- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
Тема 5.Межбюджетные отношения
Понятие и виды межбюджетных отношений. Принципы межбюджетных отношений в РФ. Формы межбюджетных трансфертов.
Условия предоставления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета. Фонды финансовой поддержки и порядок предоставления дотаций. Фонды компенсаций и порядок предоставления субвенций.
Порядок формирования федерального и регионального фондов компенсаций.
«Отрицательные» трансферты. Субвенции из местных бюджетов бюджету субъекта РФ: основания и порядок предоставления.
Тема 6. Сбалансированность бюджетов
Понятие сбалансированности бюджетов. Дефицит и профицит бюджетов. Источники покрытия дефицитов бюджетов.
Государственные и муниципальные заимствования. Понятие государственного и муниципального долга. Формы государственного и муниципального долга. Управление государственным и муниципальным долгом. Ответственность по долговым обязательствам РФ, субъектов РФ, муниципальных образований.
Право государственных внешних заимствований. Право государственных и муниципальных внутренних заимствований. Предельные объемы государственных и муниципальных долгов. Программы государственных и муниципальных заимствований.
Предельные объемы расходов на обслуживание и погашение государственных и муниципальных долгов. Превышение предельного размера государственных, муниципальных долгов или предельных объемов расходов на их обслуживание. Реструктуризация долгов. Обслуживание государственного и муниципального долга. Система учета и регистрации государственных и муниципальных заимствований. Государственная долговая книга. Муниципальная долговая книга.
Государственные и муниципальные ценные бумаги. Государственные и муниципальные гарантии.
Государственные кредиты, предоставляемые иностранным государствам. Долг иностранных государств. Программа предоставления РФ государственных кредитов иностранным государствам, иностранным юридическим лицам и международным организациям. Реструктуризация их задолженности.
Сбалансированность бюджетов внебюджетных фондов.
Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
Бюджетный процесс как вид юридического процесса: понятие, особенности стадии. Общая характеристика стадий бюджетного процесса.
Участники бюджетного процесса. Органы, обладающие бюджетными полномочиями, и участники бюджетного процесса. Бюджетные полномочия законодательных (представительных органов). Бюджетные полномочия органов исполнительной власти. Бюджетные полномочия Банка России. Кредитные организации, осуществляющие операции со средствами бюджета. Органы государственного и муниципального бюджетного (финансового) контроля.
Главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств: понятие, функции, полномочия и ответственность. Бюджетное учреждение. Получатель бюджетных средств, его права и обязанности.
Участники бюджетного процесса, обладающие бюджетными полномочиями на федеральном уровне. Участники бюджетного процесса, обладающие бюджетными полномочиями на уровне субъектов РФ. Участники бюджетного процесса, обладающие бюджетными полномочиями на местном уровне.