Глава 1

1.2. Внешнеторговые операции предприятий

41

Страховая премия представляет собой плату за принятие страховщи­ком на себя обязательств возместить ущерб, нанесенный имуществу страхователя.

Размер страховой премии зависит прежде всего от степени риска по страховой сделке и фиксируется в страховом полисе, который выдается страховщиком страхователю и подтверждает заключение сделки стра­хования. В страховом полисе помимо размера страховой премии оговари­ваются следующие условия:

— конкретные риски, по которым страховщик обязан возме­ стить ущерб. Под риском понимается вероятное событие или сово­ купность событий, на случай наступления которых проводится стра­ хование. Обязанность страховщика возместить ущерб возникает только при наступлении оговоренного в полисе события - страхово­ го случая;

— страховая оценка, т. е. определенная стоимость застрахован­ ного имущества. Имущество, как правило, страхуется не на всю сто­ имость. Застрахованная часть стоимости имущества представляет собой страховую сумму. Кроме того, устанавливается доля, возмеще­ ние которой осуществляет сам страхователь, а не страховщик. Эта доля называется франшизой и выражается в виде либо фиксирован­ ной суммы, либо фиксированного процента от страховой оценки. Франшиза может быть условной и безусловной. При установлении условной франшизы ущерб, превышающий ее размер, возмещается пол­ ностью, а при установлении безусловной - только в объеме, превышаю­ щем франшизу.

При наступлении страхового случая страховщик обязан выплатить конкретную сумму страхового возмещения, определяемую исходя из раз­мера страховой суммы и страхового ущерба, который представляет собой материальные потери страхователя в результате страхового случая.

Прибыль страховых компаний формируется главным образом из двух источников: собственно страховой деятельности и инвестиционной дея­тельности.

В первом случае прибыль возникает в результате превышения сумм аккумулированных страховых премий и полученных регрессных взно­сов над суммами выплаченных страховых возмещений и администра­тивных расходов, а во втором случае - в результате операций с ценными бумагами и т. п.

Различают несколько видов страхования.

При личном страховании объектами страхования являются жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Страхователь заключает договор страхования определенного лица, которым может являться или сам

страхователь, или какое-либо третье лицо. В личном страховании выде­ляют страхование:

• жизни;

• от несчастных случаев;

• на случай болезни и др.

При имущественном страховании, объектом которого являются различные виды собственности юридических и физических лиц, всегда необходима точная страховая оценка имущества и ущерба. Имущество страхователя находится при этом в его владении, распоряжении и/или пользовании. Страховое возмещение не должно превышать страховой суммы, а страховая сумма - страховой оценки. Целью иму­щественного страхования является возмещение страхователю прямого или косвенного убытка. Прямой убыток проявляется в потере или об­есценении застрахованного имущества в результате страхового слу­чая. Он поддается оценке и чаще выражается в материальной форме. Помимо этого в прямой убыток включаются затраты страхователя на спасение имущества и восстановление его свойств, произведенные во время и по причине страхового случая. Косвенный убыток - это недо­полученный доход, как правило, вследствие прямого убытка. Он воз­никает из-за временной остановки процесса производства, невыпол­нения обязательств перед контрагентами, приведшего к уплате неу­стойки и т. п.

Страхование ответственности перед третьими лицами. Такая от­ветственность возникает при совершении определенных неправиль­ных действий страхователем или его бездействии и представляет со­бой его обязанность возместить ущерб каким-либо юридическим и физическим лицам. В отличие от имущественного страхования в этом случае объектом страховых отношений является не собствен­ность, которой может быть нанесен ущерб, а экономический интерес в его денежном выражении. Целью страхования ответственности яв­ляется компенсация затрат, которые страхователь должен понести по закону или по решению суда в пользу лиц, которым нанесен ущерб или вред. Страховая сумма не может быть оценена до страхо­вого случая, например страхование ответственности владельцев ав­тотранспортных средств. Помимо суммы возмещения ущерба третьим лицам могут быть возмещены и издержки страхователя, свя­занные с судопроизводством.

Туристические услуги - это комплекс видов деятельности, напра­вленный на обслуживание и удовлетворение потребностей иностран­ного туриста.

42