- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
Литература
Алисов Е.А. О некоторых особенностях правового регулирования безналичного денежного обращения // Финансовое право. 2004. №6.
Бадтиев А.Ф. Особенности правового статуса Банка России как государственного учреждения // Финансовое право. 2004. №5.
Бородина Н.М. Правовое регулирование деятельности территориальных учреждений ЦБ РФ. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. Саратов, 2000.
Гайвандов Я.А. Социально-правовая природа денежно-кредитной системы // Финансовое право. 2003. №6.
Гарибян А. Правовые аспекты организации электронных платежей // Российская юстиция. 1996. №4.
Гладкова И.Н. Регулирование кассовых операций в РФ. М., 1996.
Ефимова Л. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. №1.
Ефимова Л. Правовые проблемы безналичных денег // ХиП. 1997. №1-2.
Ефимова Л. Безналичные деньги – законное средство платежа // Закон. 2000. №3.
Кузнецов В.С. Правовой базис введения свободной обратимости рубля // Финансовое право. 2004. №4.
Лукашев А.А. Правовая природа наличных денег // Финансовое право. 2004. №6.
Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М., 1999.
Лушин С.И. О денежных реформах в России // Финансы. №5. 2000.
Носков Б.П. О контроле банков за ведением кассовых операций // Финансы. №5. 2000.
Пашковский В. Денежные отношения в современной России: итоги и перспективы // ХиП. 1998. №9-10.
Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. М., 1995.
Раздел III. Основы налогового права
Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
Понятие налогового права. Предмет налогового права. Признаки отношений, регулируемых налоговым правом. Имущественный и организационный характер налоговых отношений. Властный характер налоговых отношений. Виды отношений, регулируемых налоговым правом. Отношения по установлению и введению налогов и сборов. Отношения по взиманию (уплате) налогов и сборов. Отношения по осуществлению налогового контроля. Отношения по привлечению к налоговой ответственности. Отношения по защите прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях.
Метод налогового права. Позитивное обязывание и ограничение автономии воли участников налоговых отношений как основные черты метода налогового права. Элементы диспозитивности в методе налогового права.
Система налогового права и ее структура.
Взаимодействие налогового права с другими отраслями и подотраслями права (конституционным, административным, бюджетным, гражданским правом, гражданским и арбитражным процессом).
Налоговое право как наука. Основные налогово-правовые категории. Проблемы формирования отрасли налогового права в системе российского права.
Тема 2. Принципы налогового права
Понятие и виды принципов налогового права. Проявление в налоговом праве общеотраслевых и межотраслевых принципов правого регулирования. Проблемы формирования отраслевых принципов налогового права.
Равенство и всеобщность как принципы налогово-правового регулирования. Соразмерность и экономическая обоснованность налогов и сборов. Недопустимость установления налогов и сборов, препятствующих реализации конституционных прав и свобод граждан, а также нарушающих единое экономическое пространство РФ. Законодательный порядок установления и введения налогов. Обязательность определения всех элементов налогообложения при установлении налогов и сборов.
Проблема справедливости налогообложения: основные концепции. Добросовестность и злоупотребление правом в сфере налогообложения.