- •8Ф08 «Управління банківським бізнесом»,
- •8Ф09 «Фінансування інвестиційних проектів»
- •2. Тематичний план Дисципліни
- •3. Зміст дисципліни за темами
- •Тема 1. Основні засади організації бюджетування в банку.
- •Тема 2. Методологія управління бюджетом банку.
- •Тема 3. Процес складання бюджету банку та контроль за його виконанням.
- •Тема 4. Трансфертне ціноутворення в банку.
- •Тема 5. Організаційно-методичні основи побудови системи контролінгу в банку.
- •Тема 6. Контроль витрат структурних підрозділів банку (за центрами відповідальності)
- •Тема 7. Контроль інвестицій структурних підрозділів банку.
- •Тема 8. Аналіз ефективності банківської діяльності.
- •4. Плани занять
- •4.1. Плани лекцій
- •Тема 1. Основні засади організації бюджетування в банку
- •Тема 2. Методологія управління бюджетом банку.
- •Тема 3. Процес складання бюджету банку та контроль за його виконанням.
- •Тема 4. Трансфертне ціноутворення в банку.
- •Тема 5. Організаційно-методичні основи побудови системи контролінгу в банку.
- •Тема 6. Контроль витрат структурних підрозділів банку (за центрами відповідальності)
- •Тема 7. Контроль інвестицій структурних підрозділів банку.
- •Тема 8. Аналіз ефективності банківської діяльності.
- •4.2. Плани семінарських (практичних) занять денної форми навчання
- •Системи контролінгу в банку»
- •4.3. Плани контактних занять для студентів заочної форми навчання
- •Тема 1. Основні засади організації бюджетування в банку.
- •Тема 2. Методологія управління бюджетом банку.
- •Тема 3. Процес складання бюджету банку та контроль за його виконанням.
- •Тема 4. Трансфертне ціноутворення в банку.
- •Тема 5. Організаційно-методичні основи побудови системи контролінгу в банку.
- •Тема 6. Контроль витрат структурних підрозділів банку (за центрами відповідальності)
- •Тема 7. Контроль інвестицій структурних підрозділів банку.
- •Тема 8. Аналіз ефективності банківської діяльності.
- •4.4. Плани навчальної роботи студентів заочної форми навчання в міжсесійний період.
- •5. Самостійна робота студентів
- •5.1. Перелік тем рефератів (есе) з дисципліни для виконання індивідуальних завдань
- •5.2. Перелік розрахункових завдань з дисципліни
- •Звіт про фінансовий стан пат «Експрес банк»
- •Основні показники, які характеризують фінансову стійкість банку
- •Звіт про прибутки і збитки (Звіт про фінансові результати) за 2016 рік пат «Експрес-банк»
- •Основні показники, які характеризують ефективність управління банком
- •5.3. Завдання з дисципліни, що виконуються студентами денної форми навчання на базі практики
- •6. Поточний і підсумковий контроль знань:
- •6.1. Денна форма навчання:
- •Карта самостійної роботи студента з дисципліни «Бюджетування та контролінг в банку»
- •6.1.2. Порядок поточного і підсумкового оцінювання знань з дисципліни
- •6.2. Заочна форма навчання
- •6.2.1. Карта самостійної роботи студента з дисципліни «Бюджетування та контролінг в банку»
- •Довідкова інформація:
- •6.2.2. Порядок поточного і підсумкового оцінювання знань з дисципліни
- •6.2.2.2. Оцінювання виконання аудиторної контрольної роботи
- •6.2.2.3. Оцінювання виконання позааудиторних індивідуальних завдань
- •6.2.2.4. Оцінювання вибіркових видів самостійної роботи студентів
- •6.2.2.5. Додаткові бали за науково-дослідну діяльність
- •6.2.2.6. Порядок відпрацювання пропущених занять
- •7. Рекомендована література
5.3. Завдання з дисципліни, що виконуються студентами денної форми навчання на базі практики
Практичне завдання №1
На підставі статей, наведених у таблиці 5.3.1, заповніть баланс комерційного банку (бази практики) станом на 1 число кварталу звітного року і визначте статті, які відсутні у цій таблиці.
Таблиця 5.3.1
|
№ з/п |
СТАТТІ БАЛАНСУ |
Сума (млн. грн.) |
|
|
Статутний капітал |
|
|
|
Кошти та депозити в іноземній валюті |
|
|
|
Кошти банків |
|
|
|
Монетарне золото |
|
|
|
Державні цінні папери України |
|
|
|
Зобов’язання з перерахування прибутку до бюджету |
|
|
|
Зобов’язання перед МВФ |
|
|
|
Кредити банкам та іншим позичальникам |
|
|
|
Кошти державних установ |
|
|
|
Кредити отримані |
|
|
|
Внутрішній державний борг |
|
|
|
Внески в рахунок квоти МВФ |
|
|
|
Резерви переоцінки основних засобів та нематеріальних активів |
|
|
|
Інші активи |
|
|
|
Цінні папери нерезидентів |
|
|
|
Фонди та інші резерви |
|
|
|
Авуари в СПЗ |
|
|
|
Резерви переоцінки іноземної валюти та банківських металів |
|
|
|
Інші зобов’язання |
|
|
|
Основні засоби та нематеріальні активи |
|
Практичне завдання №3
На підставі статей, наведених у таблиці 5.3.2, заповніть звіту про фінансовий стан комерційного банку (бази практики) станом на 1 число звітного і попереднього року. Проаналізуйте діяльність банку та визначте суму зобов’язань та суму власного капіталу банку.
