- •1.Введение
- •2.Список терминов и сокращений
- •3.Цели, задачи и принципы создания системы «Электронный бюджет»
- •4.Подходы к формированию общей архитектуры
- •5.Схема функциональной структуры
- •5.1.Подсистема ведения реестров Назначение
- •Автоматизированные функции
- •5.2.Подсистема бюджетного планирования Назначение
- •Автоматизированные функции
- •Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций
- •5.2.1.1.Определение объемов бюджетных ассигнований
- •5.2.1.2.Формирование планового реестра расходных обязательств, обоснований бюджетных ассигнований, сводных показателей государственных (муниципальных) заданий
- •5.2.1.3.Обеспечение сбалансированности бюджета
- •5.2.1.4.Составление бюджета
- •5.2.1.5.Ведение сводной бюджетной росписи, бюджетных росписей
- •5.2.1.6.Управление проектами
- •Интеграция и информационное взаимодействие
- •5.3.Подсистема управления доходами Назначение
- •Автоматизированные функции
- •Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций
- •5.3.1.1.Прогнозирование доходов
- •5.3.1.2.Ведение договоров
- •5.3.1.3.Администрирование доходов
- •5.3.1.4.Распределение поступлений
- •Интеграция и информационное взаимодействие
- •5.4.Подсистема управления расходами Назначение
- •Автоматизированные функции
- •Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций
- •5.4.1.1.Ведение реестра расходных обязательств
- •5.4.1.2.Распределение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств
- •5.4.1.3.Формирование и ведение планов финансово-хозяйственной деятельности и бюджетных смет
- •5.4.1.4.Формирование и ведение перечня публичных нормативных обязательств, субсидий, соглашений
- •5.4.1.5.Формирование действующих расходных обязательств
- •5.4.1.6.Учет денежных обязательств
- •Интеграция и информационное взаимодействие
- •5.5.Подсистема управления закупками Назначение
- •Автоматизированные функции
- •Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций
- •5.5.1.1.Планирование закупок
- •5.5.1.2.Формирование закупочной документации
- •5.5.1.3.Ведение реестра контрактов
- •5.5.1.4.Исполнение контракта
- •5.5.1.5.Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
- •Интеграция и информационное взаимодействие
- •5.6.Подсистема управления долгом и финансовыми активами Назначение
- •Автоматизированные функции
- •Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций
- •5.6.1.1.Формирование программы заимствований
- •5.6.1.2.Учет операций по заимствованиям, в том числе учет кредитных договоров и выпуска ценных бумаг
- •5.6.1.3.Учет операций по погашению долговых обязательств, в том числе в части обслуживания долга
- •5.6.1.4.Формирование программы размещения средств бюджета
- •5.6.1.5.Учет операций по размещению средств бюджета (кредиты, ссуды, размещение на банковских депозитах)
- •5.6.1.6.Учет операций со средствами Резервного фонда и Фонда национального благосостояния
- •5.6.1.7.Осуществление операций по размещению средств бюджета
- •5.6.1.8.Взыскание задолженности по размещенным средствам бюджета
- •Интеграция и информационное взаимодействие
- •5.7.Подсистема управления нефинансовыми активами Назначение
- •Автоматизированные функции
- •Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций
- •5.7.1.1.Поступление нефинансовых активов
- •5.7.1.2.Регистрация операций по движению основных средств и нематериальных активов
- •5.7.1.3.Регистрация операций по движению материальных запасов
- •5.7.1.4.Управление и обслуживание основных средств и нематериальных активов
- •5.7.1.5.Управление материальными запасами
- •Интеграция и информационное взаимодействие
- •5.8.Подсистема управления кадровыми ресурсами Назначение
- •Автоматизированные функции
- •Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций
- •5.8.1.1.Планирование штатного расписания
- •5.8.1.2.Учет кадров
- •5.8.1.3.Учет рабочего времени
- •5.8.1.4.Расчет затрат на персонал
- •5.8.1.5.Учет расчетов с персоналом
- •Интеграция и информационное взаимодействие
- •5.9.Подсистема управления денежными средствами Назначение
- •Автоматизированные функции
- •Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций
- •5.9.1.1.Ведение кассового плана
- •5.9.1.2.Управление ликвидностью
- •5.9.1.3.Предоставление краткосрочных бюджетных кредитов
- •5.9.1.4.Осуществление платежей
- •5.9.1.5.Обработка банковской выписки
- •Интеграция и информационное взаимодействие
