145. Анализ факторов, влияющих на объем и динамику страховых премий

Доходы страховой организации являются фактором 1-го порядка (уровня), непосредственно влияющим на финансовый результат страховщика, т.е. на его прибыль и рентабельность. Поэтому значение их анализа очень велико.

Основную часть дохода страховой компании, как правило, составляет общий объем страховых премий, который зависит от среднего размера страховой премии по 1 договору и количества заключенных договоров.

Положительная динамика этого показателя свидетельствует о росте экономического потенциала организации, масштабов деятельности.

Задачами анализа страховых премий являются:

5. оценка уровня и динамики страховых премий и выплат, а также соотношение темпов роста этих показателей

6. определение структуры премий по видам и формам страхования

7. выявление факторов, влияющих на их уровень и динамику

8. поиск резервов роста премий, причем опережающими темпами по сравнению с ростом выплат

Анализ проводится по данным формы №2, а также бухгалтерского и оперативного учета, договоров страхования, маркетинговых исследований и др. источников с использованием традиционных и экономико-математических методов, таких как:

• Сравнения

• Балансовый метод

• Цепные подстановки

• Корреляционный анализ

• Экспертной оценки и т.д.

Т.к. премия исчисляется по тарифным ставкам на единицу страховой суммы, то ее величина зависит, прежде всего, от таких факторов как:

• страховая сумма, на которую страхуется объект

• тарифная ставка (страховой тариф)

Соответственно средняя сумма премии на 1 договор во многом зависит от структуры заключенных договоров, т.к. разные формы и виды страхования характеризуются разными страховыми суммами и тарифами.

Страховая сумма в свою очередь зависит от стоимости страхуемого имущества, а также от законодательства в части обязательного страхования и от платежеспособности страхователя в части добровольного страхования.

Страховой тариф является по сути ценой за оказание страховой услуги и должен обеспечить страховщику возмещение затрат и прибыль, уровень которых во многом зависит от конкуренции на страховом рынке.

Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из 2 частей:

3. нетто-ставка, предназначенная для формирования страховых резервов и выполнения обязательств перед страхователями

4. нагрузка, используемая для возмещения расходов по ведению дел, создания запасного фонда и резерва предупредительных мероприятий, а также для обеспечения прибыли от страховых операций.

Важнейшими факторами, влияющими на его величину, будут не только внешние факторы (конкуренция, инфляция, законодательство по обязательному страхованию), но и внутренние, такие как точность актуарных расчетов, оптимизация управленческих расходов, а также закладываемая в тариф степень прибыльности страховых операций. Количество заключенных договоров также зависит от внешних и внутренних факторов, а именно:

• страхового поля

• платежеспособности и подготовленности (ч/з рекламу потенциальных страхователей)

• от развития видов деятельности, сопровождающихся обязательным страхованием (ипотека, автокредит, международный туризм, продажа автомобилей)

а также от профессионализма и материальной заинтересованности страховых агентов (при классическом страховании)

Абсолютное отклонение, темп роста, темп прироста