Таблиця 5.3.2
|
Найменування статті |
Звітний рік |
Попередній рік |
|
АКТИВИ |
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти |
|
|
|
Кошти обов’язкових резервів банку в Національному банку України |
|
|
|
Торгові цінні папери |
|
|
|
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток |
|
|
|
Кошти в інших банках |
|
|
|
Кредити та заборгованість клієнтів |
|
|
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
|
|
|
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
|
|
|
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії |
|
|
|
Інвестиційна нерухомість |
|
|
|
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
|
|
|
Відстрочений податковий актив |
|
|
|
Основні засоби та нематеріальні активи |
|
|
|
Інші фінансові активи |
|
|
|
Інші активи |
|
|
|
Необоротні активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття |
|
|
|
Усього активів |
|
|
|
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ |
|
|
|
Кошти банків |
|
|
|
Кошти клієнтів |
|
|
|
Боргові цінні папери, емітовані банком |
|
|
|
Інші залучені кошти |
|
|
|
Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток |
|
|
|
Відстрочені податкові зобов’язання |
|
|
|
Резерви за зобов’язаннями |
|
|
|
Інші фінансові зобов’язання |
|
|
|
Інші зобов’язання |
|
|
|
Субординований борг |
|
|
|
Зобов’язання групи вибуття |
|
|
|
Усього зобов’язань |
|
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|
|
|
Статутний капітал |
|
|
|
Емісійні різниці |
|
|
|
Незареєстровані внески до статутного капіталу |
|
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
|
|
|
Резервні та інші фонди банку |
|
|
|
Резерви переоцінки |
|
|
|
Усього власного капіталу |
|
|
|
Усього зобов’язань та власного капіталу |
|
|
Практичне завдання №3
На підставі статей, наведених у таблиці 5.3.3, заповніть звіт про фінансові результати комерційного банку (бази практики) станом на 1 звітного і попереднього року. Проаналізуйте діяльність банку та визначте прибутковість або збитковість його діяльності.
Таблиця 5.3.3
|
Найменування статті |
Звітний рік |
Попередній рік |
|
Процентні доходи |
|
|
|
Процентні витрати |
|
|
|
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) |
|
|
|
Комісійні доходи |
|
|
|
Комісійні витрати |
|
|
|
Результат від операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку |
|
|
|
Результат від операцій з хеджування справедливої вартості |
|
|
|
Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки через прибутки або збитки |
|
|
|
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
|
|
|
Результат від операцій з іноземною валютою |
|
|
|
Результат від переоцінки іноземної валюти |
|
|
|
Результат від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості |
|
|
|
Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
|
|
|
Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
|
|
|
Відрахування до резерву під знецінення кредитів та коштів в інших банках |
|
|
|
Відрахування до резерву під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів |
|
|
|
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
|
|
|
Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
|
|
|
Відрахування до резервів за зобов’язаннями |
|
|
|
Інші операційні доходи |
|
|
|
Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості |
|
|
|
Адміністративні та інші операційні витрати |
|
|
|
Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній |
|
|
|
Прибуток/(збиток) до оподаткування |
|
|
|
Витрати на податок на прибуток |
|
|
|
Прибуток/(збиток) від діяльності, що триває |
|
|
|
Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після оподаткування |
|
|
|
Прибуток/(збиток) за рік |
|
|
|
Інший сукупний дохід після оподаткування за рік |
|
|
|
Усього сукупного доходу за рік |
|
|
|
Прибуток/збиток на акцію від діяльності, що триває |
|
|
Практичне завдання №4
На основі звіту про фінансовий стан комерційного банку (бази практики) (таблиця 5.3.2) станом на 1 число звітного періоду та методичних вказівок (таблиця 5.2.4), необхідно проаналізувати фінансовий стан банку за наступними критеріями:
-
коефіцієнт надійності;
-
коефіцієнт фінансового важеля;
-
коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів;
-
коефіцієнт захищеності доходних активів власним капіталом;
-
коефіцієнт мультиплікатора капіталу.
Наведіть розгорнуту характеристику за проведеним аналізом й сформуйте висновки та короткі рекомендації щодо дотримання банком коефіцієнтів.
Практичне завдання №5
На основі звіту про фінансові результати банку комерційного банку (бази практики) (таблиця 5.3.3) станом на 1 число звітного періоду та методичних вказівок (таблиця 5.2.6), а також використовуючи дані звіту про фінансовий стан банку (таблиця 5.3.2), необхідно проаналізувати ефективність управління банком за наступними критеріями:
-
рентабельність загальних активів;
-
рентабельність доходних активів;
-
рентабельність власного капіталу;
-
рентабельність статутного капіталу;
-
рентабельність діяльності за витратами;
-
продуктивність праці одного працівника банку.
Наведіть розгорнуту характеристику за проведеним аналізом й сформуйте висновки та короткі рекомендації щодо ефективності системи управління комерційним банком.