- •5.10.Подсистема учета и отчетности Назначение
- •Автоматизированные функции
- •Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций
- •5.10.1.1.Ведение журнала операций и Главной книги
- •5.10.1.2.Закрытие финансового года
- •5.10.1.3.Формирование отчетности
- •Интеграция и информационное взаимодействие
- •5.11.Подсистема финансового контроля Назначение
- •Автоматизированные функции
- •Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций
- •5.11.1.1.Планирование и ведение мероприятий по внутреннему контролю
- •5.11.1.2.Планирование и ведение мероприятий по внешнему контролю
- •5.11.1.3.Регистрация информации о проверках, ревизиях, выявленных нарушениях предписаний
- •5.11.1.4.Регистрация предписаний
- •5.11.1.5.Мониторинг результатов устранения выявленных нарушений
- •Интеграция и информационное взаимодействие
- •5.12.Подсистема информационно-аналитического обеспечения Назначение
- •Автоматизированные функции
- •Совокупность действий, выполняемых при реализации автоматизированных функций
- •5.12.1.1.Накопление, сопоставление и анализ информации
- •5.12.1.2.Прогнозирование и моделирование
- •5.12.1.3.Мониторинг и оценка результативности и эффективности деятельности публично-правовых образований
- •Интеграция и информационное взаимодействие
- •6.Схема автоматизации
- •6.1.Основные решения программной архитектуры
- •Основные решения логических уровней представления информации и клиентского приложения
- •Основные решения логического уровня интеграции и управления бизнес-процессами
- •6.1.1.1.Система электронных формуляров
- •6.1.1.2.Процессный подход организации работы пользователей и взаимодействия подсистем
- •6.1.1.3.Обеспечение специфики финансово-хозяйственной деятельности публично-правовых образований и отдельных организаций сектора государственного управления
- •6.1.1.4.Интеграция функциональных подсистем
- •6.1.1.5.Взаимодействие с внешними информационными системами
- •Основные решения логического уровня бизнес-логики функциональных подсистем
- •Основные решения логического уровня хранения данных функциональных подсистем
- •6.2.Основные решения по созданию ит- инфраструктуры Основные элементы ит-инфраструктуры
- •Основные требования к ит-инфраструктуре
- •Основные решения по проектированию ит-инфраструктуры
- •Сервисная инфраструктура системы «Электронный бюджет»
- •6.3.Решения по обеспечению требуемого уровня эксплуатационных характеристик
- •6.4.Обеспечение информационной безопасности
- •Предварительная классификация и формирование требований к подсистеме обеспечения информационной безопасности
- •Архитектура подсистемы обеспечения информационной безопасности
- •6.4.1.1.Защита информации в цод
- •6.4.1.2.Защита информации при подключении внешних информационных систем и рабочих мест конечных пользователей к системе «Электронный бюджет»
- •6.4.1.3.Защита информации в интеграционных компонентах
- •6.5.Обеспечение юридической значимости электронного документооборота
- •6.6.Обеспечение управления эксплуатацией
- •2. Средства мониторинга и управления, обеспечивающие:
- •7.Заключение
5.2.1.5.Ведение сводной бюджетной росписи, бюджетных росписей
На основе утвержденного объема расходов соответствующего бюджета и уточненного реестра расходных обязательств, финансовый орган составляет и ведет сводную бюджетную роспись, ГРБС (ГАИФ) осуществляют составление и ведение бюджетных росписей.
На основе сводной бюджетной росписи ФО формируется прогноз дефицита/профицита бюджета, который передается в подсистемы управления долгом и финансовыми активами.
5.2.1.6.Управление проектами
На основе бюджетной росписи, уточненного реестра расходных обязательств, и на основании сводных показателей государственных (муниципальных) заданий ГРБС в подсистеме формируют и утверждают государственные (муниципальные) задания для каждого учреждения. Сформированные государственные (муниципальные) задания передаются в подсистему управления расходами для распределения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, утверждения бюджетных смет и планов финансово-хозяйственной деятельности, а также в подсистему управления кадровыми ресурсами для формирования организационно-штатного расписания.
На основе бюджетных росписей, уточненного реестра расходных обязательств, ГРБС формируются плановые показатели государственных (муниципальных) программ (подпрограмм).
