- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
А) акции и иные ценные бумаги;
Б) имущественные права;
В) животные.
18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
А) передача прав собственности на товары на безвозмездной основе никогда не считается реализацией;
Б) операции, связанные с обращением иностранной валюты;
В) обмен товаров, работ и услуг и иные бартерные операции.
19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
А) исключительно в тех случаях, когда соответствующая цена согласована сторонами в договоре, заключенном между налогоплательщиками, признаваемыми взаимозависимыми;
Б) когда речь идет о цене реализации товара (работы, услуги) по внешнеторговому контракту (сделке);
В) во всех случаях, указанных в ответах под буквами «А» и «Б», а также в других случаях, в частности: по товарообменным операциям и при отклонении цены по контракту более чем на 20% от уровня цен, применяемым налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам), в пределах непродолжительного периода времени.
20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
А) любая экономическая выгода в денежной или натуральной форме, полученная налогоплательщиком – резидентом Российской Федерации;
Б) экономическая выгода в денежной или натуральной форме, определяемая в соответствии с конкретными главами части второй Налогового кодекса РФ;
В) экономическая выгода, полученная исключительно в денежной форме.
21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
А) перечисления банком денежных средств налогоплательщика в бюджет;
Б) предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика, а при уплате налога наличными денежными средствами – с момента перечисления денежных средств в бюджет;
В) предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика, а при уплате налога наличными денежными средствами – с момента внесения денежной суммы в счет уплаты налога в банк или кассу органа местного самоуправления либо организацию связи.
22. Взыскание налога во внесудебном (бесспорном) порядке допускается в отношении:
А) организаций со статусом юридического лица;
Б) всех налогоплательщиков и налоговых агентов: организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями;
В) организаций и индивидуальных предпринимателей.
23. Взыскание пеней и штрафов по Налоговому кодексу РФ производится только в судебном порядке в отношении:
А) физических лиц;
Б) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями;
В) организаций и физических лиц;
24. Исполнение решения об обращении взыскания по налоговой недоимке на имущество (неденежные средства) налогоплательщика осуществляется:
А) судебными приставами-исполнителями;
Б) сотрудниками налоговых органов;
В) специальной опергруппой в составе территориальных управлений МВД России;
25. Налоговые ставки согласно Налоговому кодексу РФ не могут устанавливаться:
А) Правительством РФ;
Б) законодательными (представительными) органами органов местного самоуправления и субъектов РФ
В) исполнительными органами власти местного самоуправления и субъектов РФ.
26. Налоговая база в соответствии с действующим Налоговым кодексом РФ это:
А) особая стоимостная характеристика объекта налогообложения;
Б) то же самое, что и объект налогообложения, но применительно к конкретному налогоплательщику;
В) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.