Тема 2. Методологія управління бюджетом банку.

Формування фінансової структури банку на основі організаційно-штатної структури та бізнес-плану. Структура бюджету банку (склад бюджетних статей, погодженням бюджетів між собою). Методичні документи. Розробка організаційного та часового регламентів організації бюджетного процесу. Методи оперативного та стратегічного аналізу. Методи факторного аналізу. Методи бюджетування зверху-вниз (top-down) та знизу-вверх (bottom-up).

Тема 3. Процес складання бюджету банку та контроль за його виконанням.

Розподіл доходів і витрат за бюджетними центрами. Інформаційно-аналітичні системи як інструмент підтримки бюджетування. Первинні документи, оперативна звітність та річний звіт про виконання бюджету. Види, розподіл та аналіз відхилень при здійсненні бюджетного контролю.

Послідовність бюджетного планування: підготовчий етап, планування бюджету, затвердження планового бюджету, виконання бюджету, контроль та аналіз виконання бюджету, прийняття коригуючих дій.

Тема 4. Трансфертне ціноутворення в банку.

Трансфертні ціни - сутність, функції, методи формування. Складові та етапи формування системи трансфертного ціноутворення. Управлінський облік як інформаційна підсистема трансфертного ціноутворення. Напрямки використання системи трансфертного ціноутворення. Трансфертні ціни як інструмент управління: мережею філій та відділень банку, центрами відповідальності банку та ризиками. Механізм вибору методу ціноутворення та орієнтирів для трансфертних цін. Особливості державного регулювання трансфертного ціноутворення.

Тема 5. Організаційно-методичні основи побудови системи контролінгу в банку.

Сутність, функції та об’єкти банківського контролінгу. Теоретичні концепції, інструменти та методи контролінгу в банку. Основні види: оперативний та стратегічний контролінг. Організація служби контролінгу, посадові обов’язки та функції контролерів. Банківська корпоративна культура в процесі контролінгу. Система збалансованих показників як інструмент контролінгу. Інформаційно-аналітичне забезпечення контролінгу в банку. Прийняття управлінських рішень в системі контролінгу.

Тема 6. Контроль витрат структурних підрозділів банку (за центрами відповідальності)

Завдання, діяльність та види центрів відповідальності банку: прибутку, витрат, доходів, інвестицій. Облік та контроль витрат, і результатів за підрозділами. Критерії розподілу витрат між центрами відповідальності згідно системи трансфертного ціноутворення. Способи мінімізації витрат за центрами відповідальності.

Тема 7. Контроль інвестицій структурних підрозділів банку.

Економічний зміст інвестицій банку та інвестиційних проектів. Сутність, цілі, задачі та об’єкти контролінгу інвестиційних проектів. Види контролінгу інвестиційних проектів. Процес створення системи контролінгу інвестування. Алгоритм контролінгу інвестиційних проектів. Критерії оцінювання доцільності інвестиційних проектів. Аналіз критеріїв оцінювання інвестиційних проектів з дисконтуванням грошових потоків. Аналіз критеріїв оцінювання інвестиційних проектів в умовах невизначеності. Формування інвестиційного портфеля на основі даних контролінгу.