- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
Принятые сокращения:
ГиП (СГиП) - журнал «Государство и право» («Советское государство и право»)
ХиП - журнал «Хозяйство и право»
НК РФ - Налоговый кодекс Российской Федерации
БК РФ - Бюджетный кодекс Российской Федерации
СЗ РФ – Собрание законодательства Российской Федерации
Литература ко всем темам:
Основная:
Бельский К.С. Финансовое право. Учебное пособие. М., 1995.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб, 2003.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. Учебное пособие. М., 2000.
Тедеев А.А., Парыгина В.А. Финансовое право. Учебник. М., 2004.
Финансовое право. Учебник / Под руд. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко. М., 2007.
Финансовое право. Учебник / Под ред. М.В. Карасевой. М., 2007.
Финансовое право. Учебник / Под ред. Н.И. Химичевой. 3-е изд. М., 2007.
Финансовое право. Учебник. / Под ред. О.Н. Горбуновой. 2-е изд. М., 2007.
НК РФ (часть первая) от 31.07.1998 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
НК РФ (часть вторая) от 05.08.2000 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
БК РФ от 31.07.1998 (с последними изменениями и дополнениями на дату проведения занятий).
Дополнительная:
Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть. Учебник. М., 2000.
Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М., 2001.
Серия «Золотые страницы финансового права» / Под ред. А.Н.Козырина. Т.1 У истоков финансового права. М., 1998.
Серия «Золотые страницы финансового права» / Под ред. А.Н.Козырина. Т.2 В.А.Лебедев. Финансовое право: Учебник. М., 2000.
Серия «Золотые страницы финансового права» / Под ред. А.Н. Козырина. Т.3. И.И.Янжул. Основные начала финансовой науки. М., 2002.
Серия «Золотые страницы финансового права» / Под ред. А.Н. Козырина. Т.4. Финансы и налоги. Очерки теории и политики. М., 2004.
Федеральный бюджет и регионы. Опыт анализа финансовых потоков. М., 1999.
Финансово-правовая доктрина постсоциалистического государства. Вып.1 и 2 Черновцы, 2003.
Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
Определение финансового права. Предмет финансового права. Признаки отношений, регулируемых финансовым правом. Виды отношений, регулируемых финансовым правом. Система финансового права и ее элементы.
Отграничение финансового права от других отраслей. Финансовое право и конституционное право. Финансовое право и административное право. Финансовое право и гражданское право. Взаимодействие финансового права с уголовным, трудовым, земельным, гражданско-процессуальным и арбитражно-процессуальным правом.
Финансовое право как наука. Возникновение науки финансового права. Основные этапы развития науки финансового права в России и за рубежом. Важнейшие проблемы науки финансового права на современном этапе.
Тема 2. Источники финансового права
Понятие и виды источников финансового права. Особое значение нормативно-правовых актов органов представительной (законодательной) власти для регулирования финансовых отношений.
Конституция, международно-правовые акты, федеральные конституционные законы и федеральные законы как источники финансового права. Нормативно-правовые акты Президента РФ и федеральных органов исполнительной власти. Значение постановлений Конституционного Суда РФ для регулирования финансовых отношений.
Нормативно-правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления – источники финансового права.
Общие принципы действия финансово-правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц.