності діяльності банку. Вихідні дані, технологія аналізу фінансових та не фінансових показників. Внутрішні та зовнішні фактори впливу на економічну ефективність діяльності банку. Спосіб оцінки ефективності діяльності банку з урахуванням ризику. Системний підхід. Рейтингова оцінка діяльності банку як інструмент аналізу фінансового стану. Методи підвищення ефективності діяльності банку.

4. Плани занять

4.1. Плани лекцій

Тема 1. Основні засади організації бюджетування в банку

Лекція №1 (2 год.)

1. Сутність, мета, завдання, місце та роль бюджетування в банківській діяльності.

2. Суб’єкти та інформаційна база бюджетування в банку (фінансова та управлінська звітність).

3. Показники бюджетування, складові бюджетних процесів і результатів.

4. Класифікація бюджетів банку, їх розподіл за структурними підрозділами банку.

5. Поняття бюджетних центрів банку.

Тема 2. Методологія управління бюджетом банку.

Лекція №2 (2 год.)

1. Фінансова структура банку на основі організаційно-штатної структури та бізнес-плану.

2. Структура бюджету банку, склад бюджетних статей, погодженням бюджетів.

3. Методичні документи бюджетування, організаційний та часовий регламенти бюджетного процесу.

4. Методи оперативного та стратегічного аналізу бюджету.

5. Методи факторного аналізу.

6. Методи бюджетування зверху-вниз (top-down) та знизу-вверх (bottom-up).

Тема 3. Процес складання бюджету банку та контроль за його виконанням.

Лекція №3 (2 год.)

1. Розподіл доходів і витрат за бюджетними центрами.

2. Інформаційно-аналітичні системи як інструмент підтримки бюджетування.

3. Первинні документи, оперативна звітність та річний звіт про виконання бюджету.

4. Види, розподіл та аналіз відхилень при здійсненні бюджетного контролю.

5. Послідовність бюджетного планування.

Тема 4. Трансфертне ціноутворення в банку.

Лекція №4 (2 год.)

1. Сутність поняття та функції трансфертних цін.

2. Методи формування трансфертних цін в банку.

3. Складові та етапи формування системи трансфертного ціноутворення.

4. Управлінський облік як інформаційна підсистема трансфертного ціноутворення.

Проблемна лекція №5 (2 год.)

1. Напрямки використання системи трансфертного ціноутворення в банківській діяльності.

2. Трансфертні ціни як інструмент управління: мережею філій та відділень банку, центрами відповідальності банку та ризиками.

3. Механізм вибору методу ціноутворення та орієнтирів для трансфертних цін.

4. Особливості державного регулювання трансфертного ціноутворення в Україні.

Тема 5. Організаційно-методичні основи побудови системи контролінгу в банку.

Лекція №6 (2 год.)

1. Сутність, функції та об’єкти банківського контролінгу.

2. Теоретичні концепції, інструменти, методи та основні види контролінгу в банку.

3. Організація служби контролінгу, посадові обов’язки та функції контролерів.

4. Банківська корпоративна культура в процесі контролінгу.

5. Інформаційно-аналітичне забезпечення контролінгу в банку.

6. Прийняття управлінських рішень в системі контролінгу.