- •8Ф08 «Управління банківським бізнесом»,
- •8Ф09 «Фінансування інвестиційних проектів»
- •2. Тематичний план Дисципліни
- •3. Зміст дисципліни за темами
- •Тема 1. Основні засади організації бюджетування в банку.
- •Тема 2. Методологія управління бюджетом банку.
- •Тема 3. Процес складання бюджету банку та контроль за його виконанням.
- •Тема 4. Трансфертне ціноутворення в банку.
- •Тема 5. Організаційно-методичні основи побудови системи контролінгу в банку.
- •Тема 6. Контроль витрат структурних підрозділів банку (за центрами відповідальності)
- •Тема 7. Контроль інвестицій структурних підрозділів банку.
- •Тема 8. Аналіз ефективності банківської діяльності.
- •4. Плани занять
- •4.1. Плани лекцій
- •Тема 1. Основні засади організації бюджетування в банку
- •Тема 2. Методологія управління бюджетом банку.
- •Тема 3. Процес складання бюджету банку та контроль за його виконанням.
- •Тема 4. Трансфертне ціноутворення в банку.
- •Тема 5. Організаційно-методичні основи побудови системи контролінгу в банку.
- •Тема 6. Контроль витрат структурних підрозділів банку (за центрами відповідальності)
- •Тема 7. Контроль інвестицій структурних підрозділів банку.
- •Тема 8. Аналіз ефективності банківської діяльності.
- •4.2. Плани семінарських (практичних) занять денної форми навчання
- •Системи контролінгу в банку»
- •4.3. Плани контактних занять для студентів заочної форми навчання
- •Тема 1. Основні засади організації бюджетування в банку.
- •Тема 2. Методологія управління бюджетом банку.
- •Тема 3. Процес складання бюджету банку та контроль за його виконанням.
- •Тема 4. Трансфертне ціноутворення в банку.
- •Тема 5. Організаційно-методичні основи побудови системи контролінгу в банку.
- •Тема 6. Контроль витрат структурних підрозділів банку (за центрами відповідальності)
- •Тема 7. Контроль інвестицій структурних підрозділів банку.
- •Тема 8. Аналіз ефективності банківської діяльності.
- •4.4. Плани навчальної роботи студентів заочної форми навчання в міжсесійний період.
- •5. Самостійна робота студентів
- •5.1. Перелік тем рефератів (есе) з дисципліни для виконання індивідуальних завдань
- •5.2. Перелік розрахункових завдань з дисципліни
- •Звіт про фінансовий стан пат «Експрес банк»
- •Основні показники, які характеризують фінансову стійкість банку
- •Звіт про прибутки і збитки (Звіт про фінансові результати) за 2016 рік пат «Експрес-банк»
- •Основні показники, які характеризують ефективність управління банком
- •5.3. Завдання з дисципліни, що виконуються студентами денної форми навчання на базі практики
- •6. Поточний і підсумковий контроль знань:
- •6.1. Денна форма навчання:
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни «Бюджетування та контролінг в банку»
- •6.1.2. Порядок поточного і підсумкового оцінювання знань з дисципліни
- •6.2. Заочна форма навчання
- •6.2.1. Карта самостійної роботи студента з дисципліни «Бюджетування та контролінг в банку»
- •Довідкова інформація:
- •6.2.2. Порядок поточного і підсумкового оцінювання знань з дисципліни
- •6.2.2.2. Оцінювання виконання аудиторної контрольної роботи
- •6.2.2.3. Оцінювання виконання позааудиторних індивідуальних завдань
- •6.2.2.4. Оцінювання вибіркових видів самостійної роботи студентів
- •6.2.2.5. Додаткові бали за науково-дослідну діяльність
- •6.2.2.6. Порядок відпрацювання пропущених занять
- •7. Рекомендована література
Основні показники, які характеризують фінансову стійкість банку
|
Назва показника |
Методика розрахунку |
Характеристика |
|
Коефіцієнт надійності |
Кн = ВК / З (теоретично цей показник повинен бути більшим 30%) |
Розраховується шляхом ділення власного капіталу банку (ВК) на його зобов’язання (З) і показує, на скільки відсотків власний капітал забезпечує зобов’язання банку, тобто скільки на 1 грн. зобов’язань припадає власного капіталу. Зменшення цього показника свідчить про погіршення надійності банку та підвищення ризику депозитної політики і навпаки. |
|
Коефіцієнт фінансового важеля |
Кфв = З / ВК |
Цей коефіцієнт є обернено пропорційним до коефіцієнта надійності і показує на скільки зобов’язання перевищують власний капітал банку. Збільшення цього показника свідчить про зростання швидшими темпами зобов’язань банку ніж його власного капіталу і навпаки. |
|
Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів |
Ку = ВК / А (теоретично цей показник повинен бути більшим 10%) |
Розраховується шляхом ділення власного капіталу банку (ВК) на його загальні активи (А) і показує, яку питому вагу займає власний капітал банку у його загальних активах. Збільшення цього показника свідчить про зростання участі власного капіталу у формуванні активів банку при одночасному скорочення такої участі зобов’язань банку. |
|
Коефіцієнт захищеності власного капіталу |
Кз = КА / ВК (теоретично цей показник не повинен перевищувати 1) |
Розраховується шляхом ділення капіталізованих активів (КА) на власний капітал банку і показує, яка частина власного капіталу вкладена в основні засоби та нематеріальні активи, що дає змогу продати їх в разі настання такої необхідності. Але занадто високе значення цього показника свідчитиме про те, що банк втрачає частину своїх доходів. |
|
Коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом |
Кзда = ВК / ДА |
Розраховується шляхом ділення власного капіталу банку на його дохідні активи (ДА) і показує у якій мірі власний капітал банку покриває його активи, які приносять дохід. Збільшення цього показника свідчитиме про покращення діяльності банку та зменшення ризиків для банку і навпаки. |
|
Мультиплікатор капіталу |
МК = А / ВК |
Розраховується шляхом ділення активів банку на його власний капітал і показує відносний ступінь ризику банківської установи. Збільшення цього показника свідчить про зростання ризику банку, а зниження – про зменшення ризику, оскільки це свідчитиме про зростання капіталу банку швидшими темпами ніж його активів. Цей показник показує, скільки 1 грн. власного капіталу банку покриває кількість гривень активів. |
Завдання №4
На основі звіту про фінансові результати банку «Експрес банк» за 2014-2016 рр. (таблиця 5.2.5) станом на 31 грудня кожного звітного періоду та методичних вказівок (таблиця 5.2.6) до розв’язання завдання, а також використовуючи дані звіту про фінансовий стан банку (таблиця 5.2.3), необхідно проаналізувати ефективність управління банком за наступними критеріями:
-
рентабельність загальних активів;
-
рентабельність доходних активів;
-
рентабельність власного капіталу;
-
рентабельність статутного капіталу;
-
рентабельність діяльності за витратами;
-
продуктивність праці одного працівника банку.
Таблиця 5.2.5