В процессе исполнения бюджета из подсистемы управления расходами в подсистему бюджетного планирования передается текущий реестр расходных обязательств, содержащий показатели фактических расходов, которые сопоставляются с плановыми расходами на финансовое обеспечения выполнение государственного (муниципального) задания, государственные программы и другие проекты (далее – проекты). Одновременно из внешних систем в подсистему бюджетного планирования поступает информация по натуральным показателям исполнения государственного (муниципального) задания, которая сопоставляется с плановыми показателями. По результатам сопоставления плановых и фактических показателей исполнения проектов могут инициироваться изменения в объемах бюджетных ассигнований.
На основе данных о выполнении государственных (муниципальных) заданий в подсистеме формируются аналитические отчеты об исполнении государственных (муниципальных) заданий.
Интеграция и информационное взаимодействие
Подсистема бюджетного планирования интегрирована со всеми подсистемами системы «Электронный бюджет» (за исключением подсистемы учета и отчетности).
Таблица 5.5. Интеграция с прочими подсистемами системы «Электронный бюджет»
Подсистема, из которой приходит информация |
Входящие потоки |
Функция, в которой они используются |
Подсистема управления доходами |
Прогноз по поступлениям |
Обеспечение сбалансированности бюджета |
Подсистема управления расходами |
Текущий реестр расходных обязательств |
Определение объемов бюджетных ассигнований Управление проектами |
Сведения для формирования планового реестра расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований |
Формирование планового РРО, обоснований бюджетных ассигнований, сводных показателей государственных (муниципальных) заданий |
|
Подсистема управления долгом и финансовыми активами |
План по источникам финансирования |
Обеспечение сбалансированности бюджета |
Подсистема управления закупками |
Сведения для формирования планового реестра расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований |
Формирование планового РРО, обоснований бюджетных ассигнований, сводных показателей государственных (муниципальных) заданий |
Подсистема управления кадрами |
Сведения для формирования планового реестра расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований |
Формирование планового РРО, обоснований бюджетных ассигнований, сводных показателей государственных (муниципальных) заданий |
Подсистема управления нефинансовыми активами |
Сведения для формирования планового реестра расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований |
Формирование планового РРО, обоснований бюджетных ассигнований, сводных показателей государственных (муниципальных) заданий |
Подсистема информационно-аналитического обеспечения |
Результаты моделирования; Макроэкономические показатели, параметры НПА |
Определение объемов бюджетных ассигнований |
Результаты моделирования |
Формирование планового РРО, обоснований бюджетных ассигнований, сводных показателей государственных (муниципальных) заданий |
|
Подсистема, в которую направляется информация |
Исходящие потоки |
Функция, в рамках которой они формируются |
Подсистема управления доходами |
Необходимость корректировки прогноза по доходам |
Обеспечение сбалансированности бюджета |
Утвержденный прогноз доходов |
Составление бюджета |
|
Подсистема управления расходами |
Утвержденный реестр расходных обязательств |
Составление бюджета |
Сводная бюджетная роспись, бюджетные росписи |
Ведение сводной бюджетной росписи, бюджетных росписей |
|
Государственные (муниципальные) задания |
Управление проектами |
|
Подсистема управления долгом и финансовыми активами |
Необходимость корректировки плана по источникам финансирования |
Обеспечение сбалансированности бюджета |
Утвержденный план по источникам финансирования |
Составление бюджета |
|
Подсистема управления денежными средствами |
Сводная бюджетная роспись, бюджетные росписи; Прогноз по свободным средствам |
Ведение сводной бюджетной росписи, бюджетных росписей |
Подсистема информационно-аналитического обеспечения |
Информация для моделирования объемов бюджетных ассигнований |
Определение объемов бюджетных ассигнований |
Информация для моделирования в части составления планового реестра расходных обязательств, обоснования бюджетных ассигнований |
Формирование планового РРО, обоснований бюджетных ассигнований, сводных показателей государственных (муниципальных) заданий |
Подсистема бюджетного планирования взаимодействует с внешними информационными системами по ведению федеральной адресной инвестиционной программы в рамках функциональности по определению объемов бюджетных ассигнований и с внешними информационными системами ГРБС (учредителей) в рамках функциональности в части управления проектами.
Таблица 5.6. Взаимодействие с внешними системами
Система, из которой приходит информация |
Входящие потоки |
Функция |
Информационные системы по ведению федеральной адресной инвестиционной программы |
Плановые показатели объемов бюджетных ассигнований |
Определение объемов бюджетных ассигнований |
Внешние системы |
Натуральные показатели исполнения государственных (муниципальных) заданий, государственных программ |
Управление проектами |