5.9.Подсистема управления денежными средствами Назначение

Подсистема управления денежными средствами предназначена для осуществления формализованных процедур управления ликвидностью единых счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Подсистема управления денежными средствами должна обеспечить:

ведение кассовых планов исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

проведение оценки потенциальных кассовых разрывов и возможности размещения временно свободных средств бюджетов;

предоставление краткосрочных бюджетных кредитов;

осуществление платежей и обработку банковских выписок по счетам бюджетов.

Для финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондов, уполномоченных органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций) муниципальных образований подсистема управления денежными средствами должна обеспечить составление и ведение кассовых планов исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), бюджетов государственных внебюджетных фондов.

На этапе проведения оценки потенциальных кассовых разрывов и возможности размещения временно свободных средств бюджетов подсистема управления денежными средствами должна обеспечить возможность принятия Федеральным казначейством решений по управлению ликвидностью единого счета бюджета.

На этапе обработки выписок банка по счетам бюджета подсистема управления денежными средствами должна обеспечить подтверждение дебетовых и отражение кредитовых кассовых операций на лицевых счетах, ведущихся в подсистемах управления расходами, управления доходами, управления госдолгом и финансовыми активами.

Подсистема управления денежными средствами должна быть интегрирована с подсистемами бюджетного планирования, управления расходами, управления закупками, управления доходами, управления долгом и финансовыми активами, учета и отчетности, информационно-аналитического обеспечения, ведения реестров, справочников и формуляров системы «Электронный бюджет», а также взаимодействовать с внешними информационными системами органов государственной власти субъектов Российской Федерации (органов местного самоуправления), органов управления государственных внебюджетных фондов, банковской системой.

Подсистема управления денежными средствами разрабатывается в соответствии с законами и иными нормативно – правовыми актами, регламентирующими вопросы в сферах деятельности, подлежащих автоматизации в указанной подсистеме.

Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим нормативно - правое регулирование в сфере бюджетной деятельности, является Министерство финансов Российской Федерации.

Автоматизированные функции

Подсистема управления денежными средствами должна обеспечить автоматизацию следующих функций:

ведение кассового плана;

управление ликвидностью;

предоставление краткосрочных бюджетных кредитов (овердрафтов);

осуществление бюджетных платежей;

обработка банковской выписки.

Пользователями подсистемы управления денежными средствами являются:

Федеральное казначейство;

Финансовые органы субъектов РФ, муниципальных образований, органы управления государственных внебюджетных фондов (уполномоченные органы).

Таблица 5.25. Использование пользователями функций подсистемы управления денежными средствами

№ п/п	Пользователи	Функции подсистемы
	Федеральное казначейство	ведение кассового плана управление ликвидностью предоставление краткосрочных бюджетных кредитов (овердрафтов) осуществление бюджетных платежей обработка банковской выписки
	Финансовые органы субъектов РФ, муниципальных образований, органы управления государственных внебюджетных фондов (уполномоченные органы)	ведение кассового плана управление ликвидностью

Информация, формируемая в рамках ведения кассового плана, управления ликвидностью, предоставления краткосрочных бюджетных кредитов, осуществления платежей и обработки банковской выписки, передается в подсистему информационно-аналитического обеспечения для накопления и анализа информации, моделирования и прогнозирования, осуществления мониторинга.

Схема функциональной структуры подсистемы управления денежными средствами представлена на рисунке 5.16.

Детализированная схема функциональной структуры подсистемы управления денежными средствами представлена на рисунке 5.17.

Рисунок 5.16. Схема функциональной структуры подсистемы управления денежными средствами

Рисунок 5.17. Детализированная схема функциональной структуры подсистемы управления денежными средствами